白絨山羊良種繁育基地項目建設可行性研究報告

PAGEPAGE76白絨山羊良種繁育基地建設項目可行性研究報告項目承擔單位：常山市古龍縣聚龍鎮(zhèn)“秋實”黑吉遼白絨山羊良種繁育基地項目責任人：趙子龍編制時間：8888年99月目錄第一章總論……………………１1.1項目概要………11.2可行性研究報告編制依據(jù)……31.3綜合評價………3第二章項目背景及必要性………42.1項目建設背景…………………42.2項目建設的必要性……………5第三章建設條件…………………83.1項目區(qū)概況……………………83.1.1地理位置及區(qū)域范圍…………83.1.2自然狀況………83.1.3社會經(jīng)濟狀況…………………83.1.4建設地點選擇…………………93.2項目建設條件優(yōu)劣勢分析……93.2.1項目區(qū)生產(chǎn)現(xiàn)狀………………93.2.2項目實施的有利條件………103.2.3主要障礙因素及解決方案…………………12第四章建設單位基本情況………134.1概況……………134.1.1協(xié)會發(fā)展歷程………………134.1.2現(xiàn)有產(chǎn)品類型…………………134.1.3主要業(yè)務………134.1.4管理制度………134.1.5管理模式………134.1.6協(xié)會人員結(jié)構(gòu)…………………134.2研發(fā)能力…………144.3財務狀況…………144.4法人代表基本情況………………14第五章市場分析與銷售方案………155.1市場分析…………155.1.1項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀………155.1.2市場前景分析…………………165.1.3項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析………………165.2.1銷售策略、方案和營銷模式…………………165.2.2銷售方案………165.2.3營銷策略………175.2.4銷售網(wǎng)絡建設…………………175.3市場風險分析……………………175.3.1項目產(chǎn)品市場風險因素分析…………………175.3.2疫病的風險及對策……………185.3.3防范和降低風險的對策………18第六章項目建設方案………………196.1建設任務和規(guī)?！?96.2建設規(guī)劃和布局…………………196.3生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程………196.3.1種羊繁育方案…………………196.3.2優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)飲料生產(chǎn)技術(shù)方案…………………216.3.3封建工程技術(shù)方案……………236.4項目建設標準和具體建設方案…………………236.4.1建設標準………246.4.2具體建設內(nèi)容…………………246.5項目實施進度……………………246.5.1項目建設期……………………246.5.2項目實施進度…………………26第七章投資概算及資金籌措………267.1投資概算依據(jù)…………………267.2投資概算………267.2.1工程費用……………………277.2.2其它費用……………………277.3資金來源及籌措………………277.4資金使用和管理………………287.4.1財政有償資金的使用和管理………………287.4.2無償資金的使用和管理………287.4.3其它資金的使用和管理………29第八章財務評價……………………298.1財務評價依據(jù)……………………298.1.1財務評價依據(jù)…………………298.1.2評價參數(shù)………298.1.3價格預算………298.2財務估算…………298.2.1銷售收入估算…………………298.2.2銷售稅金及附加………………298.3總成本及經(jīng)營成本估算…………308.3.1單位成本估算…………………308.3.2項目總成本、經(jīng)營成本估算…………………308.4財務效益分析……………………308.4.1財務盈利能力分析……………308.4.2清償能力分析…………………318.5不確定性分析……………………318.5.1敏感性分析……………………318.6財務評價結(jié)論……………………33第九章環(huán)境影響評價………………349.1環(huán)境保護目標……………………349.2環(huán)境保護與治理措施……………349.2.1封建工程對土壤影響評價及減緩措施………349.2.3對水環(huán)境的影響分析…………349.2.4對土壤影響分析………………359.2.5對人體健康影響分析…………359.33環(huán)境影響評價結(jié)論……………359.4評價與審批………35第十章農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價……3610.1農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)為化經(jīng)營……………3610.2農(nóng)民增收評價…………………3610.3社會效益分析…………………3610.4生態(tài)效益分析…………………37第十一章項目組織與管理…………3811.1組織機構(gòu)與職能劃分…………3811.1.1項目領導小組的職責…………3811.1.2項目辦公室的職責……………3811.1.3項目經(jīng)營管理…………………3911.2經(jīng)營管理模式…………………3911.3技術(shù)培訓………3911.4勞動保護與安全衛(wèi)生…………39第十二章結(jié)論與建議……………4112.1結(jié)論……………4112.2建議……………43附錄附表附表1：可研報告編寫人員情況表附表2：固定投資估算表附表2—1：封建工程明細表附表2—2：機械、設備投資明細表附表2—3：飼草料基地投資明細表附表2—4：無償資金使用明細表附表3：流動資金估算表附表4：投資計劃與資金籌措表附表5：總成本費用估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊及無形資金和遞延產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表7—1：新增產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估計表附表8：財務現(xiàn)金流量表（增量全部投資）附表9：借款（含財政有償資金）還本付息表附圖圖1：項目區(qū)位置圖圖2：現(xiàn)代畜牧業(yè)養(yǎng)殖示范園平面圖圖3：白絨山羊養(yǎng)殖基地戶型平面圖三、附件附件1：建設單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件附件2：近兩年項目單位財務審計報告及近兩年資產(chǎn)負債表、利潤表附件3：關(guān)天對“秋實”黑吉遼白絨山羊推語辭鑒定意見附件4：關(guān)于《古龍縣聚龍鎮(zhèn)“秋實”黑吉遼白絨山羊養(yǎng)殖基地》建設項目的批復附件5：技術(shù)服務合同附件6：承諾函（[6666]號）第一章總論1.1項目概要1.1.1項目單位基本情況1、項目單位名稱：古龍縣聚龍鎮(zhèn)“秋實”黑吉遼白絨山羊良種繁育基地2、所有制形式：個體經(jīng)營3、財務狀況：古龍縣聚龍鎮(zhèn)“秋實”黑吉遼白絨山羊良種繁育基地總資產(chǎn)286.9萬元，固定資產(chǎn)總計175.4萬元，流動資產(chǎn)總計111.5萬元。產(chǎn)品年銷售收入84萬元，營業(yè)利潤36萬元。資產(chǎn)負債率為零。1.1.2項目建設內(nèi)容1、項目名稱：古龍縣聚龍鎮(zhèn)“秋實”黑吉遼白絨山羊良種繁育基地建設項目。2、項目性質(zhì)：新建3、項目建設地點：古龍縣聚龍鎮(zhèn)4、建設規(guī)模、內(nèi)容及建設期限：購入基礎母羊855只，購入優(yōu)質(zhì)種公羊6只。建設1處標準化養(yǎng)殖小區(qū)，建設飼草料基地500畝，配套水源工程2套，人畜飲水工程1處，防疫檢驗站1處，配種站1處，購置胚胎移植配種設施及設備1套，畜牧醫(yī)藥及器械1套，小四輪農(nóng)機具2臺。1.1.3項目實施方案1、技術(shù)來源及先進性：項目技術(shù)依托黑吉遼農(nóng)牧業(yè)科學研究院。技術(shù)力量雄厚，擁有國內(nèi)一流的技術(shù)。2、進度安排：項目建設期2年，即6666—7777年。3、市場營銷及組織管理方案：銷售地域涉及到周邊的省市，建立了穩(wěn)定的銷售渠道，使“秋實”黑吉遼白絨山羊供不應求。4、組織管理方案：以按照“自辦、自管、自受益”自我管理的管理模式，有合法的法人代表。1.1.4投資規(guī)模及資金構(gòu)成投資規(guī)模：項目總投資1020.45萬元，其中：項目工程費用投資990.45萬元，包括：購置種羊441.75萬元，項目土建工程投資408.14萬元，項目設備購置37.5萬元，飼草料基地投資20.9萬元，水利工程46.16萬元，電力工程投資36萬元。項目其它費用投資30萬元。資金構(gòu)成：項目資金來源為中央財政資金，地方配套資金和自籌資金。其中：申請中央財政資金450萬元，地方配套資金180萬元，自籌投勞折資390.45萬元。1.1.5預期效益預期效益：項目建成后，將直接帶動周邊農(nóng)牧民發(fā)展絨山羊養(yǎng)殖，間接帶動農(nóng)牧民戶450戶，人均收入將增加1500元以上。效益分析：項目建成后年飼養(yǎng)優(yōu)質(zhì)“秋實”黑吉遼白絨山羊1710只，每年可向周邊地區(qū)養(yǎng)殖戶提供優(yōu)質(zhì)種羊1539只，人均增收1500元以上。財務指標：（1）投資利潤率22%；（2）財務內(nèi)部收益率（FIRR）28%；（3）財務凈現(xiàn)值（IC=8%）（FNPV）810.31萬元；（4）投資回期：4.22年。1.2可行性研究報告編制依據(jù)黑吉遼省、常山市《關(guān)于推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營進程的實施意見》；黑吉遼《關(guān)于進一步推進農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的意見》（黑黨發(fā)[2003）24號）；《黑吉遼省絨毛（皮革）（2005—2010年）發(fā)展規(guī)劃》；《黑吉遼省肉類產(chǎn)業(yè)（2005—2010年）發(fā)展規(guī)劃》；黑吉遼省《關(guān)于推進牲畜種子工程的決定》1.3綜合評價1.3.1綜合評價該項目選題準確，符合國家、地方的產(chǎn)業(yè)政策，對保護和推廣“秋實”黑吉遼白絨山羊優(yōu)良品牌和發(fā)展產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營具有示范帶動作用。建設規(guī)模適度，有利于改善農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)條件，優(yōu)化農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)牧民增收。投資規(guī)模適度、投資結(jié)構(gòu)合理，資金籌措可行。財務評價結(jié)果表明各項經(jīng)濟指標均較合理，具有穩(wěn)定的贏利能力。項目建設有利于發(fā)展舍飼畜牧業(yè)，實現(xiàn)生態(tài)效益、經(jīng)濟效益和社會效益的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。環(huán)境評價結(jié)論顯示，該項目設計和管理科學，有利于生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)。1.3.2論證結(jié)論本項目建設方案合理，技術(shù)方案可行，產(chǎn)品銷售市場潛力大，經(jīng)濟、社會及生態(tài)效益顯著，符合國家農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策和省重點支持的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，可促進地方經(jīng)濟發(fā)展，增加收入。綜合評價認為，該項目切實可行，建議立項實施。第二章背景及必要性2.1項目建設背景為進一步推進農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，依托產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，利用市場優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢，實現(xiàn)優(yōu)化配置各生產(chǎn)要素，建立規(guī)范化的農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營管理模式，使之成為科技手段先進、基礎設施完善的農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)示范區(qū)。通過引進、繁育和胚胎移植等技術(shù)，擴大“秋實”黑吉遼絨山羊優(yōu)質(zhì)品種數(shù)量，進一步提高良種覆蓋率，提高優(yōu)質(zhì)畜產(chǎn)品產(chǎn)量和生產(chǎn)性能，生產(chǎn)基礎設施建設是發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?！逗诩|黨委、政府關(guān)于進一步推進農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的意見》（黑黨發(fā)[2003]24號）文件也明確提出，實施農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，是農(nóng)牧業(yè)經(jīng)營體制的又一次創(chuàng)新，是新階段推進農(nóng)牧業(yè)和農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的關(guān)鍵舉措，是促進農(nóng)牧業(yè)專業(yè)化生產(chǎn)、集約化經(jīng)營，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)牧業(yè)，提升農(nóng)牧業(yè)質(zhì)量、效益和綜合競爭能力的戰(zhàn)略選擇，是解決“三農(nóng)、三牧”問題、提高農(nóng)牧民組織化程度、增加農(nóng)牧民收入、加快新農(nóng)村新牧區(qū)建設的突破口和有效途徑。常山市市委、政府經(jīng)充分論證和科學分析后，出臺了一系列有關(guān)絨山羊發(fā)展的政策和規(guī)劃，把絨山羊產(chǎn)業(yè)作為全市的主導產(chǎn)業(yè)之一，逐步形成優(yōu)質(zhì)絨山羊產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的格局，依此帶動農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)村牧區(qū)的繁榮昌盛。因此，項目建設符合絨山羊產(chǎn)業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略。黑吉遼白絨山羊是我國一種獨特的生物資源，是經(jīng)過長期的自然選擇和人工選育而形成的產(chǎn)絨量高、絨纖維品質(zhì)好的優(yōu)良品種。農(nóng)業(yè)部對黑吉遼絨山羊的發(fā)展制定了詳盡的規(guī)劃，將絨山羊單納入國家良種繁育工程建設項目，列入國家重點科技攻關(guān)項目以及省牲畜種子工程項目，有力地推動了黑吉遼絨山羊的發(fā)展?！扒飳崱焙诩|白絨山羊是黑吉遼常山市古龍縣聚龍鎮(zhèn)特有的優(yōu)良絨山羊品種，經(jīng)過二十多年的繁育形成了黑吉遼白絨山羊中各種生產(chǎn)性能較突出的群體之一。所產(chǎn)羊絨細度在13—15微米左右，絨長6—7.5厘米?！扒飳崱焙诩|白絨山羊現(xiàn)已全部實行了圈養(yǎng)舍飼，提高了畜產(chǎn)品的質(zhì)量、加快了畜群的周轉(zhuǎn)率。由于“秋實”黑吉遼白絨山羊繁育沒有形成產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營體系，遠遠不能滿足市場對優(yōu)質(zhì)種羊的需求，因此，實施古龍縣聚龍鎮(zhèn)“秋實”黑吉遼絨山羊產(chǎn)業(yè)化建設項目可有效保護“秋實”黑吉遼絨山羊的品種資源優(yōu)勢，滿足市場對優(yōu)質(zhì)絨山羊品種的需求。本項目建設方案，符合產(chǎn)業(yè)化政策和養(yǎng)羊業(yè)發(fā)展規(guī)劃。2.2項目建設的必要性2.2.1貫徹落實科學的發(fā)展觀，發(fā)揮畜種資源優(yōu)勢，調(diào)整畜牧業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展方向。優(yōu)化畜牧業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改變以數(shù)量增長型畜牧業(yè)為質(zhì)量效益型畜牧業(yè)轉(zhuǎn)變，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)絨山羊產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是項目區(qū)畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源轉(zhuǎn)換戰(zhàn)略的重大舉措。提高絨山羊的生產(chǎn)性能，建設畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化園區(qū)，以實現(xiàn)“依托龍頭，建設基地，政府扶持，市場動作，大力推動”的發(fā)展思路。2.2.2發(fā)展基地建設，培育壯大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，依托畜產(chǎn)品交易協(xié)會，建立和完善利益聯(lián)結(jié)機制，是推進農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程的必由之路。項目區(qū)地處國內(nèi)羊絨知名品牌生產(chǎn)加工區(qū)，擁有絨山羊養(yǎng)殖的基礎和傳統(tǒng)，以“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會為紐帶，完善龍頭企業(yè)中介機構(gòu)和生產(chǎn)基地的聯(lián)結(jié)機制，延伸產(chǎn)業(yè)化鏈條，形成利益均沾，風險分擔的利益聯(lián)合體，有效的規(guī)避市場風險，保障農(nóng)牧民利益，在全縣形成種、養(yǎng)、加，產(chǎn)、供、銷一條龍的完整生產(chǎn)體系，推進全縣的農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程。2.2.3實施絨山羊產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)生產(chǎn)方式，恢復和改善生態(tài)環(huán)境，是實現(xiàn)畜牧業(yè)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展保障。傳統(tǒng)畜牧業(yè)是采取粗放的生產(chǎn)經(jīng)營方式，掠奪式開發(fā)利用草原生態(tài)環(huán)境進行生產(chǎn)，導致草場退化、沙化，生態(tài)環(huán)境惡化、草畜矛盾突出，嚴重制約了畜牧業(yè)的發(fā)展。項目建成后，開發(fā)保灌飼料地，建立飼草料支撐的保證體系，實行了圈養(yǎng)舍飼，可以合理利用飼草料資源，使資源的轉(zhuǎn)化率和報酬率相對提高，節(jié)約資源，減輕天然草場壓力，有效地遏制了草原生態(tài)環(huán)境的惡化。使草場得以休養(yǎng)生息，保護和恢復自然生態(tài)，實現(xiàn)畜牧業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。2.2.4發(fā)揮“秋實”黑吉遼白絨山羊的品牌資源優(yōu)勢，提高產(chǎn)品生產(chǎn)性能質(zhì)量，是市場經(jīng)濟的必然選擇。通過該項目的建設，發(fā)揮項目區(qū)的區(qū)域優(yōu)勢和良種資源優(yōu)勢，采取胚胎移植技術(shù)，加大畜種改良力度，遏制品種退化趨勢，改善羊絨和羊肉的品質(zhì)和數(shù)量，增加農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的技術(shù)水平和科技的貢獻率。只有優(yōu)良的品種，先進的飼養(yǎng)管理方法，合理利用自然資源，才能提高產(chǎn)品的市場競爭力和占有率。2.2.5完善集約化生產(chǎn)方式，加大科技投入，提高科技含量，采用先進的飼養(yǎng)管理方法，提高產(chǎn)品的市場競爭力和占有率。轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)生產(chǎn)方式，通過新技術(shù)投入，促使飼養(yǎng)工藝和手段不斷完善，飼養(yǎng)水平不斷提高。采取良種繁育技術(shù)，加速品種改良，發(fā)揮品種資源優(yōu)勢，提高絨山羊生產(chǎn)產(chǎn)值、增加效益。通過項目的建設，繁育優(yōu)良的品種，優(yōu)化飼養(yǎng)管理方式，合理利用自然資源，提高產(chǎn)品的市場競爭力和占有率，輻射帶動周邊牧戶共同致富。2.2.6提高農(nóng)牧民的經(jīng)濟收入，實現(xiàn)社會安定，促進農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，需要加強絨山羊的產(chǎn)業(yè)化建設。根據(jù)項目區(qū)的實際情況，發(fā)展“秋實”黑吉遼白絨山羊繁育和養(yǎng)殖，有利于推進羊絨和羊肉的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。采取“基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營模式，通過項目的示范帶動作用，發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟，增加農(nóng)牧民收入，營造新的經(jīng)濟增長點。可帶動周邊養(yǎng)殖戶引進優(yōu)良畜種，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，走發(fā)展科學養(yǎng)畜之路，實現(xiàn)共同富裕的目標。對于加快經(jīng)濟發(fā)展，實現(xiàn)社會穩(wěn)定具有重要意義。第三章建設條件3.1項目區(qū)概況3.1.1地理位置及區(qū)域范圍古龍縣位于常山市正北，祁連山北麓，地理位置坐標志著為東經(jīng)，北緯東與赫爾賓長白縣交界，南與毗鄰，西與接壤，北與相連?？h域東西長km，南北寬km，總土地面積km23.1.2自然狀況古龍縣屬于中溫帶大陸性半干旱氣候，主要氣候特點是光照充足，晝夜溫差大，熱量不足，但積溫有效性高，降水不多但雨熱同期。光能資源豐富，太陽年幅射總量為144.4千卡/cm2，年日照時數(shù)3130小時；年平均氣溫2—5℃；積溫多年平均值≥10℃的積溫為1900—2400℃，無霜期95—110天；年陳水量225—375mm，6—8月（≥10℃期間）平均降水量為203mm，占年降水總量的67%，年水面蒸發(fā)量1200—1500mm，陸地蒸發(fā)量190—290mm。3.1.3社會經(jīng)濟狀況古龍縣總土地面積為49.7公頃,其中農(nóng)業(yè)用地19.1公頃,占總土地面積的38.4%;林業(yè)用地面積14.3公頃,占總土地面積的28.8%;旱地為18萬公頃,水澆地1.1萬公頃.旱地中坡度為＜2。的耕地11萬公頃，2—6。耕地5.6萬公頃,6—15。耕地1.3萬公頃,15—25。以上的0.1萬公頃。古龍縣轄6個鎮(zhèn)，104個行政村，986個自然村?？?cè)丝?1.3萬其中農(nóng)業(yè)人口16.8萬，農(nóng)村勞動力8.4萬。3.1.4建設地點選擇古龍縣交通通訊十分便利。常山市區(qū)距縣城45km，京滬、999省道、陽光公路縱橫縣境，全為瀝青路面，是公路交通的重要樞紐，又是常山——古龍——博爾塔拉——蒙古國國際貿(mào)易通道的中間站，從市區(qū)乘車僅用30分鐘即可到達。通訊設施齊全完善，程控移動電話遍布全縣，電力供應充足。3.2項目建設條件優(yōu)劣勢分析3.2.1項目區(qū)生產(chǎn)現(xiàn)狀1、種植業(yè)現(xiàn)狀全縣耕地總播面積49萬畝，其中水地種草保存面積15.6萬畝，飼用玉米種植15.5萬畝，青貯玉米種植12.2萬畝。人工種草保存面積達到100萬畝，可利用飼草總量達到12億公斤。2、養(yǎng)殖業(yè)現(xiàn)狀2006年古龍縣絨山羊飼養(yǎng)量達74.1萬只，常山市飼養(yǎng)量達1300萬只，但戶均養(yǎng)殖數(shù)量少，形不成規(guī)?；a(chǎn)，良種化程度低，單產(chǎn)和總產(chǎn)量較低；飼養(yǎng)管理仍采用傳統(tǒng)的粗放方式，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營滯后，在市場上缺乏競爭力。3、龍頭企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀常山市擁有數(shù)家全國品牌的加工企業(yè)，形成了省獨特的“羊絨兵團”，在全國羊絨市場具有很強的競爭力。2004年實際加工原絨1.2萬噸，加工量是全區(qū)絨產(chǎn)量的51.6%實現(xiàn)銷售收入109.5億元，羊絨制品產(chǎn)量、銷售收入列居全國之首。3.2.2項目實施的有利條件1、具有良好的政策環(huán)境各級黨委政府制定了一系列優(yōu)惠政策，給予全方位服務和政策支持，為其提供最佳發(fā)展環(huán)境。如對龍頭企業(yè)上交的地方稅實行先征后返；幫助企業(yè)和養(yǎng)殖戶獲得貸款；在征用土地上予以優(yōu)先照顧等。這為絨山羊產(chǎn)業(yè)化建設在資金、政策等方面，創(chuàng)造了前所未有的發(fā)展機遇，資源、技術(shù)、市場、政策環(huán)境等各方面優(yōu)勢，為項目的順利實施提供了充足的保障。2、具有優(yōu)越的資源優(yōu)勢（1）農(nóng)產(chǎn)品原料資源充足：項目區(qū)年可提供飼料用糧1000多萬公斤，可利用農(nóng)作物秸稈2000萬公斤，可利用飼草2億公斤。灌溉飼草料基地的建設，可提供充足的優(yōu)良牧草。（2）當?shù)鼐哂衅贩N優(yōu)良，生產(chǎn)性能高，產(chǎn)品質(zhì)量好，營養(yǎng)豐富，符合綠色產(chǎn)品標準的優(yōu)質(zhì)“秋實”黑吉遼白絨山羊品牌。（3）項目區(qū)勞動力充裕、素質(zhì)高，具有豐富的養(yǎng)殖經(jīng)驗，有勤勞致富的愿望。3、具有先進和成熟的技術(shù)優(yōu)勢項目區(qū)屬典型的半農(nóng)半牧區(qū)，廣大農(nóng)牧民都有養(yǎng)羊傳統(tǒng)，而且該鎮(zhèn)早在20世紀80年代，就積極引進了黑吉遼白絨山羊等國內(nèi)優(yōu)良絨山羊品種進行飼養(yǎng)，部分農(nóng)牧民已掌握了絨山羊的良種繁育、科學飼養(yǎng)、飼料配制、疾病防治等技術(shù)。它以常山市古龍縣改良站為技術(shù)依托單位，通過整合人才、資金、資源和科技優(yōu)勢，以市場為導向，按照規(guī)?；\作、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和集約化生產(chǎn)的經(jīng)營理念，配備完善的基礎設施，建成高標準的“秋實”黑吉遼白絨山羊的繁育和養(yǎng)殖基地。4，具有較強的市場競爭優(yōu)勢在政府優(yōu)惠政策鼓舞下，依托當?shù)匮蚪q加上的大型龍頭企業(yè)，形成種、養(yǎng)、加，產(chǎn)、供、銷一條龍的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地，將市場風險降至最低，保障了農(nóng)牧民的利益。因此，項目區(qū)牧民發(fā)展養(yǎng)殖“秋實”黑吉遼白絨山羊的積極性高，農(nóng)牧民迫切需要質(zhì)量高、價格低的良種種羊。項目建設可通過胚胎移植技術(shù)，為農(nóng)牧民提供優(yōu)良畜種，滿足市場需求。5、畜產(chǎn)品交易市場體系完善、良種繁育推廣體系健全“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)基地建成活畜交易市場1處，較完善的市場體系和農(nóng)牧民合作組織能確保畜產(chǎn)品的銷售。已建成中心配種站一處，流動人工授精站1處，培訓人工授精人員3名，同時為配種站配備了所有配種器材和交通、通訊工具。第四章項目單位基本情況4.1概況4.1.1基地發(fā)展歷程項目建設單位為古龍縣聚龍鎮(zhèn)“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)基地。協(xié)會注冊于6666年3月16日，具備社團法人資格，現(xiàn)有人員50人。依法成立的專門從事白絨山羊主導產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)普及推廣、品種培育、絨山羊銷售、規(guī)范市場運作。擁有完善的組織機構(gòu)。4.1.2現(xiàn)有產(chǎn)品類型主要產(chǎn)品是“秋實”黑吉遼白絨山羊。4.1.3主營業(yè)務主營業(yè)務為白絨羊育種、銷售。4.1.4管理制度基地制定有完整的章程和規(guī)范的民主管理制度、分配制度、審計監(jiān)督制度、財務管理制度等規(guī)章制度。4.1.5管理模式按照“自辦、自管、自受益”自我管理的管理模式。4.2研發(fā)能力“秋實”黑吉遼白絨山羊種羊選種、育種、推廣銷售上，技術(shù)力量薄弱，資金有限，不能獨立開展深層次技術(shù)研發(fā)，只能依靠農(nóng)業(yè)局共同發(fā)展。與黑吉遼農(nóng)牧業(yè)科學研究院、黑吉遼農(nóng)牧科學院草原勘察設計所建立了密切的合作關(guān)系。4.3財務狀況截止6666年12月31日，“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)基地總資產(chǎn)286.9萬元，固定資產(chǎn)總計175.4萬元，流動資產(chǎn)總計111.5萬元。年銷售收入84萬元，營業(yè)利潤36萬元。基地資產(chǎn)負債率為零。5.1市場分析5.1.1項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀目前“秋實”黑吉遼白絨山羊飼養(yǎng)量達20.5萬只，全國各省區(qū)均提出加快品種改良的發(fā)展絨山羊產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略。黑吉遼白絨山羊是全國乃至世界知名品牌，是各地絨山羊進行品種改良的首選品種。因此，實施本項目年移植1000枚胚胎、2000只種羊、2000公斤羊絨、出售2000只羊遠遠不能滿足區(qū)內(nèi)外市場的需求。5.1.2市場前景分析“秋實”黑吉遼白絨山羊是黑吉遼白絨山羊中產(chǎn)絨量和綜合品質(zhì)最高的群體之一，項目達產(chǎn)后每年可向社會提供優(yōu)質(zhì)“秋實”黑吉遼白絨山羊種羊3420只?，F(xiàn)國際市場山羊絨短缺和飼養(yǎng)絨山羊帶來的高效益，一些發(fā)達國家如澳大利亞、新西蘭、美國等都在積極探索發(fā)展絨山羊途徑，只是沒有優(yōu)良的絨山羊種質(zhì)資源，其絨產(chǎn)量和品質(zhì)在國際市場上無法與我國競爭而已。因此，加入WTO后，優(yōu)良絨山羊種羊在國際市場上潛力巨大。經(jīng)調(diào)查，全世界每年生產(chǎn)山羊絨僅16000噸，其中中國占7成。“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)基地每年產(chǎn)絨量達到50噸，市場缺額非常大。在國際市場上，中國的山羊絨出口占據(jù)壟斷地位，擁有60%的貿(mào)易額，各種羊絨制品在歐洲、北美、俄羅斯和日本受到消費者的普遍歡迎。5.1.3項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析表5-1單位：克成年公羊成年母羊周歲公羊周歲母羊“秋實”黑吉遼白絨山羊1000.24750.17640.30680.9黑吉遼白絨山羊890.59700.03590.23620.8“秋實”黑吉遼白絨山羊最高個體1950166011201150黑吉遼白絨山羊最高個體產(chǎn)絨量1980160010901100絨山羊產(chǎn)絨量對比表一是國內(nèi)市場需求空間大，目前我國人均消費肉類僅有6公斤是世界水平的一半。二是生產(chǎn)成本及價格優(yōu)勢，當?shù)匮蛉馍a(chǎn)成本只有區(qū)外的一半左右，且無污染，屬綠色食品，市場廣闊。5.2銷售策略、方案和營銷模式5.2.1產(chǎn)品生產(chǎn)該項目以標準化的基礎設施、規(guī)范的飼養(yǎng)管理、先進的科學技術(shù)，通過純種繁育、胚胎移植、鮮精配種等手段。每年可向廣大養(yǎng)羊戶提供種純、質(zhì)優(yōu)、價廉的優(yōu)質(zhì)種公羊684只，種母羊2730只，生產(chǎn)羊絨3420公斤，羊肉32噸。5.2.2銷售方案銷售渠道主要有：一是充分發(fā)揮“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)基地的作用，通過縣農(nóng)牧部門對種羊鑒定，合格的種羊進入市場銷售。二是所產(chǎn)羊絨，隨行就市，進入商品流通。三是所產(chǎn)羊肉通過養(yǎng)殖基地和常山市肉聯(lián)廠簽訂銷售合同。5.2.3營銷策略（1）由“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)基地組織，核心良種繁育區(qū)與各地養(yǎng)殖戶簽訂具有一定約束力的購銷合同。（2）核心良種繁育區(qū)在育種過程中，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，對不合格的種畜堅決淘汰，確保養(yǎng)殖小區(qū)、養(yǎng)殖戶的利益。（3）核心良種繁育區(qū)的技術(shù)服務隊伍要為飼養(yǎng)戶服務。從而做到以質(zhì)量求生存，以效益求發(fā)展。5.2.4銷售網(wǎng)絡建設圖5—25.3市場風險分析5.3.1項目產(chǎn)品市場風險因素分析1、“秋實”黑吉遼白絨山羊繁育沒有形成產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營體系，遠不能滿足市場對優(yōu)質(zhì)種羊的需求，不實現(xiàn)規(guī)范化管理將不能有效保護“秋實”黑吉遼絨山羊的品種資源優(yōu)勢，降低品牌效應。2、隨著“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)規(guī)模的擴大，已形成了規(guī)范的交易市場，年成交易額達2000多萬元，生產(chǎn)基地的作用需加強。5.3.2疫?。▊魅静。┑娘L險及對策白絨山羊在飼養(yǎng)過程容易發(fā)生疫?。▊魅静。?，需加強疫病防治網(wǎng)絡建設，完善疫病防治體系。5.3.3防范和降低風險的對策1、項目建設可加快“秋實”黑吉遼白絨山羊養(yǎng)殖的產(chǎn)業(yè)化進程，使優(yōu)勢畜種繁育滿足市場需求，填補市場優(yōu)良畜種供應的缺口，壯大種群規(guī)模。2、通過項目建設發(fā)揮基地的組織中介機構(gòu)的職能，利用多種方式，規(guī)范和完善的交易場所，形成種羊，商品羊及畜產(chǎn)品集散地，充分發(fā)揮產(chǎn)地中心優(yōu)勢，實現(xiàn)地方畜牧業(yè)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，建立完善的信息網(wǎng)絡，使農(nóng)牧民有效地參與市場競爭，發(fā)展?jié)摿薮?。第六章建設方案6.1建設任務和規(guī)模建設任務和規(guī)模：購入基礎母羊855只，購入優(yōu)質(zhì)種公羊6只。建設1處標準化小區(qū)，包括：羊硬棚3600m2，羊運動場36540m2，飼料加工間2160m2，貯草房2880m2，飼養(yǎng)員管理用房1440m2，防疫、檢驗室300m2，配種站150m2，作業(yè)路6440m2；建設飼草料基地500畝，配套水源工程4套，人畜飲水工程3處；設備購置胚胎移植配種設施及設備1套，畜牧醫(yī)藥及器械1套，小四輪農(nóng)機具2臺。6.2建設規(guī)劃和布局建設規(guī)劃和布局：養(yǎng)殖小區(qū)將以高起點、高標準、高質(zhì)量，規(guī)?；?、規(guī)范化、集約化為發(fā)展宗旨，集中新建標準化養(yǎng)殖小區(qū)1個，其中基礎養(yǎng)殖戶40戶，培育大型養(yǎng)殖戶5戶；建設飼草料基地500畝；良種繁育及疫病檢疫站1處。6.3生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程6.3.1種羊繁育方案1、種羊生產(chǎn)方案（1）購入優(yōu)良種公羊6只，種母羊855只。（2）繁育有兩種：一是采取純種繁育；二是采取胚胎移植等高新技術(shù)手段繁育良種種羊。2、種羊品種選擇方案一律選擇國內(nèi)知名優(yōu)良白絨山羊優(yōu)良品種。在選購時要有技術(shù)人員把關(guān)，從外貌特征、生產(chǎn)性能以及雜交改良效果等諸方面進行鑒別，保證基地種羊的純正性。3、種羊飼養(yǎng)方案種羊飼養(yǎng)管理全部采取模式化舍飼技術(shù)，全年舍飼。（1）種公羊的飼養(yǎng)管理種公羊要保持較好的膘情，使其具有健壯的體質(zhì)，旺盛的性欲和良好的精液品質(zhì)。種公羊的飼養(yǎng)分為配種期飼養(yǎng)和非配種期飼養(yǎng)。要加強運動，每天刷拭，及時修蹄。種公羊舍選擇在通風、干燥、向陽的地方，每只有羊舍2平方米，并有較寬廣的運動場。（2）成年母羊的飼養(yǎng)管理①配種前期的飼養(yǎng)：抓膘、復壯，為配種、妊娠貯備足夠的營養(yǎng)。②妊娠期的飼養(yǎng)：受胎后的前3個月為妊娠前期，前期胎兒發(fā)育較慢，所需營養(yǎng)較少，要保持母羊體況良好。妊娠最后的2個月，胎兒生長迅速，增重最快。這一階段要補充全價的營養(yǎng)和足量的營養(yǎng)物質(zhì)，增加鈣和磷40%一80%，不讓吃發(fā)霉的、變質(zhì)的飼料，不飲冰水，不讓羊群受涼。③哺乳期的飼養(yǎng)：羔羊生前的2個月，其營養(yǎng)主要依靠母乳。羔羊每增加1千克體重約需母乳5千克。（3）羔羊的培育①初乳期：羔羊初生后及時吃上初乳，以達到增強體質(zhì)，抵抗疾病和排胎便的作用。②常乳期：要訓練吃草料，以促進前胃的發(fā)育，增加營養(yǎng)的來源。③奶與草料過渡期：注意日糧的能量、蛋白質(zhì)營養(yǎng)水平和全價性。羔羊能采食飼料后，飼料要多樣化，配合飼料。（4）育成羊的飼養(yǎng)管理每只羊每天飼喂混合精料200—300克，按公、母羊的月齡大小和飼草好壞，精料給量適當調(diào)整。4、疫病防治方案疫病防治方案和防疫制度：基地選址時就要考慮避開可能導致疾病傳染的污染源，并在基地設立專門機構(gòu)負責基地的環(huán)境衛(wèi)生和疫病防治工作，建立嚴格的防疫制度。①進入養(yǎng)殖小區(qū)的工作人員要更換工作服、鞋、帽、不準攜帶動物、生肉、自行車等入場。②非工作人員，不得隨便出入羊場。⑧經(jīng)常性地進行滅鼠工作。④對發(fā)霉變質(zhì)的飼草料應進行及時處理。⑤調(diào)運的種羊必須有法定單位檢疫證書，患傳染病的嚴禁調(diào)出或出售，調(diào)入的嚴格執(zhí)行隔離檢疫制度，確保健康后，方可入群。⑥每天要仔細觀察，發(fā)現(xiàn)問題，應立即向獸醫(yī)報告并采取相應措施。6.3.2優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)飼草料生產(chǎn)技術(shù)方案1、飼草料生產(chǎn)技術(shù)方案（1）土地選擇：選擇開闊、平坦、集中連片、適宜機械作業(yè)排水良好、土壤肥沃地塊。（2）整地：對土地平整后深翻，每畝施底肥5公斤。精耙細磨，鎮(zhèn)壓保墑，使播床平整，以利于種子著床，提高出苗率。（3）選種：選擇適宜當?shù)刈匀粭l件、抗旱、抗寒、抗逆性強、產(chǎn)量高、營養(yǎng)價值高的優(yōu)質(zhì)青貯英紅玉米和優(yōu)質(zhì)牧草紫花苜蓿種子。（4）播種：播種時間選在5月一6月中旬雨水、墑情較好時，采取條播的方式。出苗后，及時進行中耕除草，以促進幼苗發(fā)育，提高保苗率。在播種或牧草生長期追施化肥，提高草地生產(chǎn)力。（5）田間管理：灌溉（或搶在雨季）與施肥結(jié)合進行。（6）灌區(qū)水利設施等基礎建設完善，灌溉管道與灌溉設備配套，保灌率在75%以上，全部實施節(jié)水灌溉。（7）防護林：主林帶與主風方向垂直，副林帶與土林帶垂直，主林帶為4行，副林帶為2行。2、飼草料基地生產(chǎn)流程飼草料基地生產(chǎn)流程詳見圖6—1。飼草料基地生產(chǎn)流程圖3、飼草料供應方案為降低飼養(yǎng)成本，飼草料自行加工，全價配合飼料由生產(chǎn)基地統(tǒng)一購買。4、飼草的供給冬春季節(jié)飼喂的飼草主要是來自人工草地的青干草和青貯飼料，輔以其他多汁飼料；夏秋季以青刈的飼料作物和牧草為主，適當補充儲存的部分干草。6.3.3土建工程技術(shù)方案1、羊舍建設方案建設羊舍3600平方米，戶均80平方米，共計45戶。采用塑料薄膜暖棚，達到冬暖夏涼、通風換氣排濕性能良好。圈舍外有運動場每戶815平方米，共計36540平方米。2、飼料房、貯草間、管理用房及檢疫用房建設方案庫房用各類房屋建設均采用磚混結(jié)構(gòu)，全封閉式，片石基礎1.3m，地下1m，地上0.3m，水泥砂漿群高0.5m，檐高3.2m。6.3.4機械及儀器設備購置方案項目購置胚胎移植配種設施及設備1套，小型農(nóng)機具2臺，配備基地辦公設施1套。儀器設備全部采用公開招投標形式采購。6.4項目建設標準和具體建設方案6.4.1建設標準1、種羊生產(chǎn)標準成年種公羊、成年種母羊、周歲種公羊、周歲種母羊平均產(chǎn)絨量分別達到1.6公斤、1公斤、1.5公斤、0.8公斤，絨長6—7.5厘米，絨細14微米左右。6.4.2具體建設內(nèi)容6.4.2.1土建工程：項目土建工程包括：建設1處標準化養(yǎng)殖小區(qū)，其中新建硬棚3600m2，羊運動場36540m2，飼草料加工及庫房2160m2，飼養(yǎng)員管理用房1440m2，防疫、檢驗、資料室300m2，田間路及飼養(yǎng)場道路6440m2。6.4.2.2種畜工程：購入一級基礎母羊180只，二級基礎母羊225只，三級基礎母羊450只，購入優(yōu)質(zhì)種公羊6只。6.4.2.3飼草料基地：飼草料基地建設500畝，包括：打機電井及配套設備2套，增設電線3000米，鋪設節(jié)水管道5000米，整地500畝，租用土地80畝，人畜飲水工程1處。6.4.2.4設備購置：項目購置儀器及機械設備，包括：胚胎移植配種設施及設備1套，畜牧醫(yī)藥及器械1套，小四輪農(nóng)機具2臺。6.4.2.5技術(shù)措施：定期開展培訓飼養(yǎng)人員30人次，培訓內(nèi)容包括：絨山羊養(yǎng)殖技術(shù)、疫病防治技術(shù)、飼草料基地高產(chǎn)種植技術(shù)。培養(yǎng)專職的疫病防治、檢驗、胚胎移植的技術(shù)人員各3人。6.5項目實施進度6.5.1項目建設期項目建設期為二年，即6666—7777年。6.5.2項目實施進度建設內(nèi)容按計劃、分年度實施詳見項目實施進度表。第七章投資概算及資金來源7.1投資概算依據(jù)1999年農(nóng)業(yè)部、建設部關(guān)于《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》第二版的規(guī)定；國家計委及建設部（1993）聯(lián)合頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)方法》（第二版）；《農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金項目管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定；設備材料價格采用6666年市場價格，并考慮運雜費及采購保管費；種畜、種苗市場價以及當?shù)亟ㄔO工程價格。相關(guān)行業(yè)規(guī)范辦法和規(guī)定等。7.2投資概算經(jīng)對項目進行詳細概算，項目總投資1020.45萬元。7.2.1工程費用項目工程費用投資990.45萬元，其中：1、種畜工程購置種羊投資441.75萬元，包括：（1）購入一級基礎母羊180只，投資144萬元；（2）購入二級基礎母羊225只，投資146.25萬元；（3）購入三級基礎母羊450只，投資112.5萬元；（4）購入優(yōu)質(zhì)種公羊6只，投資39萬元。2、土建工程項目土建工程投資408.14萬元，包括：（1）新建標準化羊棚3600平方米，投資75.6萬元；（2）建羊運動場地總計36540平方米，投資14.62萬元；（3）新建飼料房2160平方米，投資75.2萬元；（4）新建貯草間2880平方米，投資115.2萬元；（5）防疫及檢疫等各類用房300平方米，投資12萬元；（6）防疫及檢疫等各類用房1440平方米，投資56.7萬元；（7）修建道路總計6440平方米，投資51.52萬元。3、飼草料基地飼草料基地建設500畝，打機井及配套4眼，人畜飲水工程，投資133.06萬元，包括：（1）整地500畝，投資1.5萬元；（2）機電井及配套設備4套，投資24萬元；（3）架設輸電線3000米，投資36萬元；（4）鋪設節(jié)水管道5000米，投資30萬元；（5）人畜飲水工程3處，投資30萬元；（6）租用土地80畝，投資16.8萬元。4、設備購置，項目設備購置投資7.5萬元，包括：（1）胚胎移植配種設施及設備1套，投資5萬元；（2）畜牧醫(yī)藥及器械1臺套，投資1萬元；（3）小四輪農(nóng)機具2臺，投資1.5萬元。7.2.2其它費用項目其它費用投資30萬元，其中：1、培訓費包括技術(shù)人員培訓和養(yǎng)殖人員培訓費用，總計培訓600人（次），投資6萬元。2、項目前期費、管理費及可研報告編制費總計投資24萬元，其中：項目前期費6萬元，管理費9萬元，可研報告編制費9萬元。7.3資金來源項目總投資額1020.45萬元。中央財政資金450萬元，其中無償資金112.5萬元，有償資金337.5萬元。地方配套資金180萬元，其中省配套資金144萬元，市級配套資金36萬元。自籌資金390.45萬元，由投勞折資計入。7.4資金使用和管理項目資金進行嚴格的管理，實行縣級財政報賬制度，在資金管理上實行專款專用，專人負責、專賬結(jié)算、資金封閉運行，保證資金?？顚Ｓ?。資金使用、報賬嚴格按國家項目資金管理辦法執(zhí)行。項目竣工驗收時，將附審計部門的審計報告。要定期進行檢查和審計，對查出的違規(guī)、違紀問題要及時糾正，嚴肅處理。7.4.1財政有償資金使用和管理項目有償資金337.5萬元，用于項目土建工程投資152.5萬元，購買種畜85.75萬元，飼料地建設15.75萬元，水利工程74萬元，購置儀器設備7.5萬元項目資金到位后，資金的使用原則是先用自籌，再用財政投資，按工程進度下達款項，由相關(guān)單位負責監(jiān)督。通過財政部門履行承借手續(xù)、落實還款責任，按規(guī)定程序支付。還款期計劃為：項目運行期的第5年起償還168.75萬元，第6年將其余有償資金全部還清。7.4.2無償資金的使用和管理項目無償資金112.5萬元，用于引進純種白絨山羊39萬元，人畜飲水工程15萬元，可研報告及培訓費15萬元，繁育中心、疫病防治及檢驗等基礎設施建設投資43.5萬元。財政無償資金使用實行縣級報賬制，按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬，報賬資金撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。7.4.3其它資金的使用和管理項目自籌資金390.45萬元，保證項目順利實施。第八章財務評價8.1財務評價依據(jù)8.1.1財務評價依據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）國家計委1993年頒發(fā)）；《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》農(nóng)業(yè)出版社；《投資項目可行性研究指南》；國家現(xiàn)行財務制度和稅收政策；建設單位提供的有關(guān)材料和基礎數(shù)據(jù)。8.1.2評價參數(shù)項目建設期為2年，項目計算期為12年；項目基準年為6666年；基準收益率為8%；有償資金年占用費2.4%。8.1.3價格預測該項目的投入、產(chǎn)出之間的相對價格近幾年變化不會太大，采用的投入、產(chǎn)出價格皆依近期市場現(xiàn)行價格和產(chǎn)地銷價為基礎進行測算。8.2財務估算8.2.1銷售收入估算項目第三年達到設計生產(chǎn)能力時，每年可新增銷售收入493.02萬元，其中出售種公羊85只，收入51萬元；出售種母羊1539只，銷售收入384.75萬元；出售淘汰羊85只，銷售收入2.55萬元；出售羊絨1710公斤，銷售收入54.72萬元（見附表7—1）。所有產(chǎn)品全部免稅。8.2.2銷售稅金及附加銷售稅金及附加稅費是根據(jù)現(xiàn)有稅收有關(guān)政策和條例免稅。8.3總成本及經(jīng)營成本估算8.3.1單位成本估算1、飼養(yǎng)費用：主要用于飼養(yǎng)羊所需飼草料和疫病防治等費用。2、燃料及動力：用于生產(chǎn)所耗水、電、燃料等費用。3、胚胎移植費用：用于羊胚胎移植所需費用。4、種植費用：用于飼草料種植所需費用。5、工資及福利費用：用于飼養(yǎng)羊所需人工工資及福利費。6、修理費按固定資產(chǎn)投資的1.5%計算。7、折舊費及攤銷費：固定資產(chǎn)折舊采用直接法平均計算，不計除殘值，土建房屋折舊按20年、機械設備折舊按10年，遞延資產(chǎn)攤銷按10年分攤，殘值按原值5%計算。（詳見表5）。8、無形及遞延資產(chǎn)按10年攤銷（詳見附表6）。9、管理費用：按銷售收入的1%計算。10、銷售費用：按銷售收入的4%計算。11、資金占用費：財政有償資金年占用費年為2.4%。8.3.2項目總成本、經(jīng)營成本估算項目建成后，進入達產(chǎn)期，項目總成本為268.10萬元，經(jīng)營成本230.64萬元。各年的總成本費用、經(jīng)營成本（詳見附表5）。8.4財務效益分析8.4.1財務盈利能力分析根據(jù)項目損益表和全部投資現(xiàn)金流量表進行項目盈利能力分析（詳見表8）。1、項目盈利能力靜態(tài)分析。各項指標如下：投資利潤率22%；投資回收期：4.22年。2、項目盈利能力動態(tài)分柝。經(jīng)計算各項指標如下：財務內(nèi)部收益率（FIRR）：28%；財務凈現(xiàn)值（Lc=8%）（FNPV）=810.32萬元。8.4.2清償能力分析項目使用財政有償資金337.5萬元，年資金占用費2.4%，根據(jù)財政和農(nóng)業(yè)開發(fā)對有償資金的償還要求，從第五年開始還款168.75萬元，第六年還清。項目用未分配利和折舊費償還財政有償資金借款。項目可以按規(guī)定還清財政有償資金借款，借款（含財政有償資金）還本付利息表（詳見附表9）。8.5不確定性分析8.5.1盈虧平衡分析經(jīng)計算盈虧平衡點BEP為：35.79%，詳見圖8—1盈虧平衡分析圖。盈虧平衡分析圖（圖8—1）盈虧平衡點本項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP為：35.79%，即年出欄1539只種羊，生產(chǎn)能力達到設計能力的35.79%同時企業(yè)可保本，風險較小。RBEP=48.17／（438.3－219.93－83.8）×100%=35.79%QBEP=35.79%×1539=550（只）8.5.2敏感性分析考慮項目在實施過程中遇到一些不確定因素的影響和變化，分別對銷售收入下調(diào)10%、經(jīng)營成本和建設投資上調(diào)10%的單因素變化，對財務凈現(xiàn)值和財務內(nèi)部收益率，投資回收期的敏感性分析見下表。財務敏感性分析表8—1得出，各因素變化，不同程度影響財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期。銷售收入的變化對財務收益影響最大，其次是經(jīng)營成本、建設投資。根據(jù)各項投資變化，繪制敏感性分析圖詳見圖8—3通過各項目指標的計算，均滿足財務效益指標要求，說明項目具有較強抗風險能力。8.6財務評價結(jié)論項目建成后，進入達產(chǎn)期每年實現(xiàn)銷售收入493.02萬元，利潤為224.92萬元。根據(jù)項目盈利能力靜態(tài)和動態(tài)計算分析，投資利潤率22%，投資回收期4.22年。財務內(nèi)部收益率28%，大于基準收益率。財務凈現(xiàn)值810.32萬元，大于零。通過計算和分析，經(jīng)濟效益較好，有較強的抗風險能力，該項目在財務上是可行的。第九章環(huán)境影響評價9.1環(huán)境保護目標項目實施不得加重項目區(qū)草場退化、水土流失、植被覆蓋降低、生態(tài)承載力加重和環(huán)境污染。維持主要生態(tài)過程的平衡和自然資源的永續(xù)利用。保護遺傳物種的多樣性。項目對生態(tài)系統(tǒng)造成的影響要控制在最低限度，增強項目區(qū)生態(tài)恢復能力。項目區(qū)農(nóng)牧民生活條件和生活質(zhì)量得到提高。項目建成后當?shù)厣鐣⒔?jīng)濟和生態(tài)效益同步增長。9.2環(huán)境保護與治理措施9.2.1土建工程對土壤影響評價及減緩措施本項目建筑物包括：羊棚、飼料房和貯草棚建設對環(huán)境影響僅限于建設期對土地表層破壞和少量的建筑垃圾污染。在施工中嚴格按照作業(yè)制度，減少對土壤表層的破壞，及時清理建設垃圾，保護周圍環(huán)境。9.2.2良種繁育對生態(tài)系統(tǒng)適宜性分析項目區(qū)有人工種草和灌溉飼草料地建設面積，增加飼草料有效供給，實現(xiàn)舍飼圈養(yǎng)，防止了對天然草原的破壞，保護了草原植被和草地生態(tài)系統(tǒng)的多樣性，實現(xiàn)草畜動態(tài)平衡，可使適宜性指數(shù)控制在最佳范圍。9.2.3對水環(huán)境的影響分析項目區(qū)給排水設施齊備完善，牲畜的尿液糞便和沖圈水不會對水源產(chǎn)生影響。將糞便堆漚為圈肥，作有機肥施入飼料地和人工草地，對水環(huán)境不造成影響。9.2.4對土壤影響分析項目的實施，生態(tài)承載力的提高，牲畜飼養(yǎng)量增加，牲畜糞便、尿液排放量增多，集中堆漚、熟化，可為土壤及飼草料基地提供大量有機質(zhì)、氮、磷、鉀和多種微量元素，促進土壤微生物繁殖，改良土壤結(jié)構(gòu)，提高土壤肥力。9.2.5對人體健康影響分析新建畜舍構(gòu)造合理，通風良好，畜舍微環(huán)境相對較好。防疫站將定期給家畜注射各種疫苗。要經(jīng)常對羊舍及周圍環(huán)境進行清理消毒，以保持環(huán)境衛(wèi)生，有效防止蚊、蠅滋生和疾病的發(fā)生。減少了人畜共患病發(fā)生的機會。因此，項目區(qū)畜牧業(yè)生產(chǎn)對人體健康沒有負面影響。9.3環(huán)境影響評價結(jié)論土建工程永久占地會增加地表剝離面積，但通過種草、增加植被蓋度，恢復草場植被，不會對環(huán)境造成大的影響。通過項目示范帶動作用，可引導農(nóng)牧民加強人工種草和灌溉飼草料基地建設，增加飼草料供給，實現(xiàn)草畜平衡，就可以減小天然草場壓力，避免對生態(tài)系統(tǒng)的破壞。牲畜糞便集中堆放，可減少糞便污染和疫病傳播。通過科學的利用和分解羊的糞便，可消除其對環(huán)境的污染，作有機肥替代大量的化肥，提高土壤肥力，改善土壤結(jié)構(gòu)。有效地保護了農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境。9.4評價與審批經(jīng)過古龍縣環(huán)境保護局環(huán)境監(jiān)測評價認為，四義昌村“秋實”黑吉遼白絨山羊養(yǎng)殖基地建設項目符合建設項目環(huán)境保護管理條例中的有關(guān)規(guī)定，環(huán)境評價認為項目建設是可行的。第十章農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價10.1農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營本項目建成后在為周邊地區(qū)及區(qū)內(nèi)外提供合格的種羊的同時，生產(chǎn)羊絨及羊肉，形成具有一定規(guī)模的絨山羊養(yǎng)殖基地，推進了畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程，對當?shù)氐男蠓N結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高畜群整體生產(chǎn)水平起到了積極的作用。由于本項目具有明顯的經(jīng)濟效益，而且市場風險小，收入穩(wěn)定可靠。項目建成后，勢必會吸引更多的農(nóng)牧民加入絨山羊養(yǎng)殖建設中來，從而調(diào)整和優(yōu)化當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，帶動周邊農(nóng)牧民在養(yǎng)殖絨山羊中實現(xiàn)低成本、高效益可持續(xù)發(fā)展。10.2農(nóng)民增收評價項目建成后，年飼養(yǎng)優(yōu)質(zhì)“秋實”黑吉遼白絨山羊的種羊養(yǎng)殖規(guī)模達到1710只。將直接帶動周邊農(nóng)牧民發(fā)展絨山羊養(yǎng)殖，使農(nóng)牧民人均收入將增加1500元以上。10.3社會效益分析“秋實”黑吉遼絨山羊產(chǎn)業(yè)化項目的實施，可以為農(nóng)牧民提供產(chǎn)前、產(chǎn)中和產(chǎn)后全方位的服務，項目建設實現(xiàn)了畜種改良，保持了黑吉遼絨山羊優(yōu)良遺傳物種基因，提高了絨山羊的生產(chǎn)性能，增加了農(nóng)牧民收入，可帶動周邊養(yǎng)殖戶改良退化畜種，走發(fā)展科學養(yǎng)畜之路，實現(xiàn)共同富裕的目標。在古龍縣大面積推廣“秋實”黑吉遼白絨山羊繁育與養(yǎng)殖，一是可以優(yōu)化牲畜品種，有利于舍飼畜牧業(yè)的發(fā)展和效益的提高；二是可促進退耕還林還草和生態(tài)建設的順利開展；三是從根本上解決農(nóng)牧民增收難的問題，把大量的玉米等糧食及秸稈就地轉(zhuǎn)化，實現(xiàn)了使種植業(yè)就地轉(zhuǎn)化增值，有利于帶動和促進糧草種植業(yè)的可持續(xù)發(fā)展；四是可促進當?shù)貍鹘y(tǒng)畜牧業(yè)經(jīng)營方式的改變，促進農(nóng)牧民脫貧致富達小康進程。10.4生態(tài)效益分析項目建成后，通過圈養(yǎng)舍飼的養(yǎng)殖方式，加強飼草料基地建設，保證飼草料的充足供給，有效地減少草食家畜對草場的過度利用，避免因家畜超載過牧及人類不合理的生產(chǎn)活動對當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的破壞，緩解畜草矛盾，改變傳統(tǒng)畜牧業(yè)生產(chǎn)方式，防止草地“三化一失”，較大程度的改善人民群眾的生產(chǎn)和生活條件，使退耕還林還草政策得到有效地貫徹實施，保護西部地區(qū)草地生態(tài)環(huán)境。從效益分析中看出，該項目效益可觀，屬于一次投資長期受益的項目，能夠有效促進當?shù)匦竽翗I(yè)的發(fā)展，并可帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，改善當?shù)厝嗣竦纳钏?，并且可起到保護草地生態(tài)環(huán)境的作用，具有顯著的生態(tài)效益，屬于國家和地方政府大力支持和積極倡導的產(chǎn)業(yè)。第十一章項目組織與管理11.1組織機構(gòu)與職能劃分為保證項目的順利實施，本項目成立項目建設領導小組，領導小組由古龍縣人民政府分管鎮(zhèn)長任組長，成員由農(nóng)牧業(yè)局、財政局、審計局、產(chǎn)業(yè)化辦公室等有關(guān)部門領導組成。其主要任務是領導、組織、協(xié)調(diào)、檢查，確保項目的順利實施；項目具體執(zhí)行單位為聚龍鎮(zhèn)“秋實”黑吉遼絨山羊生產(chǎn)基地。在項目實施中，由縣項目建設領導小組統(tǒng)一進行組織管理，負責項目的具體實施落實工作。同時成立技術(shù)服務隊。銷售人員由懂業(yè)務、辦事認真、善推銷的人員組成，養(yǎng)殖戶和養(yǎng)殖場的人員都要經(jīng)過培訓后方可上崗。財政局負責按照項目建設進度落實項目資金，保證資金及時到位。審計局負責項目的跟蹤審計。11.1.1項目領導小組的職責（1）負責項目準備和執(zhí)行階段所遇重大問題的解決；（2）協(xié)調(diào)項目與部門的關(guān)系；（3）負責項目重大活動的準備和組織工作；（4）研究確定項目有關(guān)的方針和關(guān)鍵性措施。11.1.2項目辦公室的職責（1）項目方案設計、前期工作的組織實施；（2）項目建設計劃的制訂、工程招標、施工驗收；（3）設備、儀器的考察、招標采購；（4）其他日常事務。11.1.3項目經(jīng)營管理根據(jù)批準的設計方案安排工作計劃，編制施工組織計劃、項目建設進度計劃和項目建設投資計劃等。充分體現(xiàn)市場化操作，全面實行業(yè)績考核細則，并加以嚴格、科學的考核，確保項目建成后高效運轉(zhuǎn)。11.2經(jīng)營管理模式本項目采用基地加農(nóng)戶的經(jīng)營管理運行方式，以農(nóng)戶自主經(jīng)營為主，基地為農(nóng)戶提供產(chǎn)前、產(chǎn)中和產(chǎn)后服務?？h農(nóng)牧業(yè)局負責技術(shù)指導、疫病防治和農(nóng)牧民培訓。絨山羊全部采取圈養(yǎng)舍飼，實現(xiàn)“種、養(yǎng)、加一體化，產(chǎn)、供、銷一條龍”的產(chǎn)業(yè)化模式。11.3技術(shù)培訓通過項目建設提高勞動者素質(zhì)，加強技術(shù)培訓和畜牧業(yè)生產(chǎn)管理的培訓，培養(yǎng)即懂技術(shù)、又懂流通、會管理的現(xiàn)代勞動者。開展畜牧、獸醫(yī)、農(nóng)藝等方面的技術(shù)培訓，使農(nóng)民全面掌握飼料種植加工、配合飼料、飼養(yǎng)管理、疫病防治等一系列科學知識，促進項目順利實施。核心繁育區(qū)建設需管理、技術(shù)、飼養(yǎng)和銷售人員，全部由養(yǎng)殖戶、縣鎮(zhèn)兩級技術(shù)人員和基地成員組成。在項目運行期內(nèi)培訓畜牧業(yè)技術(shù)人員及懂技術(shù)會管理的農(nóng)牧民400人（次），以后生產(chǎn)期間根據(jù)需要進行不定期培訓。11.4勞動保護與安全衛(wèi)生1、縣鎮(zhèn)兩級技術(shù)人員組成技術(shù)服務隊，與養(yǎng)殖戶簽訂技術(shù)服務合同，以確保技術(shù)人員與養(yǎng)殖戶雙方的利益。2、項目領導小組負責項目建設期和建成后的組織協(xié)調(diào)工作。3、技術(shù)服務隊對養(yǎng)殖戶進行技術(shù)指導，確保飼養(yǎng)戶按期、按質(zhì)、按量生產(chǎn)，以保證生產(chǎn)、貯運、銷售的良性循環(huán)，促進“秋實”黑吉遼白絨山羊產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。4、“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)基地與常山肉聯(lián)廠簽訂供銷合同，實行訂單畜牧業(yè)。羊肉加工企業(yè)按質(zhì)按量在最低保護價基礎上足額收購養(yǎng)殖戶提供的羊肉，確保養(yǎng)殖戶的利益和白絨山羊數(shù)量的穩(wěn)步發(fā)展。第十二章結(jié)論與建議12.1結(jié)論項目可研工作經(jīng)大量的實地調(diào)查研究，從多方面、多角度、多層次進行科學的論證認為，項目承擔單位具有實施全方位的現(xiàn)代化管理的能力，項目區(qū)生產(chǎn)和生活設備設施完善，交通便利，電力和能源充足，通訊快捷，養(yǎng)殖戶生產(chǎn)積極性高，具備實施該項目的基本條件。通過項目建設，可保持國家保護的優(yōu)良物種遺傳資源的優(yōu)勢，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)“秋實”黑吉遼白絨山羊產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營，每年可向周邊地區(qū)養(yǎng)殖戶提供種純、質(zhì)優(yōu)、價廉的優(yōu)質(zhì)種羊?？蓭愚r(nóng)牧民發(fā)展絨山羊養(yǎng)殖，使項目區(qū)人均收入將增加1500元以上，經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益顯著。綜上所述：1、在政策上可行該項目選題準確，符合國家、地方農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策和我區(qū)重點支持的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，對西部地區(qū)黑吉遼絨山羊的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營具有示范帶動作用，符合當前及今后我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和國民經(jīng)濟需要，領導重視、群眾積極性高，是實現(xiàn)畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化和畜牧業(yè)現(xiàn)代化的重要舉措。因此在政策上可行。2、經(jīng)濟效益可行項目建成后，年飼養(yǎng)優(yōu)質(zhì)“秋實”黑吉遼白絨山羊的種羊養(yǎng)殖規(guī)模達到1710只，每年可向周邊地區(qū)養(yǎng)殖戶提供種純、質(zhì)優(yōu)、價廉的優(yōu)質(zhì)種羊。通過測算，該項目達產(chǎn)后，可實現(xiàn)年利潤165.99萬元。項目建設經(jīng)濟效益可觀，收入穩(wěn)定，風險較小，因此在經(jīng)濟效益上可行。3、在技術(shù)上可行該項目工藝路線正確，技術(shù)方案合理，胚胎移植技術(shù)先進且較成熟。依托農(nóng)牧局、聘請從事畜牧獸醫(yī)等方面的專家教授定期不定期的進行全程技術(shù)指導和跟蹤服務；技術(shù)服務隊由多年從事畜牧業(yè)技術(shù)工作并具有大學本科學歷的人員組成，提高農(nóng)牧業(yè)科技含量。因此在技術(shù)上可行。4、在財務上可行財務評價結(jié)果表明各項經(jīng)濟指標均較合理，基本上無風險或可以克服。具有較強的贏利能力和抗風險能力。項目投資利潤率22%，投資回收期4.22年，財務內(nèi)部收益率為28%，大于基準收益率，財務凈現(xiàn)值480.32萬元，大于零。根據(jù)上述計算分析，項目效益較好，有較強的抗風險能力，該項目在財務上是可行的。5、在環(huán)境評價上可行環(huán)境評價結(jié)論顯示，該項目設計和管理科學。通過該項目的實施，可以減輕草場壓力，緩解畜草矛盾，有利于草地生態(tài)系統(tǒng)平衡的恢復；通過科學的利用和分解羊的糞便，可消除對環(huán)境的污染，替代大量的化肥，有效地保護了農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境。該項目是一項生態(tài)型項目，也是綠色產(chǎn)業(yè)項目，所以生態(tài)效益可行。6、項目實施條件可行“秋實”黑吉遼白絨山羊產(chǎn)業(yè)化基地具有一定的養(yǎng)殖經(jīng)驗和生產(chǎn)基礎，項目的生產(chǎn)規(guī)模較為合理，集約化程度較高，有利于改善農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)條件，調(diào)整畜群結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)牧民增收，能起到示范引路作用。投資規(guī)模適度、投資結(jié)構(gòu)合理，資金籌措可行。經(jīng)濟效益可觀，社會效益顯著。因此在實施條件上可行。12.2建議綜合上述評價，該項目立項準確，建設方案合理，建設條件優(yōu)越，產(chǎn)品優(yōu)勢突出，銷售市場潛力大，發(fā)展前景廣闊，并能夠拉動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，符合國家農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策和我區(qū)重點支持的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)規(guī)劃。經(jīng)濟、社會及生態(tài)效益顯著，能夠促進地方經(jīng)濟發(fā)展，增加農(nóng)牧民收入，加快脫貧致富步伐。綜合評價認為，該項目切實可行，建議立項實施?！扒飳崱焙诩|白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會會計報表附注一、公司簡介“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會是由孫悟空出資組建，成立于2003年4月1日。系在博爾塔拉民政局登記注冊，企業(yè)堅持“民辦、民營、民受益”的原則，規(guī)范和培育全鎮(zhèn)及周邊地區(qū)敏蓋黑吉遼白絨羊。注冊資本5萬元，法定代表人孫悟空。公司位于：萬泉河鎮(zhèn)二、公司采用的主要會計政策、會計估計說明1、會計制度：本公司執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。2、會計年度：會計年度為公歷年度，1月1日至12月31日。3、記賬本位幣：本公司會計核算以人民幣為記賬本位幣?！鼻飳崱焙诩|白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會會計報表附注4、記賬基礎和計價原則：以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。5、固定資產(chǎn)計價和計價原則：（1）固定資產(chǎn)標準：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具、儀器儀表以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的工具、器具等資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的主要設備，但單位價值在2000元以上，使用期限超過兩年的物品也列入固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)的計價：固定資產(chǎn)按實際成本計價。（3）固定資產(chǎn)折舊方法：采用平均年限法計算，并按各類固定資產(chǎn)原值和預計使用年限及預計凈殘值5%確定折舊率。6、借款費用的核算方法：根據(jù)借款用途不同分別資本化或按月預提計入期間費用。7、收入確認原則：（1）本公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；（2）本公司沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售的商品實施控制；（3）與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；（4）相關(guān)的收入與成本能夠可靠地計量。三、稅項本公司所涉主要稅費及稅率：營業(yè)稅：按應稅銷售收入的5%計繳。城市維護建設稅：按應交流轉(zhuǎn)稅額的7%計繳。教育費附加：按應交流轉(zhuǎn)稅額的3%計繳。地方教育費附加：按應交流轉(zhuǎn)稅額的1%計繳。四、會計報表主要項目注釋1.貨幣資金截止2005年12月31日，貨幣資金余額為220500元如下單位：元項目金額現(xiàn)金220500合計2205002.應收帳款截止2005年12月31日，應收帳款余額為200000元3.實收資本截止2005年12月31日實收資本余額為5萬元，4、未分配利潤截止2005年12月31日，未分配利潤余額為184500元5、主營業(yè)務收入2005年度主營業(yè)務收入480000元，項目列示如下：單位：元項目金額現(xiàn)金480000合計4800006.主營業(yè)務成本2005年度主營業(yè)務成本999500元，項目列示如下：單位：元項目金額國內(nèi)主營業(yè)務成本999500合計9995007、利潤總額2005年度利潤總額為184500元五、或有事項截止審計報告日，本公司不存在需披露的或有事項六、資產(chǎn)負債表日后事項截止審計報告日，本公司不存在需披露的資產(chǎn)負責表日后事項佳木斯市太白金星會計師事務所電話：（1234）12134567傳真（1234）7888543郵政編碼：111111審計報告和交換機和[6666]第88號“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會：我們審計?后附的”秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會2006年12月31日的資產(chǎn)負債表、2006年度的利潤表及其附注.一、管理層對財務報表的責任按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是”秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財條報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?。?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定報告了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)首先規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務報表和金額和批露的審計證據(jù)。選擇的和審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表意見提供了的基三、審計意見我們認為，”秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則和囀企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了“敏蓋，，黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會2006年12月31日的財務狀況和2006年度的經(jīng)營成果。佳木斯市太白金星會計師事務所中國注冊會計師二00七年六月三十一日中國注冊會計師“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會會計報表附注一、公司簡介“秋實”黑吉遼白絨山羊生產(chǎn)者協(xié)會是由孫悟空出資組建，成立2003年4月1日。系在博爾塔拉民政局登記注冊，企業(yè)堅持“民》民營、民受益”的原則，規(guī)范和培育全鎮(zhèn)及周邊地區(qū)敏蓋黑吉遼白絨羊。注冊資本5萬元，法定代表人孫悟空。公司位于：萬泉河鎮(zhèn)二、公司采用的主要會計政策、會計估計說明1、會計制度：本公司執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計訓度》及其補充規(guī)定。2、會計年度：會計年度為公歷年度，1月1日至12月31日。3、記賬本位幣：本公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。4、記帳基礎和計價原則：（2）固定資產(chǎn)的計價：固定資產(chǎn)按實際成本計價。（3）固定資產(chǎn)折舊方法：采用平均年限法計算，并按各類固定資產(chǎn)原值和預計使用年限及預計凈殘值5%確定折舊率。6借款費用的核算方法：根據(jù)借款用途不同分別資本化或按月預提計入期間費用。7、收入確認原則：1）本公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；（2）本公司沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售的商品實施控制；（3）與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；（4）相關(guān)的收入與成本能夠可靠地計量。三、稅項本公司所涉主要稅費及稅率：營業(yè)稅：按應稅銷售收入的5%計繳。城市維護建設稅：按應交流轉(zhuǎn)稅額的7%計繳。教育費附加：按應交流轉(zhuǎn)稅額的3%計繳。地方教育費附加：按應交流轉(zhuǎn)稅額的1%計繳。四、會計報表主要項目注釋1.貨幣資金截止2006年12月31日，貨幣資金余額為255000元如下：項目金額現(xiàn)金255000合計2550002、應收賬款截止2006年12月31日，應收帳款金額為860000元3、實收資本截止2006年12月31日，實收資本余額為5萬元4、未分配利潤截止2006年12月31日，未分配利潤余額為544500元。5、主營業(yè)務收入2006年度主營業(yè)務收入840000元，項目列示如下：單位：元項目金額國內(nèi)主營業(yè)務收入840000合