財務(wù)報表分析報告模板

財務(wù)報表分析報告模板做好財務(wù)報表分析工作，可以正確評價企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，提醒企業(yè)未來的報酬和風(fēng)險;可以檢查企業(yè)預(yù)算完成情況，考核經(jīng)營管理人員的業(yè)績，為建立健全合理的鼓勵機(jī)制提供幫助。本文主要介紹了財務(wù)報表分析的模板，幫助財務(wù)人員做好財務(wù)報表分析工作。第一部分公司根本情況簡介一、公司根本情況簡介XX系以為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的公司。公司資本為萬元，截止XX年X月X日公司總資產(chǎn)為萬元?？傌?fù)債萬元，所有者權(quán)益萬元。xx年1-X月公司共實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元。工程期末數(shù)構(gòu)造(%)年初數(shù)構(gòu)造(%)增減金額流動資產(chǎn)合計其中:貨幣資金預(yù)付賬款應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款存貨非流動資產(chǎn):長期投資固定資產(chǎn)在建工程無形資產(chǎn)資產(chǎn)總計流動負(fù)債合計其中:短期借款應(yīng)交稅費應(yīng)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)付款非流動負(fù)債:其中:長期借款所有者權(quán)益總計第二部分公司報表分析一、資產(chǎn)構(gòu)造及變動情況表1-1資產(chǎn)負(fù)債表工程變動情況單位:元工程構(gòu)造變動說明:1、增減原因（增減幅度20%）2、貨幣資金構(gòu)造:銀行存款期末元，保證金期末元，庫存現(xiàn)金元。3、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款帳齡構(gòu)造，一年以上應(yīng)收、預(yù)付、其他應(yīng)收形成原因，預(yù)計收回時間。截至xx年月日，本公司應(yīng)收賬款（預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款）欠款金額前五名合計元，占應(yīng)收賬款（預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款）總額比例%。應(yīng)收賬款（預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款）前五名列示一下。4、存貨占用情況:存貨占資產(chǎn)%，存貨的分布情況，存貨比重較大金額說明其類別、名稱、原因及占用時間。5、主要固定資產(chǎn)增減變動情況:在建工程轉(zhuǎn)固、新購大型設(shè)備、處置固定資產(chǎn)等6、在建工程進(jìn)度情況:主要工程工程工程預(yù)算總造價開工時間工程進(jìn)度已付款項預(yù)計完工時間7、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款的帳齡構(gòu)造，一年以上應(yīng)付、預(yù)收、其他應(yīng)付形成原因。截至xx年月日，本公司應(yīng)付賬款（預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款）欠款金額前五名合計元，占應(yīng)收賬款（預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款）總額比例%。應(yīng)收賬款（預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款）前五名列示一下。二、損益情況表2-1利潤及盈利能力情況表單位:人民幣元工程本月數(shù)上月數(shù)本年累計去年同期營業(yè)收入營業(yè)本錢營業(yè)稅費銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失投資凈收益營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤（含歸屬于少數(shù)股東權(quán)益的部分）歸屬于母公司的凈利潤影響利潤因素:說明各工程增減變動原因及對利潤的影響三、償債能力分析表3-1償債能力指標(biāo)表工程期末數(shù)年初數(shù)去年同期與年初比與同期比資產(chǎn)負(fù)債率流動比率速動比率注:流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債合計/總資產(chǎn)文字表達(dá)各項比率增減的原因及影響四、營運能力分析工程期末數(shù)年初數(shù)去年同期與年初比與同期比應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)注3:存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)本錢/平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/存貨周轉(zhuǎn)數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率文字表達(dá)各項指標(biāo)增減變動對公司營運能力的影響五、盈利能力分析表5-1盈利能力分析表工程期末數(shù)年初數(shù)去年同期與年初比與同期比毛利率凈利潤率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率注1:毛利率=1-報告期年主營業(yè)務(wù)本錢/報告期主營業(yè)務(wù)收入X100%凈利潤率=報告期凈利潤/報告期主營業(yè)務(wù)收入*100%總資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤/[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2]X100%凈資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤/[（期初股東權(quán)益+期末股東權(quán)益）/2]X100%文字表達(dá)各項比率上升與下降的原因及影響六、本錢分析1、總額分析分析制造費用總額與上月和去年同期變化情況。分析直接材料、燃料動力、直接工資、專用工裝、廢品損失、制造費用的總額與上月和去年同期變化情況。2、單位產(chǎn)品本錢分析說明制造本錢的分?jǐn)偡绞?。按制造本錢六大要素，分析單位可比產(chǎn)品本錢的變化情況，分析不可比產(chǎn)品的本錢水平。與上月相比，與去年同期比，分析其控制情況。通過上述分析，重點分析出本錢增減變化的原因，提出加強(qiáng)管理的措施。七、稅務(wù)分析公司涉及的稅種、稅率及應(yīng)享受的稅收優(yōu)惠政策，本期應(yīng)繳納的稅額與上月相比、與去年同期相比的增減變動情況。八、會計人員構(gòu)造分析財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有X人，副總兼財務(wù)部經(jīng)理X人、財務(wù)部副經(jīng)理X人、費用會計X人、本錢會計X人、稅務(wù)會計X人、銷售會計X人等。九、重大事項說明1、公司10萬元以上非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的購置;2、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況;3、重大訴訟