景區(qū)供排水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告

景區(qū)供排水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告.3資金來源本項(xiàng)目資金來源為中央預(yù)算內(nèi)投資。14.4資金使用計劃根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度支付使用。

第十五章財務(wù)分析15.1財務(wù)評價依據(jù)及原則根據(jù)國家發(fā)改委與建設(shè)部2006年7月3日以計委【2006】1325號文發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》、項(xiàng)目建設(shè)方案和國家相關(guān)文件規(guī)定，對本可行性研究報告進(jìn)行財務(wù)評價，論證本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性，為項(xiàng)目決策和審批提供依據(jù)。評價原則如下：1、內(nèi)容及深度滿足國家對審批項(xiàng)目可行性研究報告的要求。2、對各種經(jīng)濟(jì)因素進(jìn)行調(diào)查、研究、預(yù)測、計算及論證，運(yùn)用定量分析與定性分析，動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合的原則。3、評價在計算期內(nèi)各年使用同一價格，即財務(wù)評價中無論是盈利能力或是償債能力分析均使用基年價格，不考慮物價上漲等因素。15.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)最高日供水量1500m3/d(K日=1.5，產(chǎn)銷差=15%)。計算期按15年計算，其中：建設(shè)期2年，生產(chǎn)服務(wù)期13年。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資及分年用款計劃本工程項(xiàng)目凈水廠總投資2971.17萬元，項(xiàng)目交付使用后，建設(shè)投資分別形成固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)及。根據(jù)基準(zhǔn)收益率，根據(jù)凈水廠有關(guān)數(shù)據(jù)計算，本項(xiàng)目理論水處理單價為1.5元/m3，綜合制造成本為1.8元/m3，收費(fèi)為3元/m3。參照類似工程城市基礎(chǔ)設(shè)施工程財務(wù)基準(zhǔn)收益率8%。15.3盈利能力分析15.3.1銷售收入年均營業(yè)收入109.5萬元。15.3.2銷售稅金及附加和所得稅計算稅金計算和稅率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)本工程銷售收入和成本構(gòu)成測算。增值稅按銷售收入的8%計算，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加費(fèi)分別為增值稅的7%及3%。以此計算每年平均銷售稅金，年均銷售稅金及附加為9.64萬元。所得稅按25%計算。本項(xiàng)目不發(fā)生技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，也不考慮營業(yè)外收支，銷售利潤即為利潤總額。詳見附表15-3。15.3.3經(jīng)營成本及總成本費(fèi)用的計算工資及福利費(fèi)。定員6人，人均工資及福利費(fèi)2.40萬元/年，年工資及福利費(fèi)均為14.40萬元/年。材料、動力及水資源費(fèi)。材料、動力及水資源費(fèi)計算詳見附表15-1。固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷。本項(xiàng)目凈水廠固定資產(chǎn)投資2687.03萬元。固定資產(chǎn)形成率100%，不考慮生產(chǎn)經(jīng)營過程中增加更新設(shè)備的投入和折舊。凈殘值率5%，從投產(chǎn)開始13內(nèi)直線法折舊。遞延資產(chǎn)在投產(chǎn)后頭10年均攤。詳見表15-1：大修、經(jīng)常修理及維護(hù)費(fèi)。均按固定資產(chǎn)折舊的10%計算。其他管理費(fèi)用。均按生產(chǎn)成本的10%計算。財務(wù)費(fèi)用。長短期借款利息作為財務(wù)費(fèi)用。費(fèi)用估算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)詳見附表15-1。經(jīng)營成本和總成本費(fèi)用計算詳見附表15-7。15.3.4現(xiàn)金流量分析通過編制項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表進(jìn)行財務(wù)現(xiàn)金流量分析。計算出全部累計凈現(xiàn)金流量為490.08萬元（稅后），計算詳見附表15-2。15.4財務(wù)評價結(jié)論本項(xiàng)目稅后累計凈現(xiàn)金流量為490.08萬元。由于本項(xiàng)目為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。說明本項(xiàng)目具有較高的生存能力，因此本項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。

第十六章項(xiàng)目社會評價16.1社會影響分析16.1.1主要利益相關(guān)者項(xiàng)目的主要利益相關(guān)者包括：當(dāng)?shù)刂鞴懿块T；建設(shè)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施主體；有關(guān)設(shè)計、施工等單位。16.1.2社會效益1、項(xiàng)目實(shí)施可以完善景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施。該項(xiàng)目工程作為基礎(chǔ)設(shè)施工程，項(xiàng)目建成后可增強(qiáng)景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施功能，有利于當(dāng)?shù)氐恼猩桃Y，實(shí)現(xiàn)“共贏”格局。2、項(xiàng)目實(shí)施需大量工程技術(shù)人員和施工人員，新增勞動就業(yè)崗位有利于緩解社會就業(yè)壓力。3、項(xiàng)目實(shí)施有利于該地區(qū)的旅游發(fā)展，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。16.1.3負(fù)面影響施工期的環(huán)境影響。項(xiàng)目在施工期間，可能引起環(huán)境污染（噪聲、建筑廢棄物等），容易產(chǎn)生負(fù)面影響。對環(huán)境影響敏感程度較高。但建設(shè)單位將采取科學(xué)的組織管理措施，減少其負(fù)面影響。16.2互適性分析16.2.1當(dāng)?shù)卣畬?xiàng)目的態(tài)度1、政府重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)?shù)卣浅Ｖ匾暠卷?xiàng)目的建設(shè)，將成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，項(xiàng)目資金按進(jìn)度進(jìn)行撥付，確保有限的資金發(fā)揮效益。2、有關(guān)部門進(jìn)行負(fù)責(zé)，做到管理有序。項(xiàng)目無論是規(guī)劃設(shè)計、項(xiàng)目申報、建設(shè)施工、監(jiān)督管理、資金拔付等都將形成一整套程序，將對項(xiàng)目建設(shè)提供寶貴經(jīng)驗(yàn)。16.2.2不同利益群體對項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度本項(xiàng)目作為景區(qū)重要的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的帶動作用不言而喻。本項(xiàng)目建成以后，將極大地改善當(dāng)?shù)氐耐顿Y環(huán)境。16.3社會風(fēng)險分析由于每個投資項(xiàng)目本身就是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，因而影響它的風(fēng)險因素很多，影響關(guān)系錯綜復(fù)雜，而且各風(fēng)險因素所引起的后果的嚴(yán)重程度也不相同。當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險決策時，完全不考慮這些風(fēng)險因素或是忽略其中主要因素，都將導(dǎo)致決策失誤，但如果對每個風(fēng)險因素都加以考慮的話，則又會使問題極其復(fù)雜化，這也是不恰當(dāng)?shù)?。風(fēng)險識別就是用系統(tǒng)的觀點(diǎn)，從工程項(xiàng)目涉足的各個方面和項(xiàng)目建設(shè)的發(fā)展過程出發(fā)，將引起風(fēng)險的復(fù)雜事物分解成比較簡單的、容易被認(rèn)識的基本單元。從錯綜復(fù)雜的關(guān)系中找出因素間的本質(zhì)聯(lián)系，在眾多的影響中抓住主要因素。16.4社會評價結(jié)論總之，無論是政府部門還是社會群眾，都對本項(xiàng)目建設(shè)表示了極大的熱情和極大的支持。本項(xiàng)目將會正確貫徹國家的政策，是推進(jìn)社會主義建設(shè)的重要內(nèi)容?？傊卷?xiàng)目建設(shè)利大于弊，勢在必行。第十七章項(xiàng)目風(fēng)險分析17.1項(xiàng)目風(fēng)險分析投資項(xiàng)目的風(fēng)險，是指由于一些不確定性因素的存在，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。項(xiàng)目風(fēng)險貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的全過程。本項(xiàng)目是政府投資的項(xiàng)目，根據(jù)其特點(diǎn)，參考本類項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營狀況，其風(fēng)險主要有資金風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、工程風(fēng)險、外部協(xié)作條件風(fēng)險等，具體闡述如下：17.1.1資金風(fēng)險在項(xiàng)目實(shí)施過程中，當(dāng)建設(shè)資金不能按工程建設(shè)進(jìn)度及時到位，則可能給本項(xiàng)目帶來建設(shè)資金斷檔風(fēng)險。17.1.2技術(shù)風(fēng)險本項(xiàng)目雖然對項(xiàng)目的投資進(jìn)行了估算，但是由于設(shè)計方案未完全確定，使得主要工程的工程量與實(shí)際情況可能存在一定的偏差，同時，由于政策、法律、市場等因素的變化，一定程度上也會影響估算投資的準(zhǔn)確性，其施工取費(fèi)存在著不確定性，可能造成工程造價超過投資控制目標(biāo)，從而最終導(dǎo)致投資估算不正確，產(chǎn)生估算風(fēng)險。17.1.3工程風(fēng)險現(xiàn)場條件中更大的制約因素是工程地質(zhì)條件差異。如果土壤地質(zhì)水文條件屬于未知或已有資料不準(zhǔn)確，這種情況輕則導(dǎo)致修改設(shè)計和施工方案，重則發(fā)生工程毀壞、人員傷亡。如果工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件與預(yù)測發(fā)生重大變化，將會導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期拖長等。17.1.4外部協(xié)作條件風(fēng)險工程的現(xiàn)場條件受多種因素影響，特別給水設(shè)施，夜間或節(jié)假日加班作業(yè)的可能性等等。高原地區(qū)，工程建設(shè)條件、路況等較為復(fù)雜，從而加大了建設(shè)成本。交通運(yùn)輸?shù)戎饕獠繀f(xié)作配套條件發(fā)生重大變化，給項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營帶來困難。17.2風(fēng)險規(guī)避措施對本項(xiàng)目而言，提出如下風(fēng)險規(guī)避的措施：1、樹立風(fēng)險意識，強(qiáng)化風(fēng)險管理理念目前國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理意識比較淡漠，往往是“等出了事情再說”的被動性的管理，缺乏主動風(fēng)險管理的理念，這樣就給項(xiàng)目留下不同程度的隱患。為此，施工企業(yè)必須牢固樹立風(fēng)險管理意識，把風(fēng)險管理作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容之一，必須全面排查項(xiàng)目在投標(biāo)和施工管理中的各種風(fēng)險因素，及時確認(rèn)項(xiàng)目存在的風(fēng)險事件，做到知彼知己，百戰(zhàn)不殆。2、構(gòu)建不同層面的風(fēng)險管理體系，做好風(fēng)險防范風(fēng)險無處不在，無時不有，故項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)必須構(gòu)建以主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥的經(jīng)營和施工階段不同層面的風(fēng)險管理體系，要涉及到所有參與者，能夠在項(xiàng)目的投標(biāo)決策、合同簽訂、施工管理、竣工驗(yàn)收和工程結(jié)算階段建立起全過程、主動監(jiān)控機(jī)制和防范以及應(yīng)急機(jī)制，對可能發(fā)生的風(fēng)險能夠做出準(zhǔn)確把握，快速反映，及時處理，提高項(xiàng)目抗風(fēng)險能力。3、應(yīng)建立高效的信息網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)擁有完備的信息狀態(tài)，以便及時、準(zhǔn)確地獲得與風(fēng)險有關(guān)的信息，并高效、安全、可靠地使用，信息的收集與管理應(yīng)有時效性和針對性、有必要的精度，要綜合考慮信息成本及信息收益，實(shí)現(xiàn)信息效益最大化。應(yīng)廣泛搜集以下方面的信息，以便作好風(fēng)險預(yù)測：國家現(xiàn)行法律法規(guī)、政策及宏觀調(diào)控方面的信息；投資主體、投資環(huán)境、人文環(huán)境方面的信息；投標(biāo)階段水文地質(zhì)、地貌等施工技術(shù)和市場物價方面的信息；投標(biāo)決策信息；施工管理階段關(guān)鍵工序、重難點(diǎn)工程的施工技術(shù)方案、人機(jī)物資源和市場物價方面的信息；項(xiàng)目管理者聯(lián)盟，項(xiàng)目管理問題。4、全面盤查項(xiàng)目風(fēng)險源，識別風(fēng)險在項(xiàng)目的投標(biāo)階段和施工管理階段均要針對項(xiàng)目，依據(jù)合同和項(xiàng)目的具體情況，采用經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險調(diào)查、專家咨詢以及實(shí)驗(yàn)論證等風(fēng)險分析會議的方式，按照時間維（投標(biāo)階段和施工管理階段）、目標(biāo)維（效益、質(zhì)量、工期、安全和信譽(yù)）和因素維（設(shè)計風(fēng)險、標(biāo)價風(fēng)險、合同風(fēng)險、施工技術(shù)風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險、政治法律和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、組織協(xié)調(diào)和人員風(fēng)險、材料設(shè)備風(fēng)險以及工程驗(yàn)收結(jié)算風(fēng)險等）識別和確定建設(shè)項(xiàng)目全過程中究竟存在哪些潛在的風(fēng)險源、可能影響項(xiàng)目的哪些方面以及可能帶來的大致后果。5、進(jìn)行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險事件風(fēng)險評估包括發(fā)生概率的估量、風(fēng)險性損失大小的估量、風(fēng)險影響范圍的估量和發(fā)生時間進(jìn)程估量，通過度量的結(jié)果，確定風(fēng)險事件，具體評估如下：風(fēng)險概率的估量。風(fēng)險因素發(fā)生的概率應(yīng)利用已有數(shù)據(jù)資料和相關(guān)專業(yè)方法進(jìn)行估計，表示為很小的（發(fā)生概率10％以下的風(fēng)險事件）、中等的（發(fā)生概率10％～50％的風(fēng)險事件）、一定的（發(fā)生概率50％以上的風(fēng)險事件）。風(fēng)險損失的估量。就是定量確定風(fēng)險損失值的大小，并按照損失值的大小分為重大損失（與目標(biāo)值其中一項(xiàng)差距在10％以上的）、中等損失（與目標(biāo)值其中一項(xiàng)差距在5％～10％的）和輕度損失（與目標(biāo)值差距在5％以下的）。6、項(xiàng)目風(fēng)險影響波及范圍的度量即項(xiàng)目風(fēng)險可能影響到項(xiàng)目哪些方面的工作，要明確影響的最主要目標(biāo)是什么，以及對整個項(xiàng)目工作和活動的影響。時間進(jìn)程的估量。即項(xiàng)目風(fēng)險可能在項(xiàng)目哪個階段的什么時間發(fā)生，以及發(fā)展變化的時間，對優(yōu)先發(fā)生的，就應(yīng)優(yōu)先制定應(yīng)對措施加以控制，而后發(fā)生的則通過監(jiān)視和觀察去做進(jìn)一步的識別、度量和應(yīng)對。第十八章研究結(jié)論及建議18.1結(jié)論該項(xiàng)目符合國家、省、市州的工程建設(shè)政策，符合亞拉景區(qū)建設(shè)規(guī)劃，該項(xiàng)目社會效益明顯，環(huán)境影響較小，項(xiàng)目投資是必要的、可行的；項(xiàng)目建設(shè)條件具備，外協(xié)條件較好，工程技術(shù)方案成熟；在施工中項(xiàng)目業(yè)主將采取適當(dāng)?shù)沫h(huán)保及節(jié)能措施，項(xiàng)目建設(shè)能夠達(dá)到環(huán)保及節(jié)能要求，環(huán)保及節(jié)能評價可行；項(xiàng)目業(yè)主對項(xiàng)目風(fēng)險認(rèn)識清楚，應(yīng)對措施合理，風(fēng)險評估可行。綜上所述，該項(xiàng)目的建設(shè)是必要且可行的。18.2建議1、為了對開發(fā)的成本和效益進(jìn)行有效的動態(tài)跟蹤控制，建議整合內(nèi)部資源，成立項(xiàng)目小組（跨職能項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)），包括投資、財務(wù)、營銷、人力資源等部門，并配備相應(yīng)工作人員，制定投資計劃、資金預(yù)算、工作方案等，提高項(xiàng)目運(yùn)作效率，加強(qiáng)同政府部門的協(xié)調(diào)，獲取有利的外部環(huán)境和項(xiàng)目開發(fā)條件。2、建議提高項(xiàng)目運(yùn)用資金的能力，對資金的投入和使用要制定科學(xué)的計劃和必要的控制措施。3、招標(biāo)投標(biāo)是投資建設(shè)項(xiàng)目采購的首選方式。該項(xiàng)目在招投標(biāo)階段應(yīng)該擇優(yōu)選定承包商和工程監(jiān)理單位，應(yīng)用市場競爭機(jī)制，有組織地通過公開、公平和公正的投標(biāo)競爭,以達(dá)到節(jié)省投資,同時確保工程高質(zhì)量完成。附表15-1外購燃料動力費(fèi)估算表序號名稱合計建設(shè)期經(jīng)營期1234567141516171819202電543.725.025.025.031.231.231.231.231.231.231.231.231.2單價（含稅）0.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.6數(shù)量(萬度)970.944.644.644.655.855.855.855.855.855.855.855.855.8進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅率3外購燃料動力費(fèi)用合計543.725.025.025.031.231.231.231.231.231.231.231.231.24外購燃料動力進(jìn)項(xiàng)稅額合計

附表15-2折舊攤銷估算表序號名稱合計建設(shè)期經(jīng)營期1231213141516171819201固定資產(chǎn)原值2687.031410.691268.881127.06985.24843.43701.61559.80417.98276.17本年攤折舊1843.60141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82凈值2545.211268.881127.06985.24843.43701.61559.80417.98276.17134.352其他資產(chǎn)原值258.1425.81本年攤銷費(fèi)258.1425.8125.81凈值232.330.003原值合計2945.171436.501268.881127.06985.24843.43701.61559.80417.98276.17本年攤銷費(fèi)2101.74167.63167.63141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82凈值2777.541268.881127.06985.24843.43701.61559.80417.98276.17134.35

附表15-3成本費(fèi)用估算表序號名稱合計建設(shè)期經(jīng)營期1234567141516171819201外購原材料費(fèi)31.02.002.002.002.502.502.502.502.502.502.502.502.502外購燃料及動力費(fèi)387.525.0025.0025.0031.2531.2531.2531.2531.2531.2531.2531.2531.253工資及福利費(fèi)187.214.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.404修理費(fèi)184.414.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.185折舊費(fèi)1843.6141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.826攤銷費(fèi)258.125.8125.8125.8125.8125.810.000.000.000.000.000.000.007管理費(fèi)用72.44.74.74.75.85.85.85.85.85.85.85.85.88總成本費(fèi)用2964.2227.9227.9227.9235.8235.8210.0210.0210.0210.0210.0210.0210.0其中：可變成本418.527.027.027.033.733.733.733.733.733.733.733.733.7固定成本2545.7200.9200.9200.9202.1202.1176.2176.2176.2176.2176.2176.2176.29經(jīng)營成本862.560.360.360.368.268.268.268.268.268.268.268.268.2

附表15-4銷售收入估算表序號名稱合計建設(shè)期經(jīng)營期123456141516171819201銷售（營業(yè)）收入3622.0234.00234.00234.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.002其他營業(yè)收入0.03銷售（營業(yè)）稅及附加199.212.8712.8712.8716.0616.0616.0616.0616.0616.0616.0616.063.1增值稅181.111.7011.7011.7014.6014.6014.6014.6014.6014.6014.6014.603.2消費(fèi)稅3.3城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)12.70.820.820.821.021.021.021.021.021.021.021.023.4教育費(fèi)附加5.40.350.350.350.440.440.440.440.440.440.440.44

附表15-5損益表序號名稱合計建設(shè)期經(jīng)營期1234567141516171819201營業(yè)收入3622.00234.00234.00234.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.002銷售稅金及附加199.2112.8712.8712.8716.0616.0616.0616.0616.0616.0616.0616.0616.063增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004總成本費(fèi)用2964.22227.89227.89227.89235.80235.80209.99209.99209.99209.99209.99209.99209.995利潤總額（1-2-3-4）458.57-6.76-6.76-6.7640.1440.1465.9565.9565.9565.9565.9565.9565.957應(yīng)納稅所得額（5-6）458.57-6.76-6.76-6.7640.1440.1465.9565.9565.9565.9565.9565.9565.958所得稅119.710.000.000.0010.0410.0416.4916.4916.4916.4916.4916.4916.499稅后利潤（5-8）338.86-6.76-6.76-6.7630.1130.1149.4749.4749.4749.4749.4749.4749.4710提取法定贏余公積金35.910.000.000.003.013.014.954.954.954.954.954.954.9511提取公益金17.960.000.000.001.511.512.472.472.472.472.472.472.4712提取任意贏余公積金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0013可供分配利潤（9-10-11-12）284.99-6.76-6.76-6.7625.5925.5942.0542.0542.0542.0542.0542.0542.0514應(yīng)付利潤（股利分配）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0015未分配利潤（13-14）284.99-6.76-6.76-6.7625.5925.5942.0542.0542.0542.0542.0542.0542.0516累計未分配利潤9.24#VALUE!-6.7625.5951.18263.22305.27347.31389.36431.41473.45515.50

附表15-6項(xiàng)目現(xiàn)金流量表序號名稱合計建設(shè)期經(jīng)營期12345616171819201現(xiàn)金流入5294.35234.00234.00234.00292.00292.00292.00292.00292.00504.351.1銷售（營業(yè)）收入5082.00234.00234.00234.00292.00292.00292.00292.00292.00292.001.2回收固定資產(chǎn)余值134.35