第九章 國際貿易支付條款

2023年2月5日1第九章國際貿易支付條款Contents2023年2月5日2章首引導案例1[第一節(jié)]結算工具23[第二節(jié)]匯付和托收[第三節(jié)]信用證4[第四節(jié)]支付方式的選擇5章首引導案例2023年2月5日3國內某公司以D/P付款交單方式出口,并委托國內甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉給進口國丙銀行托收。后來得知丙銀行破產收不到貨款,該公司要求退回有關單證卻毫無結果,請問托收銀行應負什么責任?案例章首引導案例2023年2月5日4托收銀行不負任何責任，理由如下：根據《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實現委托人的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關的銀行，對任何文電、信件、或單據在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于電報、電傳、或電子通訊系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其它錯誤，以及由于不可抗力、暴動、內亂、戰(zhàn)爭或其它不能控制的任何其它原因致使業(yè)務中斷所造成的后果，不承擔義務或責任。所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹慎從事”的義務，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯，包括因代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據也無法收回，不負任何法律責任。分析§1

結算工具2023年2月5日5

匯票(BillofExchange，Draft)1

本票(PromissoryNote)2支票(CheckorCheque)32023年2月5日6票據概念(Bill)

票據是指出票人自己承諾或委托他人（付款人）在見票或指定日期向收款人或持票人無條件地支付一定金額，且可流通轉讓的一種有價證券，如匯票、本票和支票。

作用結算作用：結清債權債務作用信用作用：在信用基礎上的書面支付憑證流通作用：多次轉讓關于票據的法規(guī)《日內瓦票據公約》法規(guī)《聯合國國際匯票和國際本票公約》《中華人民共和國票據法》《英國票據法》一、匯票

（一）.匯票的定義我國票據法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據1982英國票據法：匯票是由一個人的無條件書面命令，要求受票人見票時或于未來某一規(guī)定或可以確定的時間，將一定數量的款項支付給某一特定的人或所指定的人或持票人。債權人向債務人發(fā)出的支付命令（二）、匯票當事人2023年2月5日9出票人(DRAWER):簽發(fā)命令或委托付款的人。在國際貿易結算中,一般為出口商或信用證中的受益人。

付款人(PAYER),又稱受票人(DRAWEE):接受出票人命令或委托支付匯票金額的人,通常是進口商或其指定銀行。收款人(PAYEE),又稱受款人:憑匯票享有受領票據金額的人。通常為出口商或信用證中的受益人或議付銀行。出票人收款人付款人出票提示承兌、付款命令（三）匯票的基本內容BILLOFEXCHANGE憑信用證Drawnunder

BANKOFNEWYORK

L/CNO.

L-02-I-03437

日期Dated

Sept.30th,2001

支取Payablewithinterest@4.8.%perannum

…..按…..息….付款號碼匯票金額上海NO.

STP015088

ExchangeforUSD879,000.00

ShanghaiJun.26th,2002見票…日后（本匯票之正本未付）付交At

***

sightofthisSECONDofExchange(FirstofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof

BANKOFCHINA，Shanghai

金額thesumofSAYUSDOLLARSEIGHTHUNDREDANDSEVENTYNINETHOUSANDONLY

此致：To:BANKOFNEWYORK

48WALLSTREET

P．O．BOX11000NEWYORK，N.Y.10249，U.S.A

SHANGHAITEXTILEP.&EXPCORPORATION×××(SIGNATURE)2023年2月5日10開證行名稱信用證號碼開證日期匯票號碼匯票利息匯票金額（小寫）匯票出票日期匯票金額（大寫）付款期限受款人受票人（付款人）出票人匯票票樣SchoolofInternationalLaw,NWUPL匯票的內容我國票據法日內瓦統(tǒng)一法表明“匯票”字樣寫明其為“匯票”字樣無條件支付的委托無條件支付的命令確定的金額付款人名稱和付款人地點付款人名稱付款期限收款人名稱出票地點和日期出票日期出票人名稱和簽字出票人簽章一定金額的貨幣收款人名稱其它內容：利息和利率、付一不付二、禁止轉讓、免除作成拒絕證書、匯票編號、出票條款等1、絕對必要記載項目（1）、寫明“匯票”字樣(exchange,draft)2023年2月5日13匯票內容詳解（2）、無條件書面支付命令(unconditionalordertopay)書面形式支付命令無條件性“PAYTOCO.ORORDERTHESUMOFU.S.DOLLARSTENTHOUSAND”，。WEWOULDBEGLADIFYOUWILLPAY...”，“WOULDYOUPLEASEPAY…”)。（3）、確定的金額(certaininmoney)（4）、出票日期(dateofissue)出票日期即為匯票簽發(fā)日期。金額必須確定，不能模棱兩可如“大約付1000美元”、“付2000馬克左右”、“付10萬或15萬日元”，“付1000美元加利息”等。這些表示方法都錯誤。注意：中國規(guī)定中文大寫加數字小寫，二者必須保持一致，若出現錯誤，或者金額被更改，則票據無效。日內瓦公約規(guī)定，如有差錯，以文字大寫為準。三大作用16確定出票人行為能力為避免混淆，出票日期建議使用月份的名稱(如JAN.，FEB.，MAR.等或JANUARY，FEBRUARY，MARCH等)而不要使用數字。（5）、付款人名稱(drawee，addressee)也稱為受票人名稱，是出票人出票指向的匯票付款人或承兌人。付款人名稱和地址必須書寫清楚，以便持票人向其提示要求付款或承兌。實務上一般都注明詳細地址。托收項下匯票的受票人為進口人或其指定銀行；信用證項下匯票的受票人按信用證辦理?！队睋ā吩试S匯票開給兩個付款人，但不允許兩個付款人任擇其一(ABILLDRAWNONAORBISNOTPERMISSIBLE)，因為這樣的付款人是不確定的。（6）、收款人名稱(payee)

匯票上的“收款人”通常稱為“抬頭”匯票的抬頭有三種寫法：

1)限制性抬頭2)指示性抬頭3)來人抬頭1)限制性抬頭(RESTRICTIVEORDER)。這種匯票不能背書轉讓。常見的表示方法有：。“限付給***”（Payto…only），“限付給***，不許轉讓”（Payto…onlynottransferable）。2)指示性抬頭(DEMONSTRATIVEORDER)。這種匯票可以背書轉讓。常見的表示方法有：付給**公司或其指定人”（Payto…Co.ororder）,“付給**人的指定人”（Paytotheorderof…）。如匯票抬頭記載為“PAYTOCCOMPANY”，但沒有加注限制轉讓字樣，這種匯票應視為“指示性抬頭”的匯票，可以背書轉讓。(3)來人抬頭(BEARERORDER)。這種匯票不記載收款人名稱，而只寫“付給持票人”，這種匯票可以流通轉讓，而且是僅憑交付就可轉讓?！度諆韧呓y(tǒng)一票據法》不允許以來人作為收款人，英國則允許，但都不允許留空。常見的記載方法有：付給來人”（Paytobearer）或“付給持票人”（Payholder）我國票據法不允許做成“來人抬頭”的匯票。例：（05年試題）1、一張商業(yè)匯票上的收款人是：“僅付給ABC有限公司”（PaytoABCCo.,Ltd.only）,這種匯票不能轉讓。7．出票人簽章(DRAWER’SSIGNATURE)。出票人在開出匯票時，首先他要簽字，承認自己的債務責任，匯票方可有效。出票人如為公司，應由公司法人代表簽字(最好是手簽)加蓋公司公章；如出票人是個人，如果代理他的委托人簽字，而委托人是公司、單位、銀行或團體時，應在公司名稱前加上“FOR”或“ONBEHALFOF”或“FORANDONBEHALFOF”或“PERPRO.”字樣，并在個人簽字后面寫上職務名稱，如：

FORABCCO.,LTD.,NEWYORK

JOHNSMITH,MANAGER

2、相對必要記載項目（1）、出票地點(placeofissue)（2）、付款地點(placeofpayment)（3）、付款期限(tenor)1)即期付款匯票(Atsightorondemand)表示方法有以下三種：①“ATSIGHTPAYTOTHEORDEROF…”；②“ONDEMANDPAYTOTHEORDEROF…”；③“ONPRESENTATIONPAYTOTHEORDEROF…”。（二）相對必要記載項目2)遠期付款匯票:①定期付款(PAYABLEONAFIXEDFUTUREDATE)②出票后定期付款(PAYABLEATAFIXEDTIMEAFTERDATE)③見票后定期付款(PAYABLEATAFIXEDTIMEAFTERSIGHT)④某一特定事件發(fā)生后定期付款(PAYABLEATAFIXEDTIMEAFTERTHEHAPPENINGOFASPECIFIEDEVENT)我國票據法規(guī)定：匯票上未記載付款日期的，為見票即付。（1）按日計算應遵循的準則：算尾不算頭。即起算日不包括在內，而最后一天則是付款到期日。遠期付款到期日計算例：出票后30天付款的匯票于3月31日出票，則起算日即出票日不計入，應從4月1日計算，到期日為4月30日。（2）節(jié)假日順延。通過上述計算確定之到期日，若恰逢節(jié)假日等銀行正常的非營業(yè)日，則順延至其后的第一個營業(yè)日。（4）先算整月，后算半月，半月以15天計。（3）月為日歷月。以月計算的不考慮每月的具體天數，一律以相應月份中的同一日期為到期日，若無同一日期，則為該月最后一天。例：l月31日承兌的見票后一個月付款，應于2月28日（若閏年則為29日）到期。例：8月31日交單的匯票規(guī)定交單后一個半月付款，則先算整月至9月30日，再算半月15天于10月15日到期。3、票據的任意記載事項

（1）.擔當付款行擔當付款行(ABANKERDESIGNATEDASPAYER)是指出票人根據與付款人的約定在出票時注明或者付款人在承兌時指定執(zhí)行付款的銀行，其目的是為了付款方便。擔當付款行并不是票據的債務人，只是推定的受委托付款人。持票人應該先向付款人要求承兌，于到期日向擔當付款行提示要求付款。（2）.預備付款人預備付款人(REFEREEINCASEOFNEED)就是在匯票未獲承兌或者未付款時，持票人可以請求承兌或者付款的對象，相當于第二付款人。預備付款人被提示匯票后，可以參加承兌的稱為票據債務人，于到期日參加付款，其一般表示在匯票正面受票人所在的位置。預備付款人要表明詳細的地址，以方便持票人向其提示。（3）.免做退票通知或者放棄拒絕證書出票人或者背書人可以在其簽名旁記載放棄對持票人的某種要求，如免做退票通知或者放棄拒絕證書(NOTICEOFDISHONOREXCUSEDORPROTESTWAIVED)。（4）.無追索權《英國票據法》認為，出票人或者背書人可以通過免于追索的條款免除匯票被退票后受追索的責任。因此，出票人或者背書人可以在簽章前加列無追索權(WITHOUTRECOURSE)條款。這實際上是免除了出票人或者背書人對匯票應承擔的責任。《日內瓦統(tǒng)一票據法》規(guī)定：出票人可以解除其保證承兌的責任，但是任何解除出票人的保證付款責任的規(guī)定，均視為無記載。按照付款的時間不同，匯票可分為即期匯票(SightDraft)和遠期匯票(TimeDraftorUsanceDraft)2.按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票(Banker’sDraft)和商業(yè)匯票(CommercialDraft)3.按照承兌人的不同，匯票可分為商業(yè)承兌匯票(Trader’sAcceptanceBill)和銀行承兌匯票(Banker’sAcceptanceBill)

4.按照是否附有貨運單據，匯票可分為光票(CleanBill)和跟單匯票(DocumentaryBill)注意：一張匯票往往可以同時具備幾種性質（四）匯票的種類（五）匯票的使用程序2023年2月5日32使用程序1．出票(Issue)6．拒付與追索(DishonorandRecourse)2．提示和見票(Presentation&Sight)3．承兌(Acceptance)5．背書(Endorsement)4.付款（Payment）匯票在使用時一般要經過出票、提示、承兌、付款等環(huán)節(jié)1、匯票出票是指出票人制作匯票，并將匯票交付受票人的一種行為。這種行為設定了債權人和債務人之間的權利和義務。當事人:出票人;收款人;付款人主要內容:(依我國<票據法>)匯票字樣無條件書面支付命令付款人出票人簽字確定的金額收款人付款期限出票日期付款地2023年2月5日33即期匯票遠期匯票2、提示(Presentation)出票人收款人付款人含義：收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票，即為見票。類型：

即期匯票只須提示一次，即提示付款；遠期付款有兩次提示，提示承兌和提示付款。法律要求在規(guī)定期限內未作提示的，喪失對前手的追索權3、承兌(Acceptance)指付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為做法:一是寫上“承兌”二字,簽上姓名,加注具體承兌日期二是把經過承兌的遠期匯票交還該提示者即收款人需承兌的匯票種類（遠期匯票）：(1)見票后定期匯票(2)由不與付款人同地的第三人付款的匯票(3)有“必須提示承兌”字樣的匯票承兌年月日承兌人簽名承兌的意義：承兌人成為主債務人，出票人成為次債務人4.付款（Payment）

對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人見票即付；對遠期匯票，付款人經過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務關系即告結束

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5．背書(Endorsement)

在國際金融市場上，一張遠期匯票的持票人如想在匯票到期日前取得票款，可以經過背書在票據市場上轉讓。所謂背書，是指匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人(被背書人)的名字，并把匯票交給受讓人的行為。這實際上是對匯票進行貼現(Discount)，是受讓人對匯票持有人的一種資金融通。即受讓人在受讓匯票時，要按照匯票的票面金額扣除從轉讓日起到匯票付款日止的利息后將票款付給出讓人，這種行為叫做“貼現”。

372023年2月5日38背書（Endorsement）（1）背書的形式：記名背書、空白背書、限制性背書

（2）背書的效力：匯票經過合法的背書，即產生法律效力，匯票的權利轉移。Endorser（前手），Endorsee（后手）前手對后手承擔匯票必然會被承兌或付款的責任。背書轉讓與貼現（Discount）票據背面背書項2023年2月5日392023年2月5日402023年2月5日41現有一匯票，王寶強要把它轉讓給周杰倫，應如何書寫呢？

空白背書下：（背書人姓名）

記名背書下：王寶強背書人、被背書人姓名王寶強周杰倫CDFGEBAH背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人第一背書人永遠是收款人；最后一個被背書人永遠是持票人6．拒付(Dishonour)

拒付也稱退票，是指持票人提示匯票要求承兌時遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款。

7．追索(Recourse)

匯票被拒付，對持票人立即產生追索權(RightofRecourse)。即持票人對其“前手”有請求其償還匯票金額及費用的權利。

2023年2月5日44持票人對出票人和承兌人的追索權，應在票據到期日起兩年內行使。即期匯票應自出票日起算2年內。持票人對前手的追索權時效為自被拒付之日起算6個月。

2023年2月5日45匯票的拒付與追索2023年2月5日46例：（05年試題）根據我國《票據法》，合格的匯票遭到拒付時，持票人有權向背書人和出票人追索。（）2023年2月5日48

我某外上海某公司出口一批服裝到香港某公司，匯票為AT60DAYSAFTERSIGHT。匯豐銀行對該張匯票進行了保證（GUARANTEE），付款日期為2006年3月6日。匯票經承兌后，匯豐銀行將匯票給上海某公司。后香港某公司破產，匯豐銀行以此為理由而拒付。請問匯豐銀行能否以進口商破產而拒付？為什么？案例匯豐銀行不能以進口商破產而拒付上海某公司的這筆款項。在本案中，匯豐銀行對該張匯票進行了保證(GUARANTEE），保證人應負的責任與被保證人完全相同。在實際業(yè)務中，當付款人是被保證人，銀行為保證人時，保證銀行就直接承擔匯票到期付款的責任。因此，匯豐銀行必須承擔付款責任。不過匯豐銀行可在清償匯票債務后，行使持票人對被保證人及其前手的追索權。分析案例分析1A銀行向B銀行開出不可撤銷信用證，受益人交單后B銀行通過快遞將單據寄交A銀行，A銀行審單后發(fā)現下述不符點，遂對外拒付。匯票上小寫金額為USD905000.00，大寫金額為HONGKONGDOLLARSNINEHUNDREDANDFIVETHOUSANDONLY，金額不一致。收到A銀行的拒付電后，B銀行認為所述不符點僅是打字手誤，非實質性不符點。分析：1930年6月7日日內瓦《統(tǒng)一匯票票法公約》第二章第一節(jié)第6條規(guī)定：“匯票金額同時以文字及數字記載者，于兩者有差異時，文字記載之數額為付款數額。”“匯票金額以文字或數字記載在一次以上，而先后有不符時，其較小數額為付款數額?！薄秶H匯票和國際本票公約（草案）》第二章第二節(jié)第7條(1)款規(guī)定：“票據上以文字表明的金額與以數碼表明的金額不符時，應以文字金額為準?！庇?882年票據法》第二章第一節(jié)第9條(2)款規(guī)定：“票面所列數額，如用文字及數字并書時，若兩者有不符時，應以文字金額為準?！北景咐?，匯票票面金額同時以文字及數字記載，文字金額即大寫金額為HONGKONGDOLLARSNINEHUNDREDANDFIVETHOUSANDONLY，數字金額即小寫金額為USD905000.00兩者不一致，根據上述規(guī)定，開證行只能按文字金額即大寫金額照付。二、本票一、本票的定義英國《1882年票據法》：Apromissorynote

isanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.本票是一項無條件的書面支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經制票人簽名承諾在即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，支付一定數目的金額給一特定之人或其指定之人或來人。本票樣本2023年2月5日53本票的當事人2023年2月5日542023年2月5日55（三）本票的種類一般本票：GeneralPromissoryNote由工商企業(yè)和個人簽發(fā)的，又稱商業(yè)本票商業(yè)本票有即期和遠期之分。銀行本票:Banker’sPromissoryNote由銀行簽發(fā)的。銀行本票則都是即期的。

注意：國際貿易中用到的一般都是銀行本票（即期）

我國《票據法》規(guī)定：本票僅指銀行本票

（四）本票與匯票的區(qū)別

除了在定義上的不同外，主要表現在以下個方面：

(1)匯票有三個當事人，即出票人、付款人和收款人；本票的基本當事人只有出票人和收款人兩個。本票的付款人就出票人自己。

(2)遠期匯票基本上都要經過付款承兌；而本票的出票人就是付款人，而本票由他自己簽發(fā)，承諾在本票到期日付款，因此無須承兌。

(3)匯票在承兌前由出票人是主債務人，承兌后則由承兌人承擔主債務人，出票人成為次債務人；本票的出票人是絕對的主債務人。

(4)匯票可開成一式多份(銀行匯票除外)，而本票只能一式一份。56例：（06年試題）本票可以是遠期的，遠期本票像遠期匯票一樣也存在承兌行為。三、支票(CheckorCheque)2023年2月5日58（一）支票的定義支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

Due11thJuly,1999

Check

London,31stJan.,1999No.111111BANKOFEUROPELONDON

PaytoTianjinEconomic&DevelopmentCorp.OrorderofthesumoffivethousandpoundsGPB5000

ForSinn-BritishTradingyLondon

signature

（二）、支票的內容三、支票的必備項目（一）寫明“支票”字樣（二）無條件書面支付命令（三）確定的金額（四）出票人名稱及簽字（五）出票日期（六）付款銀行名稱支票樣本2023年2月5日61支票支票2轉賬支票加拿大支票樣本支票的當事人2023年2月5日67（三）支票的種類681.按有無付款人姓名記載分，記名支票和不記名支票

記名支票：記載收款人不記名支票：不記載收款人2.按附加的付款保障方式分，劃線支票和保付支票劃線支票：在支票正面畫兩道平行的橫線。只能通過銀行收款。只能轉賬不能提取現金。轉帳、不得提現保付支票(Certifiedtopay):設保付支票帳戶，銀行承擔付款責任2023年2月5日69

（四）支票與匯票的區(qū)別除了在定義上的不同外，主要表現在以下個方面：

(1)付款人不同：匯票付款人可以是銀行、企業(yè)或個人；支票的付款人必須是銀行。

(2)用途不同：匯票可以作為結算和押匯也可以作為信貸工具；而支票只能用于結算。

(3)付款期限不同：匯票有即期和遠期之分；而支票只有即期。

(4)

提示期限不同：我國票據法規(guī)定：匯票1年，支票10天。

(5)

可否止付不同：匯票在承兌后不可撤銷，支票可以止付。（6）．支票的主債務人是出票人，遠期匯票承兌后的主債務人是承兌人。（7）．支票只能開出一張，匯票可以開出一套。2023年2月5日70支票的止付與拒付出票人撤銷其開出的支票就是止付付款行對不符合要求的支票拒絕付款并退票就是拒付（五）支票的票據行為

我國《票據法》規(guī)定：與匯票相同，但不得開出空頭支票補充：什么是空頭支票？

空頭支票，是指支票持有人請求付款時，出票人在付款人處實有的存款不足以支付票據金額的支票。2023年2月5日72匯票、本票和支票的區(qū)別項目匯票本票支票性質無條件書面支付命令無條件書面支付承諾無條件書面支付命令當事人出票人、付款人、受款人出票人、受款人出票人、付款人、受票人付款時間有即期和遠期之分；遠期要承兌有即期和遠期之分；遠期無需承兌只有即期份數多份，一般兩份一份一份主債務人承兌前是出票人；承兌后是承兌人出票人出票人有無到期日記載有有即期出票人擔保的責任付款和承兌自己付款付款例：（05年試題）支票的當事人和付款時間分別為（）A．三個當事人。即/遠期付款 B．三個當事人。即期付款C．兩個當事人。即/遠期付款 D．兩個當事人。即期付款案例分析3某甲開立100英鎊的支票給乙，叫他向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此時，丙銀行倒閉，甲在丙銀行的賬戶里的存款分文無著。乙在未獲支票款項的情況下，找到了甲，要甲負責。甲以支票已過期為由拒絕對以負責。分析甲可以對乙拒絕負責，但理由并不是因為支票過期。支票不同于即期匯票，即期匯票的持票人如不在合理的時間內向付款人提示付款，出票人和所有背書人均得到解除責任。但支票的持票人如不在合理時間內提示付款，出票人仍必須對支票負責，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。那么甲就可不對該支票負責，因為乙如果及時去取款，甲就不會受到損失，所以他可對支票不負責任。如果丙銀行倒閉清理時，所有債權人尚能分到一定比例的償付金，那么，甲作為存戶債權人應把所分到的償付金付還給乙，如甲按30%的比例分到了償付金，他應按同樣的比例付給乙，而對其余的70%可不負責任。在票據的風險防范方面，要注意以下幾點：1、貿易成交以前，一定要了解客戶的資信，做到心中有數，防患于未然。特別是對那些資信不明的新客戶以及那些外匯緊張、地區(qū)落后、國家局勢動蕩客戶。2、對客商提交的票據一定要事先委托銀行對外查實，以確保能安全收匯。3、貿易成交前，買賣雙方一定要簽署穩(wěn)妥、平等互利的銷售合同。4、在銀行未收妥票款之前，不能過早發(fā)貨以免貨款兩空。5、即使收到世界上資信最好的銀行為付款行的支票也并不等于將來一定會收到貨款。近年來，國外不法商人利用偽造票據及匯款憑證在國內行騙的案件屢屢發(fā)生，且發(fā)案數呈上升趨勢，對此不能掉以輕心。如何識別真假本票1、真本票系采用專用紙張印刷，紙質好，有一定防偽措施，而假本票只能采用市面上的普通紙張印刷，紙質差，一般比真本票所用紙張薄且軟。2、印刷真本票的油墨配方是保密的，詐騙分子很難得到，因此，只能以相似顏色的油墨印制，這樣假本票票面顏色較真本票有一定差異。3、真本票號碼、字體規(guī)范整齊，而有的假本票號碼、字體排列不齊，間隔不勻。4、由于是非法印刷，假本票上簽字也必然會假冒簽字，與銀行掌握的預留簽字不符?！?

匯付和托收2023年2月5日79匯付(Remittance)1托收(Collection)2支付方式2023年2月5日80支付方式匯付（商業(yè)信用）托收（商業(yè)信用）信用證（銀行信用）電匯信匯票匯光票托收跟單托收付款交單承兌交單一、匯付什么是匯付？匯付分哪幾種方式？每種匯付方式的業(yè)務流程是怎樣？哪種匯付方式成本最低？幾種匯付方式有何區(qū)別？15234本小節(jié)需要解決的問題1、什么是匯付？是債務人或付款人通過銀行將款項匯交債權人或收款人的結算方式，是簡單的國際貨款結算方式（一）、匯付的概述又稱匯款（remittance）貨運單據由賣方自行寄送買方。2、匯付的四個基本當事人1、匯款人(remitter)在進出口業(yè)務中通常是買方。2、收款人(payerorbeneficiary)在進出口業(yè)務中通常是賣方。3、匯出行(remittingbank)接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務的銀行。4、匯入行(payingbank)又叫付款行或解付行。匯入行通常是匯出行的聯行或代理行。國際匯付的當事人2023年2月5日85

3、順匯與逆匯的定義、特點

（1）、順匯法

它是匯款人主動將款項交給銀行，轉托國外銀行將匯款付給國外收款人的一種匯款方法。其特點是資金流向和結算工具的流向是一致的。如，匯付。

（2）、逆匯法

它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過國外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款方式。如信用證結算方式和托收結算方式。其特點是資金流向和結算支付工具的流向不相同。如，托收。

順匯商業(yè)信用

2023年2月5日87逆匯銀行信用2023年2月5日88（二）、匯付的三種方式及其業(yè)務流程匯付的三種方式信匯：MailTransfer(M/T)票匯：RemittancebyBank’sDemandDraft(D/D)電匯：TelegraphicTransfer(T/T)1、信匯(M/T)（1）、信匯的概念及特點信匯是匯出行應匯款人的要求，用航空信函通知匯入行向收款人付款的方式。信匯的優(yōu)點是收費較低廉,但由于中轉環(huán)節(jié)多，易于遺失或被耽擱，對于一些金額不大，或收款不急的匯款可采用信匯的方法。（2）、信匯結算業(yè)務流程（M/T)付款人（進口商）收款人（出口商）信匯申請書交款付費匯入行信匯委托通知付訖借記通知付款匯款通知收據買賣合同約定以信匯為結算方式匯出行信匯回執(zhí)①②③④⑤⑥⑦①匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費給匯出行。②匯款人取回信匯回執(zhí)。③匯出行制作信匯委托書或支付委托書郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯及第三四聯收據正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據取款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結算業(yè)務流程（M/T)2、電匯（T/T)（1）、電匯的概念及特點電匯是匯出行應匯款人的申請，以拍發(fā)加押電報（Cable)、電傳(Telex)或環(huán)球銀行間金融電訊網絡（Swift）方式委托付款行向收款人付款的方式。電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點是快。在銀行，電匯的優(yōu)先級最高，一般均在當天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊，差錯率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此收費也較高。電匯適用于匯款金額大、匯款急的匯款。（2）、電匯結算業(yè)務流程（T/T)付款人（進口商）收款人（出口商）電匯申請書交款付費匯入行電匯委托通知書付訖借記通知付款匯款通知收據買賣合同約定以電匯為結算方式匯出行電匯回執(zhí)①②③④⑤⑥⑦電匯、信匯涉及到的單據請問在信匯或電匯業(yè)務中涉及的單據有哪些？匯款申請書對外付款申請單（工行）電匯回單手續(xù)費收費憑證

3、票匯（D/D）（1）、票匯的概念及特點票匯是匯出行應匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張以匯入行為付款人的銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外，或由匯款人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款的一種匯款方式。簡單地來說，票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的結算方式。付款人（進口商）收款人（出口商）票匯申請書交款付費匯入行票匯通知書（票根）付訖借記通知付款持匯票提示付款郵寄銀行即期匯票匯出行銀行即期匯票①②③④⑤⑥⑦（2）、票匯結算業(yè)務流程（D/D)2、票匯結算業(yè)務流程（D/D)（l）匯款人填寫票匯申請書，并交款付費給匯出行。（2）匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。（3）匯出行將票匯通知書（即票根）郵寄給匯入行。（4）匯款人自行郵寄銀行即期匯票給收款人。（5）收款人持銀行即期匯票向匯入行取款。（6）匯入行驗核匯票與票根無誤后，解付票款給收款人。（7）匯入行把付訖借記通知書寄給匯出行。（8）如匯出行與匯入行沒有直接賬戶關系，則還須進行頭寸清算。

電匯、信匯、票匯三種方式比較1．從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳，或SWIFT，用密押證實；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字來證實；票匯方式使用銀行及其匯票，用簽字證實2．從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高3．從安全方面來看，電匯比較安全4．從匯款速度來看，電匯最為快捷5．從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間1、匯款的解付是匯入行向收款人付款的行為。為了保證付款的正確，解付行往往都很慎重，特別是當匯出行的匯出匯款還未到達匯入行的帳戶，此時解付行就是墊付了貨款，因而更加慎重。為了正確驗定每筆匯款的真實性，解付行根據每種匯款的特點，采取不同的查驗方法。

(三)、匯款的解付與償付（1）、對于信匯方式

由于其沒有票據，只有結算工具——信匯委托書，這是匯入行所收到的唯一付款請求。因此匯入行要仔細查驗信匯委托書的真實性。通常，信匯委托書上有匯出行有權簽字人的簽字，匯入行只需對照該銀行在本銀行預留的簽字樣本即可。

（2）、對于票匯方式

銀行只要能確定匯票上的簽字人數、級別、名稱和預留的內容相符，匯票本身又合乎法定格式，如有背書則背書要連續(xù)，往往就予以付款。較謹慎的做法就是等銀行票匯通知書（票報）到達后，再予查驗。但這有時會造成付款延遲。有些國家的銀行甚至規(guī)定匯票金額超過某一限額，除了寄發(fā)票匯通知書外，還要在匯票上加注密押。3、對于電匯方式

電匯的安全性相對來說比信匯和票匯來得高。對于電報和電傳，解付行只需按約定核對密押即可。而SWIFT則具有自動解押功能，即其自動會和電腦中儲存的密押相核對，而無需人工解押，也無需人工加上“押付”字樣。2、匯款的償付匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務時，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。一般在進行匯款時，在匯款通知書上須寫明償付指示。如匯出行和匯入行之間相互開有賬戶，則償付較簡單。匯出行在匯入行有賬戶，則只需授權匯入行借記其賬戶；匯入行在匯出行有賬戶，則匯出行在發(fā)出匯款通知書時須先貸記匯入行在匯出行的賬戶。如果匯出行和匯入行之間沒有建立直接的賬戶往來關系，則需要其它銀行的加入，以便代匯入行撥付或償付資金給解付行,及代解付行收款人帳戶所償收款。判斷：（2007年6月）在票匯情況下，買方購買了銀行匯票寄往賣方，由于采用的是銀行匯票，所以這種付款方式屬銀行信用 （06年試題）英文縮寫為D/D的是（

）A．信匯 B、電匯 C、票匯 D、匯票以下關于匯付表述正確的是（）(2008年6月)A.匯付方式涉及兩家銀行之間的資金支付，因此匯付屬于銀行信用 B.匯付的基本當事人就是匯款人和收款 人C.匯付屬于逆匯 D.匯付屬于順匯2023年2月5日1064、匯款方式在國際貿易中的應用匯款方式通常應用于：（1）、預付貨款（2）、貨到付款（3）、憑單付匯或交單付現

此外，還用于定金，運費、分期付款、貨款尾數、傭金以及賠款等費用的支付。

1、預付貨款（paymentinadvance）預付貨款是進口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運單據交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據約定發(fā)運貨物。出口商可以無償占用對方資金，且不承擔風險預付貨款有利于出口商，不利于進口商賣方先收款，后發(fā)貨。如“買方應該支付XX%給賣方，在裝船前20天?！?、貨到付款(paymentafterarrivalofgoods)

貨到付款與預付貨款相反，它是進口商在收到貨物后，立即或一定時期以后再付款給出口商的一種結算方式。也被稱為延期付款，或賒銷(O/A)。出口商的資金被占用，同時承擔較大風險（進口商不付款或不足額付款）貨到付款有利于進口商而不利于出口商賣方先發(fā)貨，后收款。如“買方應該在裝船后若干天內支付xx%給賣方。3、憑單付匯或交單付現(cashagainstdocuments,CAD)憑單付匯是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據或某種裝運證明即可付款給出口商。因為匯款是可以撤銷的，在匯款尚未被支取之前，匯款人隨時可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到銀行的匯款通知后，應盡快發(fā)貨，盡快交單，盡快收匯。交單付現對雙方都有一定的保證作用，即對出口商和進口商都比較公平。（1）、風險大。預付貨款或貨到付款依據的都是商業(yè)信用。對于預付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對方的信用，如果對方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國際貿易結算的一些特殊場合和情況下使用。

2、國際貿易中匯款結算方式的特點（2）、資金負擔不平衡。預付下，進口人先行墊付，出口人可得到資金融通。貨到付款項下，進口人可收貨后甚至可在出售貨物后方支付貨款。3、手續(xù)簡便，費用少。匯款支付方式的手續(xù)比較簡單，銀行的手續(xù)費也較少。因此在交易雙方相互信任的情況下，或者在跨國公司的不同子公司之間，用匯款支付方式是比較理想的。因此，匯款方式盡管有不足之處，但在國際貿易結算中還時有運用。案例1案情：中國的甲銀行發(fā)信匯通知書給紐約的乙銀行，受益人是乙銀行的客戶。由于甲銀行和乙銀行間沒有賬戶關系，甲銀行就電報通知其境外賬戶行丙銀行，將資金調撥給乙銀行。試分析該案例中雙方使用的是哪種匯付方式，有何不妥之處？案例1分析這是一起信匯償付案例。在甲乙雙方銀行沒有互設賬戶的情況下，匯款償付必然要涉及到第三家銀行－－賬戶行。本案中另一個值得推敲的問題是通知賬戶行撥頭寸的方式。甲銀行使用電報通知賬戶行調撥資金，成本太高，失去信匯意義了。因此當匯款銀行和解付行之間有直接賬戶關系時，可以使用信匯；而當匯款銀行和解付行之間沒有直接賬戶關系時，應選擇其他更好的方式。啟示：在清算系統(tǒng)日益發(fā)達的今天，信匯方式會有市場嗎？事實上信匯是不可替代的。尤其是在匯款貨幣利率比較低的情況下，匯款人不會在乎匯款金額在途中的利息損失。因此，對于那些幣種利率較低、匯款金額不大、速度要求不高并有直接賬戶關系的匯款，仍可使用信匯方式?！?

匯付和托收2023年2月5日116二、托收(Collection)托收是指債權人(出口人)出具匯票委托銀行向債務人(進口人)收取貨款的一種結算方式。其基本做法是出口人根據買賣合同先行發(fā)運貨物，然后開出匯票連同貨運單據交出口地銀行(托收行)，委托托收行通過其在進口地的分行或代理行向進口人收取貨款。

逆匯付款人（進口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）買賣合同(1)發(fā)貨(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兌(6)付款(7)結匯§2

匯付和托收2023年2月5日118委托人Principal托收行

RemittingBank代收行CollectingBank付款人Payer(一)托收方式的當事人

二、托收(Collection)

1234委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行債權債務關系委托代理關系委托代理關系無契約關系托收當事人之間的關系二、托收

（二）托收的種類托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單遠期付款交單即期付款交單D/PatsightD/Pat…daysaftersightD/A(DocumentsagainstAcceptance)D/P(DocumentsagainstPayment)1．光票托收（CleanCollection）（1）光票托收是指托收人僅簽發(fā)金融單據不附有商業(yè)單據（主要為貨運單據）的托收，即提交金融單據委托銀行代為收款在國際貿易中，光票托收主要用于小額交易、預付貨款、分期付款以及收取貿易的從屬費用等。注意：光票托收并不一定不附帶任何單據，有時也附有一些非貨運單據，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上也應有即期和遠期兩種。但在實際業(yè)務中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。（2）．光票托收的程序1)由委托人填寫托收申請，開具托收匯票一并交與托收行；2)托收行依據托收申請制作托收指示，一并航寄代收行。3)對即期匯票，代收行收到匯票后應立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。4)對于遠期匯票，代收行接到匯票后，應立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時付款人應付款。5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應在法定期限內作成拒絕證書，并及時將拒付情況通知托收行。付款人（進口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）發(fā)貨(2)托收委托書和匯票(4)付款或承兌(5)付款(貸記通知)(1)匯票和托收申請書(3)提示匯票(6)結匯§2

匯付和托收2023年2月5日125

跟單托收是指委托人簽發(fā)的金融單據中附有商業(yè)單據的托收。在實務中，跟單托收所附貨運單據主要有提單、保險單、裝箱單等。（1）．付款交單(DocumentsagainstPayment，D／P)付款交單是賣方的交單需要以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運單據交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨款時才能交出貨運單據。如果出口人拒付，就不能拿到貨運單據，也無法提取單據項下的貨物。2、跟單托收§2

匯付和托收2023年2月5日126①即期付款交單(D／PatSight)②遠期付款交單(D／Pat…daysaftersight)付款交單(DocumentsagainstPayment，D／P)

二、托收(Collection)

即期付款交單流程簡圖（D／Patsight）委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同、發(fā)貨取單

（2）提交申請書、即期匯票及單據（3）郵寄委托書、匯票、全套單據（4）提示付款（5）付款交單（6）轉賬（7）貨款說明：①出口人按照合同規(guī)定裝貨開取得貨運單據后，填寫托收委托書，開出即期匯票，連同貨運單據交托收行，委托代收貨款。

②托收行根據托收申請書繕制托收委托書連同匯票、貨運單據，寄交進口地代收行或提示行。

③代收行收到匯票及貨運單據，即向進口人做付款提示。

④買方審單無誤后付清貨款。

⑤代收行交單。

⑥代收行通知托收行，款已收妥辦理轉賬業(yè)務。

⑦托收行向賣方交款。128遠期付款交單流程簡圖（D／Paftersight）（8）貨款委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同/發(fā)貨、取單

（2）提交申請書、遠期匯票及單據（3）委托書、匯票、全套單據（4）提示承兌（6）付款交單（7）轉賬（5）承兌留單說明：①出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請書，開立遠期匯票連同貨運單據交托收行，委托代收貨款。

②托收行根據委托申請書繕制托收委托書，連同匯票、貨運單據寄交代收行委托代收。

③代收行按照托收委托書的指示向進口人提示匯票與單據，進口人經審無誤在匯票上承兌后，代收行收回匯票與單據。

④進口人到期付款。⑤代收行交單。

⑥代收行辦理轉賬，并通知托收行，款已收到。

⑦托收行向出口人交款。130托收業(yè)務中涉及到的單據委托申請書/托收申請書托收委托書/托收指示匯票貨運單據請問托收業(yè)務中涉及的主要單據有哪些？注意如果付款日期晚于到貨日期，進口人為了抓住有利時機轉售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，進口商還可以從出口商那里得到貨款折扣。（提前付款）另一種做法是代收行對于資信較好的進口人，允許其憑信托收據（TrustReceipt）借取貨運單據，先行提貨，于匯票到期時再付清貨款。信托收據（T/R）①所謂信托收據，就是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的委托人身份代為提貨、報關、存?zhèn)}、保險或出售，并承認貨物所有權仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應于匯票到期時交銀行。這是代收行自己向進口人提供的信用便利，而與出口人無關。信托收據實質上相當于代收行沒有嚴格遵照托收指令來從事托收行為，沒有遵守托收指令所造成的，如代收行借出單據后，到期不能收回貨款，則責任應由代收行負責。因此，采用這種做法時，必要時還要進口人提供一定的擔?；虻盅浩泛螅浙y行才肯承做。②但如果是出口人指示代收行借單，就是由出口人主動授權銀行憑信托收據借單給進口人，即所謂遠期付款交單，憑信托收據借單（D／P.T／R）方式，，日后如進口人到期拒付的風險，應由出口人自己承擔。（與承兌交單類似，要慎用）例：D/P付款條件下，出口商業(yè)匯票上的受票人應是（）（2005年試題）A.代收行B.托收行C.出口商D.進口商D

委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同

（2）提交申請書、遠期匯票及單據（3）委托書、匯票、全套單據（4）提示承兌承兌交單流程簡圖（5）承兌交單（7）轉賬（8）貨款（6）提示付款2、承兌交單D/A(documentsagainstacceptance)

指進口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單據，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠期匯票的托收。說明: ①出口人按合同規(guī)定裝貨并取得貨運單據后，填寫托收委托書，聲明“承兌交單”，開出遠期匯票連同貨運單據交托收行，委托代收貨款。

②托收行根據托收申請書繕制托收委托書連同匯票、貨運單據寄交進口地代收銀行委托代收。

③代收行按照托收委托書的指示向進口人提示匯票與單據，進口人在匯票上承兌，代收行在收回匯票的同時，將貨運單據交給進口人。

④進口人到期付款。

⑤代收行辦理轉賬并通知托收款已收到。

⑥托收行向出口人交款

137§2

匯付和托收2023年2月5日138進口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單據，而對出口人來說，交出物權憑證之后，其收款的保障就完全依賴于進口人的信用。一旦進口人到期拒付，出口人便會遭受貨、款兩空的損失。因此，出口人對于接受這種方式必須慎重。二、托收(Collection)

2023年2月5日139

托收業(yè)務程序圖

③

托連收同申貨請運書單、據匯票

付款人（進口人）委托人（出口人）代收行（進口地銀行）托收行（出口地銀行）④托收委托書、匯票、貨運單據

⑧收妥轉帳

⑤

提示見票⑥

付款或承兌①買賣合同②發(fā)運貨物⑦交單⑨交款付款交單承兌交單D/P與D/A的比較支付方式交單條件付款時間收匯風險D/P付款交單即期或遠期部分損失D/A承兌交單遠期貨款兩空相同點：均為托收支付方式，商業(yè)信用不同點：例：（本題05、06年都出現了）采用托收方式結算時，如發(fā)現進口商財務狀況惡化，出口商應采取承兌交單的交單方式。例：（05年試題）1、D/A方式下既可以使用即期匯票也可以使用遠期匯票，但必須是商業(yè)匯票。（06年試題）2、根據《URC522》，D/A90天遠期，代收行應在什么時候交單（）A、收到單據后7個工作日B、承兌后交單C、船到港后交單D、承兌后付款時交單3、托收方式下D/P和D/A的主要區(qū)別是（）A.D/P是屬于跟單托收，D/A是屬于光票托收 B.D/P是付款交單，D/A是承兌交單C.D/P是即期付款，D/A是遠期付款 D.D/P是銀行信用，D/A是商業(yè)信用142例：（05年試題）托收方式下，信托收據實質上是銀行向進口商提供資金融通的一種方式。例：D/P·T/R項下，貨到目的港后，買方憑T/R向代收行借單提貨。若事后賣方收不回貨款，則（）（2007年試題）A.代收行應負責向賣方償付 B.由賣方自行負擔貨款損失 C.由賣方與代收行協(xié)商共同負擔損失 D.托收行應負責向賣方償付《托收統(tǒng)一規(guī)則》在托收業(yè)務中，由于當事人對于各方權利義務理解的不同，各個銀行的做法存在差異，而容易產生糾紛。為了解決這一問題，國際上普遍使用的是《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollection）

URC522該規(guī)則屬于國際慣例，我國銀行亦參照《托收統(tǒng)一規(guī)則》URC522為了加強和突出銀行的上述地位，還規(guī)定了許多銀行不承擔責任的情況下面我們一起來看看銀行在托收中的義務和免責三及時、一審單銀行的義務一審單及時提示及時通知及時交款銀行的責任銀行免責銀行沒有做成拒絕證書的義務

不可抗力免責對簽字的真實性或權限不負責任

對單據傳遞過程中的延誤、遺失和專業(yè)性術語翻譯的錯誤等免責

對單據真實性、有效性、合法性的免責

銀行不處理貨物

對被指示方的行為免責

CASE：《托收統(tǒng)一規(guī)則》2002年2月，我國A公司與英國B公司簽訂了出口合同，支付方式為D/P120DaysAfterSight。中國的C銀行將單據寄出后，直到2002年8月尚未收到款項，遂應A公司要求指示英國的D代收行退單但到英國的D代收行回電時才得知單據已憑進口商B公司承兌放單，雖然經過多方努力，但進口商B公司以種種理由不付款，與進口商之間的交涉無果。中國的C銀行強調是英國的D代收行錯誤放單造成的《托收統(tǒng)一規(guī)則》要求D代收行付款，D代收行對中國C銀行的催收拒不答復。10月25日，D代收行告知B公司已經宣告破產，并隨附法院的破產通知書，致使進口商A公司錢貨兩空。本案中，為什么英國B公司能夠在沒有付款的情況下得到貨物，本案給我們什么啟示？44．修帕公司與維塞公司簽訂了出口200噸農產品的合同，付款采用托收方式。船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經檢驗發(fā)現貨物質量與合同規(guī)定不符，維塞公司拒絕付款提貨，并要求減價。后該批農產品全部變質。根據國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》，下列哪一選項是正確的？

08年司法考試原題A．如代收行未執(zhí)行托收行的指示，托收行應對因此造成的損失對修帕公司承擔責任B．當維塞公司拒付時，代收行應當主動制作拒絕證書，以便收款人追索C．代收行應無延誤地向托收行通知維塞公司拒絕付款的情況D．當維塞公司拒絕提貨時，代收行應當主動提貨以減少損失司法考試原題銀行只須核實單據在表面上與托收指示書一致，此外沒有進一步檢驗單據的義務；代收行對承兌人簽名的真實性或簽名人是否有簽署承兌權限概不負責在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時，若托收指示書上無特別指示，銀行沒有作出拒絕證書的義務。無延誤地通知托收結果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等除非事先征得銀行同意，貨物不應直接運交銀行或以銀行為收貨人，否則銀行無義務提取貨物。銀行對于跟單托收項下的貨物無義務采取任何措施

司法考試原題案例分析2023年2月5日153我某外貿進出口公司與德國某貿易公司洽商某商品的出口交易,我方提出付款條件為30%的定金,貨物裝運后憑單傳真T/T付款,德國商人要求降價,否則付款條件應修改為D/P90天,并通過其指定的代收行代收方可接受。請問：德國商人提出修改付款條件的意圖是什么？案例2023年2月5日154德國商人提出修改付款條件，將T/T改為D/P90天，其目的在于推遲付款，爭取了90天的資金周轉時間。德國商人要求指定代收行，其目的在于憑信托收據向代收行借單，及早提貨銷售，達到利用我方資金的目的。分析憑信托收據借單是代收行自己向進口商提供的信用便利，與出口商無關，如代收行借出單據后，到期不能收到貨款，則代收行應對委托人負全部責任。因此，只有資信較好、實力較強的進口商、代收行才允許進口商憑信托收據借取貨運單據，先行提貨。如果出口商主動授權代收行借單給進口商，即所謂“遠期付款交單憑信托收據借單”（D/P.T/R）,進口商在承況匯票后可以憑信托收據先行借單提貨。日后如果進口商在匯票到期時拒付，則與銀行無關，應由出口商自己承擔風險?！?

匯付和托收2023年2月5日155二、托收(Collection)(三)托收方式的特點托收方式屬商業(yè)信用。銀行在辦理托收業(yè)務時，只是按委托人的指示辦事，并無義務承擔付款人必須付款，也無責任保證賣方必須按時交單。因此,付款交單下,由于買方付款在前,賣方交單在后,對賣方較有利。而承兌交單只要買方承兌后賣方就交單,到期后買方再付款,因此,對買方較有利?！?

匯付和托收2023年2月5日156二、托收(Collection)(四)托收風險的防范1.應做好客戶的資信調查，掌握適當的授信額度。2.應了解進口國的有關法令和商業(yè)習慣，以防發(fā)生貨到后不準進口或不能及時收匯的問題。3.在一般情況下應以CIF成交，以在進口人未付款前，萬一貨物在運輸途中受損，可向保險公司索賠。4.要嚴格按約定條件交付貨物和提供單據，以免授人以柄，影響收回貨款。5.CFR條件出口，應投保賣方利益險，CIF條件出口，應投保出口信用險。案例分析2023年2月5日157我某貿易發(fā)展進出口公司向非洲地區(qū)某貿易公司出口一批凍野味食品。合同規(guī)定3月份裝船，付款條件為D/A見票后30付款。賣方3月5日裝船完畢，3月8日向托收行辦理D/A30天托收。3月17日買方在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港后，買方提取貨物并售出，但虧損嚴重。4月16日匯票到期時，買方因此借故提出拒付。我方只好委托我駐外機構直接與買方談判，最終該批貨物折價25%，貨款在第二年分四次償還而結案，我公司損失嚴重。請問：我方應從此事件中吸取什么教訓？案例2023年2月5日158本案的問題主要在于D/A托收方式。其特點是買方只要在匯票上簽字承兌，銀行即可在買方不付款的情況下交單給買方，買方就可持有單據提貨，等匯票到期時再付款。D/A方式對賣方而言，無疑存在極大的風險，如果買方資信不好，賣好能否收回貨款就受制于買方，甚至可能“貨、款兩空”?？梢?，采有D/A方式付款，一定要調查買方的資信，在不了解買方資信的情況下不要輕易接受D/A方式結算。分析§2

匯付和托收2023年2月5日159二、托收(Collection)(五)合同中的托收條款例1：買方憑賣方開具的即期跟單匯票，于第一次見票時立即付款，付款后交單。Uponfirstpresentationthebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.§2

匯付和托收2023年2月5日160二、托收(Collection)(五)合同中的托收條款例2：買方對賣方開具的見票后**天付款的跟單匯票，于第一次提示時即承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單。Thebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat**dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocument