財務部崗位職責說明書

..1財務部職能和職責1.1部門職能：依據(jù)企業(yè)會計準則等相關法律法規(guī)和公司財務管理制度,履行財務制度體系建設、全面預算管理、會計核算管理、資金管理、應收賬款控制、資產(chǎn)管理、成本管理、稅務管理和票務管理等財務工作職能,為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃提供強有力的財務保障。1.2部門職責：1.2.1嚴格執(zhí)行各項財務管理制度。1.2.2制定具體的會計核算標準、核算規(guī)范制度。1.2.3開展決算、清算、匯算等會計核算工作。1.2.4組織編制、審核各類財務報表、附注及財務分析報告,編制、審核公司的會計憑證。1.2.5牽頭組織公司全面預算管理工作,審核各項超預算項目與預算外項目合規(guī)性、合理性。1.2.6組織編制年度資金需求計劃,擬定年度融資計劃及財務費用預算表。1.2.7建立和維護融資渠道,選擇融資方式并制定公司融資方案,降低融資成本。1.2.8調(diào)度公司經(jīng)營資金,制定和審批年度、月度運營資金使用計劃。1.2.9匯總、編制公司資金收支計劃,合理調(diào)配資金,定期對資金使用情況進行分析、反饋。編制應收賬款明細,督促各項資金的回收。1.2.10參與建立客戶信用體系建設。根據(jù)客戶的信用等級,按合同條款及客戶賒銷信用政策,審核、控制經(jīng)營部的發(fā)貨。1.2.11制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點計劃,并組織開展年度盤點工作。1.2.12跟蹤在建工程完工進度,及時對竣工工程進行核對并完成相應的固定資產(chǎn)結轉(zhuǎn)。1.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務單據(jù)、報表。審核存貨及資產(chǎn)報廢。1.2.14協(xié)助外部審計部門、稅務部門完成固定資產(chǎn)盤點工作。1.2.15組織公司稅務籌劃、稅務申報與繳納工作。配合完成稅務局對公司的稅務檢查。1.2.16結合公司的實際需要,購買各種支票、收據(jù)、有價證券等相關單據(jù)。1.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程,并嚴格執(zhí)行。做好財稅方面有關證照的年檢,加強財務人員的培訓和部門建設。完成公司領導交辦的其他工作和協(xié)助有關部門完成與本部門相關的職能工作。2財務部各崗位職責和權限2.1財務經(jīng)理崗位職責和權限2.1.1財務經(jīng)理崗位職責2.1.1.1掌握國家的財經(jīng)政策、法規(guī)、條例和上級有關主管部門制定的財會、計劃統(tǒng)計、工程建設的制度規(guī)定及管理辦法,結合公司實際組織制定公司財務管理制度,并負責貫徹實施。2.1.1.2負責組織和領導本公司的財務工作。根據(jù)相關法規(guī)和公司財務管理制度制定具體的會計核算標準、核算規(guī)范制度。2.1.1.3負責制定本公司財務崗位職責,進行崗位考核,保證公司財務工作落到實處。2.1.1.4負責財務監(jiān)督與管理工作。監(jiān)督產(chǎn)品采購與入庫工作,確保入庫記錄與記賬的真實、準確監(jiān)督庫存產(chǎn)品保管與出庫工作,定期組織盤存。監(jiān)督督促應收賬款的回收與檢查,組織對不良債權處置定期組織固定資產(chǎn)、流動資金清查、核實2.1.1.5組織公司成本核算。依據(jù)公司生產(chǎn)特點完善成本核算管理辦法,組織成本費用分析,深入挖潛降低成本的可能,提高效益,提出成本控制指標建議。參與公司銷售基準價格制定及修訂、采購基準價格制定及修訂。2.1.1.6參與企業(yè)籌資和投資決策,參經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。2.1.1.7完善公司內(nèi)部控制制度建設和財務風險管理。規(guī)范業(yè)務流程,提高公司內(nèi)部控制管理水平。2.1.1.8組織編制財務報告及相關管理報表,并對財務報告進行審批。定期向總經(jīng)理或公司股東報送財務報告及相關管理報表。對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。2.1.1.9組織公司財務分析。定期組織編制財務狀況說明書,分析公司償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成長能力,并提出財務建議組織對公司對外投資項目的財務分析與評價,并提出財務建議。2.1.1.10組織年度預算、決算的編制、控制、分析。根據(jù)公司經(jīng)營目標,組織和指導各部門編制財務預算匯總各部門預算,組織編制公司財務預算、成本計劃、利潤計劃根據(jù)公司經(jīng)營情況,組織審核修正財務預算,并及時反饋各單位預算的執(zhí)行情況,使預算管理落到實處。2.1.1.11規(guī)范會計檔案管理,保證會計資料的安全完整。2.1.1.12監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關對外報送的財務資料和統(tǒng)計資料。2.1.1.13接受和配合內(nèi)部和外部的審計、檢查工作,及時糾正違規(guī)事項。2.1.1.14加強與銀行、稅務、財政、審計等部門的溝通和協(xié)調(diào),并保持良好關系。2.1.1.15做好本部人員的繼續(xù)教育等培訓工作。2.1.1.16負責協(xié)調(diào)財務部與其他各部門之間的工作關系。2.1.1.17公司領導交辦的其他事項。2.1.2財務經(jīng)理崗位權限2.1.2.1對外投資項目的評價權對公司所有購銷合同的監(jiān)督執(zhí)行權對公司籌資方式的建議權對各部門預算的審核和修改建議權對重大事項會計處理方式的決定權對各類報表,財務報告的審批調(diào)整權對下級工作有檢查權2.1.2.8對下級在工作中的爭議的裁判權2.1.2.9對各項費用開支監(jiān)督審核權0對限額資金使用有批準權1有對直接下級崗位調(diào)配的建議權、任命的提名權和獎懲建議權對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績有考核評價權2.2主辦會計崗位職責和權限2.2.1主辦會計崗位職責2.2.1.1協(xié)助財務經(jīng)理制定各部門與本部門工作規(guī)劃2.2.1.2按財務管理標準和報銷付款審批程序的規(guī)定,嚴格審核公司的各項費用或款項報銷的單據(jù),保證報銷原始憑證的真實性、合法性、合規(guī)性。2.2.1.3日常賬務處理。審核記賬憑證會計分錄的正確性,以保證會計報表的正確無誤。2.2.1.4監(jiān)督資金使用情況。編制資金計劃并合理安排使用資金,審核各項資金的支付,加強資金管理。及時記錄資金增減變動情況,按照規(guī)定編制報表,正確反映資金動態(tài)。2.2.1.5編制財務報告和進行財務分析。編制季度、半年度、年度財務報告,并對財務報表進行分析,提供財務分析報告。。2.2.1.6負責稅務籌劃。依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作,做好增值稅發(fā)票的購買、開具、保管等工作。審核各項稅務申報表及稅款的繳納,做好企業(yè)所得稅清算工作,進行稅收籌劃管理做好財務籌資管理工作。2.2.1.7參與預算工作。參與編制各部門財務預算以及公司總預算,并進行預算控制、分析和反饋工作2.2.1.8負責電算化會計工作。定期檢查電算化系統(tǒng),確保其正常運轉(zhuǎn)。當電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障時,負責聯(lián)系相關人員進行處理。負責公司計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的安全性、正確性、及時性和保密性的檢查。2.2.1.9組織會計人員進行會計資料歸檔管理工作。定期進行會計資料的打印和裝訂并歸檔。2.2.1.10協(xié)助加強本部門人員的培訓教育工作。2.2.1.11公司領導交辦的其他事項。2.2.2主辦會計崗位權限2.2.2.1對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入賬權會計憑證、賬簿的審核權沒有或未被授權調(diào)閱會計檔案權力的人員的拒絕調(diào)閱權財務收支活動的監(jiān)督檢查權和分析評價權2.3出納崗位職責和權限2.3.1出納崗位職責2.3.1.1遵照財經(jīng)法規(guī)有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理日常現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。負責審核收付款憑證,按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務。做好庫存現(xiàn)金管理,定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對賬單,并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。按財務制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量,不以"白條抵庫"抵充庫存現(xiàn)金。建立健全出納各種賬目,及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款的日記賬,做到日清月結。定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬,保證賬賬、賬款相符。保管庫存現(xiàn)金和有價證券,嚴格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀律,確保庫存安全和完整。保管有關印章、空白收據(jù)和支票。及時進行核對現(xiàn)金及銀行存款明細賬,