2023年稅法原理安徽廣播電視大學(xué)

稅法原理稅法原理教學(xué)大綱第一章稅收原理一、稅收存在的必要性二、稅收的概念與特性稅收的概念；稅收的特性；稅收概念的含義三、節(jié)課稅的依據(jù)與稅收的職能課稅依據(jù)的概念；有關(guān)課稅依據(jù)的重要學(xué)說；稅收的職能；稅收對(duì)生產(chǎn)的影響；四、稅收的體系制與復(fù)合稅制的概念及含義；主體稅種得選擇五、稅收原則斯密和瓦格納得提出的稅收原則；當(dāng)代稅收的基本原則第二章稅法總論一、稅法的概念與特性稅法的引申特性二、稅法的地位和體系三、稅法的宗旨與原則稅法宗旨的概念及其含義；稅法的基本原則；稅法合用的原則四、稅法的淵源與效力稅法的淵源；稅法的時(shí)間效力、空間效力和主體效力的含義五、稅法的構(gòu)成要素稅收實(shí)體法的構(gòu)成要素；稅收程序法的構(gòu)成要素六、稅法主體的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任征稅主體的權(quán)利和義務(wù)；納稅主體的權(quán)利和義務(wù)；納稅主體的違法責(zé)任七、稅法的歷史和現(xiàn)狀稅法歷史沿革的一般情況；我國(guó)稅法的歷史沿革；我國(guó)稅法的現(xiàn)狀一、稅收體制法律制度概述稅收體制及其法律制度的含義；稅收立法權(quán)的分派；稅收征管體制；分稅制的概念二、我國(guó)的稅收體制法律制度我國(guó)的分稅制財(cái)政管理體制；我國(guó)的稅收立法體制；我國(guó)的稅收征管體制第四章稅收征管法律制度一、稅收征管法律制度概述繼承和消滅二、稅務(wù)管理法律制度三、稅款征收法律制度納稅額的擬定方式；納稅機(jī)關(guān)的擬定權(quán)；稅務(wù)管理制度；稅款征收方式；征稅期限與納稅期限；征收減免制度與退稅制度年；稅收保全制度和強(qiáng)制執(zhí)行制度四、稅務(wù)檢查法律制度稅務(wù)檢查的概念；征稅機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查權(quán)及相關(guān)義務(wù)五、違反稅收征管法的法律責(zé)任違法納人的法律責(zé)任；違法扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任；納稅義務(wù)人違法的法律責(zé)任；其他違法主體的法律責(zé)任六、發(fā)票管理法律制度七、稅務(wù)代理法律制度稅務(wù)代理的概念；注冊(cè)稅務(wù)師的考試和注冊(cè)；稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍；稅務(wù)代理人的權(quán)利和義務(wù)及相關(guān)的法律責(zé)任第五章商品稅法律制度一、商品稅法律制度概述商品稅的概念和特性；商品稅的類型；商品稅制度的統(tǒng)一；商品稅各稅種之間餓聯(lián)系二、增值稅法律制度增值稅的概念和優(yōu)點(diǎn)；增值稅的類型；我國(guó)增值稅制度的重要內(nèi)容（涉及各個(gè)構(gòu)成要素及出口退稅問題、增值稅專用發(fā)票問題）三、消費(fèi)稅法律制度消費(fèi)稅的概念；我國(guó)消費(fèi)稅的納稅主體、征收范圍、稅率、應(yīng)納稅額的兩種基本方法、納稅環(huán)節(jié)四、營(yíng)業(yè)稅法律制度（3）五、關(guān)稅法律制度關(guān)稅的概念和特點(diǎn)；關(guān)稅的種類；關(guān)稅稅則、關(guān)稅壁壘和非關(guān)稅壁壘、關(guān)稅領(lǐng)域的國(guó)際組織；我國(guó)關(guān)稅制度的重要內(nèi)容

第六章所得稅法律制度一、所得稅制度概述所得稅的概念和特點(diǎn)；所得稅制度的基本模式；所得稅制度的確立及其發(fā)展規(guī)律；我國(guó)所得稅制度的歷史沿革二、公司所得稅法律制度三、涉外公司所得稅制度涉外公司所得稅制度概述；涉外公司所得稅制度的重要內(nèi)容（在稅收減免優(yōu)惠方面的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠可以不作規(guī)定）四、個(gè)人所得稅法律制度個(gè)人所得稅法律制度概述；我國(guó)個(gè)人所得稅制度的重要內(nèi)容（暫免個(gè)人所得稅的情況可不作規(guī)定）五、農(nóng)業(yè)稅法律制度農(nóng)業(yè)稅制度概述；狹義的農(nóng)業(yè)稅制度；農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅制度第七章財(cái)產(chǎn)稅法律制度一、財(cái)產(chǎn)稅法律制度概述二、資源稅法律制度三、房產(chǎn)稅法律制度四、土地稅法律制度要內(nèi)容五、契稅法律制度契稅的概念；我國(guó)契稅制度的重要內(nèi)容六、車船使用稅法律制度車船使用稅的概念；我國(guó)車船使用稅制度的重要內(nèi)容七、印花稅法律制度印花稅的概念；我國(guó)印花稅制度的重要內(nèi)容附錄現(xiàn)行重要稅收法律、法規(guī)附錄現(xiàn)行重要稅收法律、法規(guī)國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行分稅制財(cái)政管理體制的決定中華人民共和國(guó)稅收征收管理法中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)行細(xì)則中華人民共和國(guó)刑法(節(jié)錄)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于外商投資公司和外國(guó)公司合用增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等稅收暫行條例的決定中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例關(guān)于入境旅客行李物品和個(gè)人郵遞物品征收進(jìn)口稅辦法中華人民共和國(guó)公司所得稅暫行條例中華人民共和國(guó)外商投資公司和外國(guó)公司所得稅法中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)稅條例國(guó)務(wù)院關(guān)于對(duì)農(nóng)業(yè)特產(chǎn)收入征收農(nóng)業(yè)稅的規(guī)定中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例中華人民共