查處提交虛假材料取得公司登記案件操作規(guī)程

查處提交虛假材料取得公司登記案件操作規(guī)程（轉(zhuǎn)）作者：人在他鄉(xiāng)◆法律法規(guī)依據(jù)及行為屬性一、規(guī)范法條《公司法》第五條“公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須遵守紀(jì)律、行政法規(guī)、遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德、誠(chéng)實(shí)守信，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任?！薄稐l例》第二條“有限責(zé)任公司和股份有限公司設(shè)立、變更、終止，應(yīng)當(dāng)依照本條例辦理公司登記。申請(qǐng)辦理公司登記，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)文件、材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)?！倍?、查處罰則《條例》第六十九條“提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)，取得公司登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷公司登記或者吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照?！比⑿袨樾再|(zhì)屬于性質(zhì)較嚴(yán)重的違反行政（登記）管理秩序的違法行為。◆該違法行為發(fā)生的原因、方式、目的及結(jié)果違法當(dāng)事人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、變更、注銷登記時(shí)，提交虛假材料，取得公司登記的違法行為的原因，或因其自有條件達(dá)不到前置許可設(shè)立事項(xiàng)的批準(zhǔn)條件；或是因?yàn)樽杂袟l件不足，達(dá)不到法定登記注冊(cè)、變更事項(xiàng)或注銷登記的標(biāo)準(zhǔn)或條件；或是為了實(shí)現(xiàn)材料提供者的某種不符合誠(chéng)信商德、損人利己的目的，而向登記機(jī)關(guān)提交登記前制作或編造的虛假材料（提供虛假情況），并以此獲得了公司的登記?！糇坟?zé)時(shí)效違法當(dāng)事人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、變更或注銷登記至違法行為存續(xù)期間，兩年以內(nèi)發(fā)現(xiàn)并查處。兩年內(nèi)自動(dòng)改正，可以不作行政處罰；如果行為未改，有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，發(fā)現(xiàn)即可查處?！舨樘幵撨`法行為的權(quán)力人給當(dāng)事人依法登記的公司登記機(jī)關(guān)?！粜枵{(diào)查的相關(guān)人一、造成該違法行為發(fā)生的相對(duì)人（一）負(fù)主要法律責(zé)任者從事該違法行為的公司法人（包括一人有限責(zé)任公司法人）。（二）負(fù)次要法律責(zé)任者為違法當(dāng)事人申請(qǐng)登記的經(jīng)辦人、代理人、被委托人，評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)等。二、應(yīng)當(dāng)主要調(diào)查、取證的相關(guān)人涉案的公司法人、發(fā)起人、股東、董事長(zhǎng)、法定代表人、經(jīng)理、為當(dāng)事人申請(qǐng)公司登記的代理人和被委托人、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)、公司的開戶銀行和公司登記機(jī)關(guān)指定的驗(yàn)資銀行等?！粽{(diào)查適用的行政措施公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)適用《行政處罰法》第三十六條“……全面、客觀、公正地調(diào)查，收集有關(guān)證據(jù)；……”和第三十七條“……詢問(wèn)或者檢查應(yīng)當(dāng)制作筆錄。行政機(jī)關(guān)在收集證據(jù)時(shí)，可以采取抽樣取證的方法；在證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以先行登記保存，并應(yīng)當(dāng)七日內(nèi)及時(shí)作出處理決定”的規(guī)定，采取收集證據(jù)、核實(shí)違法行為發(fā)生事實(shí)的調(diào)查措施，根據(jù)情節(jié)，必要時(shí)，也可以依據(jù)《行政處罰法》第八條第（五）項(xiàng)的規(guī)定，暫扣違法當(dāng)事人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并依據(jù)《條例》第六十九條的規(guī)定，責(zé)令其改正違法行為?！舨樽C取向及注意事項(xiàng)一、該違法行為主要標(biāo)的反映物當(dāng)事人向公司登記機(jī)關(guān)提交的有關(guān)登記文件及與之反映出的人、事、物、約定、投入、地點(diǎn)、記錄、證明、權(quán)屬等申報(bào)的情況或內(nèi)容不符、錯(cuò)位、虛假的相關(guān)證據(jù)。凡是能夠證明違法事實(shí)的有關(guān)證據(jù)材料都應(yīng)提取入卷，具體如下：（一）物證、書證（原件或復(fù)印件）1.當(dāng)事人主體資格證明——營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司法人的章程，股東及其身份證明，股東會(huì)或董事會(huì)決議、決定，以及公司申請(qǐng)登記時(shí)應(yīng)當(dāng)提交的材料及其真?zhèn)舞b定材料；2.中介服務(wù)（包括承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證）等機(jī)構(gòu)的陳述、驗(yàn)資的原始材料；3.當(dāng)事人的銀行開戶許可證、銀行入資通知書等材料及其真?zhèn)舞b定材料，公司發(fā)起人、股東交付公司登記機(jī)關(guān)指定銀行賬戶或其公司銀行賬戶的資金或股金走向的進(jìn)出票據(jù)、對(duì)賬單、賬冊(cè)、記賬憑證；4.當(dāng)事人財(cái)務(wù)部門的明細(xì)賬、現(xiàn)金賬、銀行賬、固定資產(chǎn)賬及其記賬憑證等；5.實(shí)物出資的發(fā)票，財(cái)產(chǎn)權(quán)屬的證明文件及財(cái)物在注冊(cè)資本中的實(shí)際占有情況的證據(jù)，能夠明確財(cái)產(chǎn)所有權(quán)歸屬或者實(shí)物權(quán)屬、價(jià)值的有關(guān)證據(jù)；6.以貨幣方式出資的，調(diào)取公司股東或發(fā)起人出資的股金要約、來(lái)源、走向等材料；7.借款協(xié)議、委托代理協(xié)議等其他證據(jù)。（二）當(dāng)事人（全體股東、發(fā)起人或指定的代表或者共同委托的代理人及其行為主要責(zé)任人，評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)相關(guān)人等）的陳述。（三）證人證言評(píng)估、驗(yàn)資或驗(yàn)證機(jī)構(gòu)、銀行、當(dāng)事人財(cái)務(wù)管理人員的筆錄、記錄等。（四）旁證1.稅務(wù)、衛(wèi)生、檢疫、環(huán)衛(wèi)、交通、國(guó)有資源、質(zhì)量檢測(cè)、司法等監(jiān)管、鑒定機(jī)關(guān)的相關(guān)證明材料；2.被侵害權(quán)益的相關(guān)人的投訴、舉報(bào)、證明、權(quán)益主張（含委托）權(quán)等相關(guān)材料；3.同業(yè)、合作伙伴、供應(yīng)商、銷售商、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)、銀行等證明、記錄。（五）具有法律效力的鑒定證據(jù)司法機(jī)關(guān)對(duì)其申請(qǐng)登記的材料的鑒定證明（六）其他視聽、照片、錄像、電子函件、電子儲(chǔ)存資材或數(shù)據(jù)等證據(jù)材料。二、取證應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)以上證據(jù)為基本證據(jù)，可根據(jù)案件情況適當(dāng)取舍，并在取證中注意以下幾個(gè)方面：（一）除一人有限責(zé)任公司外，證據(jù)應(yīng)當(dāng)證明當(dāng)事人的違法行為的主觀故意，屬于個(gè)人還是集體的意愿，是否是受脅迫、利誘或被欺騙，是否對(duì)社會(huì)造成了危害后果，于法律法規(guī)不得從輕或者應(yīng)當(dāng)從輕、從減的情節(jié)。（二）除一人有限責(zé)任公司外，證據(jù)應(yīng)當(dāng)證明當(dāng)事人非主觀故意而由個(gè)人或代理擅權(quán)造成的違法，是否對(duì)社會(huì)造成了危害后果，是于法律法規(guī)不得從輕或者應(yīng)當(dāng)從輕、從減的情節(jié)。（三）必須取得司法鑒定機(jī)關(guān)或其他相關(guān)單位、人員對(duì)其提交的虛假文件的鑒定或認(rèn)定性的證明證據(jù)?！粽J(rèn)定該行為違法并應(yīng)當(dāng)依法查處的復(fù)合案件一、構(gòu)成違法性質(zhì)的要素（一）被處罰主體身份從事該違法行為的公司法人（包括一人有限責(zé)任公司法人）。（二）該違法行為的特征1．提交虛假材料，取得了申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記的有限責(zé)任公司，此前向公司登記機(jī)關(guān)提交的下列：公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；公司章程；依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，提交的已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；股東的主體資格證明或者自然人身份證明；載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；公司法定代表人任職文件和身份證明；企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；公司住所證明；國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件；法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的公司，提交的有關(guān)批準(zhǔn)文件等材料中，摻雜著虛假不實(shí)的內(nèi)容。2．提交虛假材料，取得了申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記的股份有限公司，此前向公司登記機(jī)關(guān)提交的下列：公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；董事會(huì)指定代表或者共同委托代理人的證明；公司章程；依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；發(fā)起人首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，提交的已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；公司法定代表人任職文件和身份證明；企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；公司住所證明；國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件；以募集方式設(shè)立股份有限公司的，提交的創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議記錄；以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的公司，提交的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件；法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立股份有限公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的公司，提交的有關(guān)批準(zhǔn)文件等材料中，摻雜著虛假不實(shí)的內(nèi)容。3．有限責(zé)任公司與股份有限公司，在向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更（包括合并、分立）登記、注銷登記，并取得變更登記或注銷登記的，此前向公司登記機(jī)關(guān)提交的下列材料：（1）變更登記提交的：公司法定代表人簽署的變更登記申請(qǐng)書；依照《公司法》作出的變更的股東會(huì)決議或者決定；國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件；公司變更登記事項(xiàng)涉及修改公司章程的，提交的由公司法定代表人簽署的修改后的公司章程或者公司章程修正案；變更登記事項(xiàng)依照法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的，向公司登記機(jī)關(guān)提交的有關(guān)批準(zhǔn)文件；公司變更住所的，提交的新住所使用證明；公司變更（增減）注冊(cè)資本的，提交的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；公司變更（增減）實(shí)收資本的，提交的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；提交的公司變更經(jīng)營(yíng)范圍涉及法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件；有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，提交的新股東的主體資格證明或者自然人身份證明；公司合并、分立提交合并協(xié)議和合并、分立決議或者決定以及公司在報(bào)紙上登載公司合并、分立公告的有關(guān)證明和債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的說(shuō)明；法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定公司合并、分立必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，提交的有關(guān)批準(zhǔn)文件等材料中，摻雜著虛假不實(shí)的內(nèi)容。（2）注銷登記提交的：公司清算組負(fù)責(zé)人簽署的注銷登記申請(qǐng)書；人民法院的破產(chǎn)裁定、解散裁判文書，公司依照《公司法》作出的決議或者決定，行政機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉或者公司被撤銷的文件；股東會(huì)、股東大會(huì)、一人有限責(zé)任公司的股東、外商投資的公司董事會(huì)或者人民法院、公司批準(zhǔn)機(jī)關(guān)備案、確認(rèn)的清算報(bào)告；法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件；國(guó)有獨(dú)資公司申請(qǐng)注銷登記，提交的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的決定，其中，國(guó)務(wù)院確定的重要的國(guó)有獨(dú)資公司，提交的本級(jí)人民政府的批準(zhǔn)文件等材料中，摻雜著虛假不實(shí)的內(nèi)容。注：上述幾種違法行為者向公司登記機(jī)關(guān)提交的材料中，只要其中的一個(gè)摻雜虛假不實(shí)的內(nèi)容，就可以構(gòu)成提交虛假材料的違法性。（三）該違法行為造成的危害蒙蔽公司登記機(jī)關(guān)取得登記，擾亂行政管理秩序，以此欺騙與該公司合作的其他公民、法人或者其他組織，侵害他們的合法利益，甚至侵害國(guó)家、集體、公司股東、法定代表人等的利益，擾亂社會(huì)和市場(chǎng)的秩序。二、認(rèn)定該違法行為的法定要素（一）對(duì)造成該違法行為發(fā)生的主客觀原因的考量公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)事人是否具有主觀故意性。雖然在它申請(qǐng)其企業(yè)法人設(shè)立或變更之初，就應(yīng)知《公司法》第五條和《條例》第二條等有關(guān)登記注冊(cè)的規(guī)定了，但有時(shí)會(huì)有少數(shù)股東或發(fā)起人為了私利而背著公司違法，或者指使被委托人、代理人背著公司出具虛假的申請(qǐng)登記的材料。（二）認(rèn)定查處該違法行為的關(guān)鍵要件1.違法當(dāng)事人和公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、變更或注銷登記時(shí)，提交的材料中（除注冊(cè)資本材料虛假的外）摻雜著虛假成分，并因此而獲得了公司的登記，方可認(rèn)定其行為違法，并考慮是否對(duì)其實(shí)施行政處罰。如果違法當(dāng)事人這一行為，沒有導(dǎo)致其從公司登記機(jī)關(guān)取得其申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、變更、注銷登記事項(xiàng)的結(jié)果，適用《條例》第六十九條認(rèn)定并查處該行為的違法構(gòu)成要件即不成立。2．違法當(dāng)事人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、變更或注銷登記時(shí)，提交的材料中摻雜著虛假成分，并因此而獲得了公司的登記（除一人有限責(zé)任公司外），屬于股東會(huì)集體主張，既不是個(gè)人股東或發(fā)起人瞞著其他股東而自作主張而為的，也不是代理人擅權(quán)而為的，或雖然屬于個(gè)人、少數(shù)人所為，但是事后，得到股東會(huì)或董事會(huì)的默認(rèn)的。方可認(rèn)定其行為違法，并考慮是否對(duì)其實(shí)施行政處罰?！魧?duì)該違法行為量度行政處罰的原則及注意事項(xiàng)一、量度總原則公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政處罰法》第四條“行政處罰遵循公正、公開的原則。設(shè)定和實(shí)施行政處罰必須以事實(shí)為依據(jù)，與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度相當(dāng)”規(guī)定的總原則，量度對(duì)該違法行為實(shí)施行政處罰。二、不同情節(jié)分類量度（一）對(duì)于當(dāng)事人的違法行為，沒有危害國(guó)家安全、社會(huì)和市場(chǎng)秩序的穩(wěn)定，沒有損害發(fā)起人、股東、債權(quán)人、權(quán)利人、其他經(jīng)營(yíng)者、消費(fèi)者等合法權(quán)益的，且有以下情形之一的：1.主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的；2.受他人脅迫有違法行為的；3.配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的；4.其他依法從輕或者減輕行政處罰的……（《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第二十七條第一款“應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處罰”的違法情形），公司登記機(jī)關(guān)可以考慮適用該款和其第二款“違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰”的規(guī)定對(duì)當(dāng)事人責(zé)令改正，減輕或免于行政處罰。（二）對(duì)于當(dāng)事人的違法行為危害國(guó)家安全、社會(huì)安定或秩序，侵害其他經(jīng)營(yíng)者、股東、發(fā)起人等合法利益輕微的，公司登記機(jī)關(guān)可以考慮適用《條例》第六十九條“提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)，取得公司登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款”規(guī)定的低限處罰幅度，量度對(duì)其實(shí)施責(zé)令改正、罰款的行政處罰。（三）對(duì)于當(dāng)事人的違法行為嚴(yán)重危害到了國(guó)家安全、社會(huì)安定或秩序，侵害其他經(jīng)營(yíng)者、股東、發(fā)起人等合法利益的，公司登記機(jī)關(guān)可以適用《條例》第六十九條“提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)，取得公司登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷公司登記或者吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照”規(guī)定的高限處罰幅度，量度對(duì)違法當(dāng)事人實(shí)施責(zé)令改正、罰款的行政處罰，并根據(jù)其違法情節(jié)輕重撤銷其（設(shè)立、變更或注銷）登記，或同時(shí)吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。但是，對(duì)于公司屬于提交虛假材料注銷登記的違法行為，是否根據(jù)情節(jié)輕重決定吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，應(yīng)當(dāng)注意其法律查禁效果和法律保護(hù)效果（理由見以下“注意事項(xiàng)”）。三、注意事項(xiàng)（一）對(duì)于違法當(dāng)事人的違法行為危害性小的，不宜吊銷違法當(dāng)事人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并分清違法的主觀故意的責(zé)任人。（二）此條款規(guī)定的“撤銷登記”的行政處罰，應(yīng)當(dāng)同時(shí)涉及“撤銷設(shè)立登記”、“撤銷變更登記”和“撤銷注銷登記”這三種處罰形式。因此，公司登記機(jī)關(guān)在查處提交虛假材料的違法當(dāng)事人時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)其登記事項(xiàng)種類，分別作出撤銷設(shè)立、變更、注銷等相應(yīng)登記的行政處罰。（三）對(duì)于一個(gè)自然人（一人有限責(zé)任公司法人）提交虛假材料設(shè)立多個(gè)有限責(zé)任公司的違法行為，應(yīng)當(dāng)直接作出撤銷設(shè)立登記的行政處罰。（四）對(duì)于公司企圖通過(guò)提交虛假材料變更登記或者注銷登記，損害債權(quán)人、股東、發(fā)起人等的合法權(quán)益或者法定代表人的管理權(quán)益等的違法行為，應(yīng)當(dāng)采用撤銷這次惡意變更的登記的行政處罰，并從保護(hù)公司法人及其股東、發(fā)起人利益的角度出發(fā)，不宜采取吊銷該公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照的行政處罰，否則，會(huì)支持違法當(dāng)事人損害上述權(quán)益人的違法行為。（五）對(duì)于違法當(dāng)事人的違法行為危害性較大的，