企業(yè)經營沙盤

用友ERP企業(yè)經營模擬沙盤訓練2011年2月-7月一、課程內容安排感性認識時代123456理性思考時代科學管理時代全面預算時代平衡計分時代信息管理時代1234年度會議訂單爭取企業(yè)運營財務關賬業(yè)績分析知識點評56準備工作六年主題運營模擬組織準備工作基本情況描述企業(yè)運營規(guī)則初始狀態(tài)設定5432企業(yè)運營練習6沙盤結構介紹1供應商1、沙盤結構介紹二、組織準備工作總經理財務/會計主管市場/銷售主管生產/研發(fā)主管供應主管市場調查分析市場進入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發(fā)貨應收款管理銷售績效分析日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日?，F金管理企業(yè)融資策略制定成本費用控制資金調度與風險管理財務制度與風險管理財務分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經營指標確定業(yè)務策略制定全面預算管理管理團隊協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權與總結編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務部協(xié)調與生產部協(xié)同

產品研發(fā)管理管理體系認證固定資產投資編制生產計劃平衡生產能力生產車間管理產品質量保證成品庫存管理產品外協(xié)管理2、人員分組與職能定位二、組織準備工作心態(tài)開放親歷親為團隊協(xié)作換位思考信息主管人力資源主管3、按職能各就各位生產中心營銷與規(guī)劃中心物流中心財務中心制造業(yè)運營流程營銷總監(jiān)總裁CEO運營總監(jiān)財務總監(jiān)財務助理采購總監(jiān)4、課程訓練目的和意義如何作出正確而有效的決策？怎樣保證業(yè)務與戰(zhàn)略的一致？如何構建好自己的管理系統(tǒng)？怎樣全面提升組織的競爭力？你應該找到以下問題的答案——問題思考：為何存在？因何而興？為何而衰？如何成功？如何持續(xù)？通過本課程你應該——對企業(yè)戰(zhàn)略和關鍵成功因素清晰了解用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務的決策和運營用策略方法改進公司創(chuàng)造價值的能力能找到跟蹤企業(yè)運行狀況的“儀表盤”把握適時調整企業(yè)方向的“駕駛技能”1、公司發(fā)展與股東期望本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產品的生產與經營，目前生產的P1產品在本地市場知名度很高，客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房,生產設施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權威機構對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預測，認為P產品

將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術產品。為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——投資新產品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升。開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域。擴大生產規(guī)模,采用現代化生產手段,努力提高生產效率。研究在信息時代如何借助先進的管理工具提高企業(yè)管理水平。三、基本情況描述2、產品市場的需求預測P1產品由于技術水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會逐漸下降P2產品是P1的技術改進版，雖然技術優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新技術出現，需求最終會下降。P3、P4為全新技術產品，發(fā)展?jié)摿艽?。三、基本情況描述0、企業(yè)生存與盈利企業(yè)生存資不抵債現金斷流(2)企業(yè)盈利擴大銷售控制成本四、企業(yè)運營規(guī)則擴張現有市場研發(fā)新產品擴建或改造生產設施合理加大廣告投放力度，進行品牌宣傳降低直接成本降低間接成本國際本地區(qū)域亞洲國內1、市場劃分與市場準入企業(yè)目前在本地市場經營，新市場包括區(qū)域、國內、亞洲、國際市場不同的市場需要投入的費用及時間不同；各市場可同時開發(fā)。不能加速投資，資金短缺時可隨時中斷。市場投入全部完成后持全部投資換取市場準入證，之后方可在該市場接單。四、企業(yè)運營規(guī)則市場開拓費用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內2M2年亞洲3M3年國際4M4年2、銷售會議與訂單爭取-選單規(guī)則每年年初召開客戶訂貨會，各企業(yè)派銷售主管參加，根據各企業(yè)預先提交的營銷方案、當年的市場需求狀況、同行競爭態(tài)勢，分市場分產品，按既定規(guī)則領取訂單。市場：本地-區(qū)域-國內-亞洲-國際產品：P1--P2--P3--P4四、企業(yè)運營規(guī)則第一年選單順序:按各組廣告在某一市場的廣告投入量依次挑選訂單新市場選單順序:新市場未開拓，按該新市場上廣告投入量依次挑選訂單

廣告設放量說明：（1）投入廣告是取得產品訂單的基本條件；（2）市場上某一類產品每投入1M廣告費，有一次選擇訂單的機會。在此基礎之上每增加2M廣告費投入增加一次選單機會。2、銷售會議與訂單爭取-選單規(guī)則每年年初召開客戶訂貨會，各企業(yè)派銷售主管參加，根據各企業(yè)預先提交的營銷方案、當年的市場需求狀況、同行競爭態(tài)勢，分市場分產品，按既定規(guī)則領取訂單。市場：本地-區(qū)域-國內-亞洲-國際產品：P1--P2--P3--P4四、企業(yè)運營規(guī)則首先，由上一年的銷售總額決定市場排名1.市場領導者（排名第一位）優(yōu)先挑選訂單2.在當前市場上，按該項產品的廣告投入量依次挑選訂單3.如果投入量相同，由當前市場上全部產品的投入較高者先挑訂單4.如果投入量相同，則上一年市場地位較高者優(yōu)先挑選5.由非公開招標方式決定訂單的歸屬2、銷售會議與訂單爭取-客戶訂單訂單下端一般標注企業(yè)對加工單位的資質要求及特殊交貨期。（1）資質說明：

ISO9000：質量管理體系認證ISO14000：環(huán)境管理體系認證（2）資質訂單的取得：

第一：企業(yè)必須取得相應的資格證書（如：ISO9000、ISO14000）第二：必須對該市場投入了廣告，每個資質1M才有資格接受這類客戶訂單。四、企業(yè)運營規(guī)則3P4

ISO9000亞洲市場加急!!!第5年IP4-3/3產品數量：產品單價：

12M/個總金額：

36M應收賬期：

4Q2P38.5M/個=17M帳期：4Q銷售訂單訂單數量訂單產品訂貨單價訂貨總價付款時間訂單交貨:(1)訂單必須整單交付；(2)正常訂單年底前任何季度交貨均可，有加急要求的訂單必須在一季度交貨。延期處罰：1、如不能按期交貨，當年扣除該張訂單總金額的25%作為罰款，且該張訂單次年必須最先交貨；如果次年仍然不能交貨，客戶有權無條件收回該張訂單。2、取消市場排名第一的資格。2、銷售會議與訂單爭取-營銷方案產品廣告應分配到每個具體的產品和市場；產品廣告投入當年有效，無遞延效果

第三年A

組（區(qū)域）產品數量9K14KP111P23P3P4四、企業(yè)運營規(guī)則

ISO9000、ISO14000品牌建設分市場不分產品；對本市場所有產品有效注意：各個市場的產品數量是有限的，并非打廣告一定能得到訂單4P3

8M/個

=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P3

8.5M/個

=17M帳期：4Q

本地市場3P3

7.6M/個

=23M帳期：4Q

本地市場2P3

9M/個

=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場產品廣告定單總額數量900014000P1P2P32P4產品廣告定單總額數量900014000P1P2P35P4產品廣告定單總額數量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）市場竟單實際操作（以P3為例）32+17231834+22注意

各個市場的產品數量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能做好“市場預測”、且培養(yǎng)得力的“商業(yè)間諜”一定占據優(yōu)勢。3、廠房購買、租賃與出售年底決定廠房是購買還是租賃，廠房可隨時出售購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊租賃廠房每年末支付租金，出售廠房計入應收款四、企業(yè)運營規(guī)則廠房買價賣價租金生產線容量大廠房40M40M（4Q）5M/年6條生產線小廠房30M30M（4Q）3M/年4條生產線生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期轉產費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產線都能生產所有產品，所需支付的加工費相同，1M/產品。轉產：現有生產線轉產生產新產品時可能需要一定轉產周期并支付一定轉產費用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產品標識.購買：投資新生產線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領取產品標識，開始生產；柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q四、企業(yè)運營規(guī)則4、生產線購買、維護與出售半自動1Q2Q四、企業(yè)運營規(guī)則柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q現金生產線購買實際操作注意：當年設備不計提折舊！但要交維護費。第二季度投入4個幣；第一季度（領牌季度）投入4個幣；自己領取生產線牌，放置到某個廠房位置；放置2個空桶第三季度可投入使用，將幣放到設備價值區(qū)；半自動1Q2Q設備價值四、企業(yè)運營規(guī)則手工線3Q2Q1Q半自動1Q2Q全自動1Q柔性線1QP1P2P3P4上線生產時取用原料并支付加工費，不同生產線生產不同產品時加工費不同所有生產線都能生產所有產品，但各線不能同時生產兩個產品現有生產線轉產新產品時可能需要一定轉產周期及轉產費用P1R1P2R1R2P32R2R3P4R2R32R45、生產的組織與轉產生產線購買價格安裝周期維護費用殘值生產周期轉產周期轉產費用加工費手工線5M無1M/年1M3Q無無1M半自動8M2Q1M/年2M2Q1Q1M1M全自動16M4Q1M/年4M1Q2Q4M1M柔性線24M4Q1M/年6M1Q無無1M6、原料的采購與支付四、企業(yè)運營規(guī)則原料采購需提前下達采購訂單，其中R1、R2采購提前期為1個季度R3、R4采購提前期為2個季度。一個空桶表示1M的原料訂單。每種原料的價格均為1M，原料到貨后必須根據采購訂單如數接受相應原料入庫，并按規(guī)定支付原料款，不得拖延。上線生產操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產必須有原料，否則必須“停工待料”空生產線才能上線生產，一條生產線只能生產一個產品7、產品研發(fā)與管理體系認證新產品研發(fā)投資按季度平均支付或延期，投資完成后換取產品資格證ISO的兩項認證投資可同時進行或延期，投資完成后換取相應資格證產品研發(fā)投資與ISO認證投資的費用計入當年綜合費用。管理體系ISO9000ISO14000建立時間2年3年所需投資2M3M產品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M四、企業(yè)運營規(guī)則8、融資貸款與資金貼現長期貸款最長期限為5年，最短期限為2年；短期貸款及高利貸期限為1年不足1年的按1年計息；貸款只能按20的倍數進行，貸款到期后方可返還資金貼現在有應收款時隨時可以進行，金額是7的倍數,不論應收款期限長短,每貼現7M應收賬款需交1M的貼現費。貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權益的2倍10%每年付息，到期還本短期貸款每季度初5%到期一次還本、付息高利貸每季度初與銀行協(xié)商20%到期一次還本、付息資金貼現任何時間視應收款額1：6變現時貼息四、企業(yè)運營規(guī)則四、企業(yè)運營規(guī)則9、綜合費用與稅金除購買廠房、設備外，管理費、市場開拓、產品廣告、生產線、轉產費、設備維護、廠房租金、ISO認證、產品研發(fā)等計入營業(yè)費用。其中，管理費每季度末支付1M，其他費用于年底根據實際發(fā)生情況進行核算。設備折舊按余額遞減法計算，設備價值少于3M時,每年折舊按1M計,廠房不折舊。出售設備按殘值計價，收到現金計入額外收入。每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。所得稅按照彌補以前年度虧損后的余額為基數計算。稅金=(上年權益＋本年稅前利潤－第0年末權益63）×33％（取整）

——上年權益小于66時=本年稅前利潤×33%（取整）

——上年權益大于66時五、初始狀態(tài)設定-要素P1M資金產品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應商)P3P4原料訂單貸款放在什么位置就代表相應的東西，如：貸款、原材料訂單等廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產品P1產品P1產品P1產品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q五、初始狀態(tài)設定-生產中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單0M(2個)五、初始狀態(tài)設定-物流中心

20M20M長期貸款40M現金20M應收賬款15M五、初始狀態(tài)設定-財務中心

已取得P1生產資格已擁有本地市場五、初始狀態(tài)設定-營銷與規(guī)劃中心五、初始狀態(tài)設定3半自動手工線手工線手工線2020廠房區(qū)：大廠房價值40M生產線：4條價值13M成品庫：3P1價值6M生產線：4P1價值8M應收款：3Q15M長債：4Q20M5Q20M152020P1P1P1P1222222220111原料庫：3R1價值3M現金區(qū)：價值20M3340年初銷售收入+35直接成本-12毛利=23營業(yè)費用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產0年初負債+權益0年初流動資產：負債：現金+20長期負債+40應收款+15短期負債+在制品+8應付款+成品+6應交稅+1原料+3流動資產合計+52負債合計=41固定資產：所有者權益：土地和建筑+40股東資本+50機器與設備+13利潤留存+11在建工程+年度凈利+3固定資產合計=53所有者權益合計=64總資產=105負債+權益=105利潤表資產負債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財務狀況五、初始狀態(tài)設定做好準備，開始經營六、企業(yè)運營練習六、企業(yè)運營練習教學年客戶訂單6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場A6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場B6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場C6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場D6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場E6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場F六、企業(yè)運營練習教學年客戶訂單6P1本地市場第0年LP1-1/6產品數量：產品單價：

5.3M/個總金額：

32M應收賬期：

2Q1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫訂單號XXX市場本地產品P1數量6賬期2Q銷售額成本毛利六、企業(yè)運營練習-運營流程新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

18

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2

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1★

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10

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1

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22

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1

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32

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1

1

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按訂單交貨產品研發(fā)投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資信息化建設投資結賬現金收入合計現金支出合計期末現金對賬★

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4

4

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4★

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1

1

1

1

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15

2

1

2

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4

14

14

1043

1522

12

32

421

0

0

六、企業(yè)運營練習-運營流程╳

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起始年說明

1、不進行任何貸款

2、不投資新的生產線

3、不進行產品研發(fā)

4、不購買新廠房

5、不開拓新市場

6、不進行ISO認證

7、每季度下1個R1原料的采購訂單

8、生產持續(xù)進行3、填寫商品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數量66銷售額3232成本1212毛利2020六、企業(yè)運營練習-運營流程4、填寫費用明細表項目金額備注管理費4廣告費1保養(yǎng)費4租金轉產費市場準入□區(qū)域□國內□亞洲□國際ISO資格認證□ISO9000□1SO14000產品研發(fā)P2（）P3（）P4（）