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企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)

進(jìn)步法律意識(shí),在以后的工作中防止不經(jīng)意間觸犯法律,構(gòu)成刑事犯罪,失去追求美妙幸福人生的時(shí)機(jī)、失去與愛(ài)人和孩子相守的時(shí)機(jī)、失去陪伴父母家人的時(shí)機(jī)。講座目的珍愛(ài)生活遠(yuǎn)離犯罪第二頁(yè),共54頁(yè)。

什么是犯罪?第三頁(yè),共54頁(yè)。犯罪是指觸犯刑事法律,且給社會(huì)帶來(lái)危害性,應(yīng)受刑罰處分的行為。刑罰處分一般會(huì)讓行為人失去自由,有時(shí)候還會(huì)附加失去剝奪某些財(cái)產(chǎn)或權(quán)利。第四頁(yè),共54頁(yè)。民營(yíng)企業(yè)員工職務(wù)犯罪的主要類型職務(wù)侵占罪1挪用資金罪2非國(guó)家工作人員受賄罪4偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪63行賄罪對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪5隱匿、成心銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪7消費(fèi)、銷售偽劣產(chǎn)品罪8第五頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪

?刑法?第二百七十一條:

公司、企業(yè)或者其他單位的人員,利用職務(wù)上的便利,將本單位財(cái)物非法占為己有,數(shù)額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額宏大的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

法律法規(guī)第六頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪

行為方式〔二〕公司員工將交付管理、經(jīng)手、使用的財(cái)物據(jù)為己有〔一〕公司股東侵占自己出資的公司、企業(yè)的財(cái)產(chǎn)〔三〕本公司、企業(yè)人員互相勾結(jié),監(jiān)守自盜〔四〕虛構(gòu)事實(shí),隱瞞真相,騙取本企業(yè)財(cái)物〔五〕加價(jià)采購(gòu)產(chǎn)品并占有差額〔六〕公司員工因?yàn)樾匠昙m紛等原因此擅自拘留公司款項(xiàng)〔七〕公司員工利用職務(wù)便利侵占公司財(cái)產(chǎn)用于個(gè)人私營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)

〔八〕公司員工利用公司空白支票,私蓋經(jīng)理印章支取公司存款

第七頁(yè),共54頁(yè)。

公司、企業(yè)或者其他單位的人員,利用職務(wù)上的便利,將本單位財(cái)物非法占為己有,數(shù)額在五千元至一萬(wàn)元以上的,應(yīng)予追訴。

立案標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)侵占罪第八頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪案例1:被告人吳文晃,男,1976年9月26日出生,漢族,廣東省東莞市人,初中文化,被捕前系東莞市建安集團(tuán)的員工,任該公司承建的黃旗酒店工地主管。因涉嫌職務(wù)侵占罪于2006年8月2日被羈押并被刑事拘留,同年8月29日被逮捕。東莞市市區(qū)人民檢察院以市區(qū)檢刑訴2〔2007〕30號(hào)起訴書指控被告人吳文晃職務(wù)侵占罪,于2007年1月10日向東莞市人民法院提起公訴。東莞市人民法院依法組成合議庭,于2007年1月29日公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。東莞市人民法院經(jīng)審理查明:被告人吳文晃在2006年5月至7月期間,利用職務(wù)之便以內(nèi)部調(diào)撥的名義,從建安公司各工地“調(diào)撥〞鋼材共七次,并將調(diào)出的鋼材私下銷售,共侵占建安公司價(jià)值元的鋼材

以案說(shuō)法第九頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪以上事實(shí),被告人吳文晃在開(kāi)庭審理過(guò)程中亦無(wú)異議,且有被害單位員工提供的證言以及經(jīng)被告人分別確認(rèn)的內(nèi)部調(diào)撥單,廣東省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票,侵占財(cái)產(chǎn)明細(xì)表,被侵占鋼材的來(lái)源、型號(hào)及重量證明,涉案物品價(jià)格參考證明,抓獲經(jīng)過(guò),原籍材料,扣押。發(fā)還物品、文件清單,被告人吳文晃的供述等證據(jù)證實(shí),足以認(rèn)定。據(jù)此東莞市人民法院按照?中華人民共和國(guó)刑法?第271條第1款、第64條的規(guī)定,做出如下判決:一、被告人吳文晃犯職務(wù)侵占罪,判處有期徒刑六年〔刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算,判決執(zhí)行前先行羈押的,羈押一日折抵刑期一日,即自2006年8月2日起至年8月1日止〕二、隨案移送的贓款人民幣5632元退還給被害單位東莞市建安集團(tuán),并責(zé)令被告人吳文晃在本判決生效后十日內(nèi)退賠被害單位東莞市建安集團(tuán)經(jīng)濟(jì)損失人民幣元。

第十頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪

案例2:

曹某在年5月?lián)巍痢龄N售主管期間,利用職務(wù)之便,將其收取的該公司銷往某裝飾公司的5車膩?zhàn)臃圬浛?,共?jì)萬(wàn)元非法占為己有。庭審過(guò)程中,曹某對(duì)上述事實(shí)無(wú)異議,并有相關(guān)證人的證言、應(yīng)收帳目清單、存款回單、轉(zhuǎn)帳憑條、收貨帳目明細(xì)、送貨單、銀行交易明細(xì)、聘用合同、工資發(fā)放清單、退賠證明、情況說(shuō)明、抓獲經(jīng)過(guò)、到案情況說(shuō)明及曹某的身份證明等證據(jù)證實(shí),足以認(rèn)定。法院經(jīng)審理后認(rèn)為,曹某利用職務(wù)上的便利,將本單位的財(cái)物非法占為己有,數(shù)額較大,其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。并根據(jù)?刑法?的相關(guān)規(guī)定,判處曹某有期徒刑二年,緩刑三年。

以案說(shuō)法第十一頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪

案例3:?jiǎn)T工賬戶代收貨款拒不上交,被判職務(wù)侵占罪。

向某原系×電子公司的員工,年6月14日,向某代表×電子公司與×科技公司聯(lián)絡(luò)了一筆業(yè)務(wù),由×科技公司向×電子公司訂購(gòu)價(jià)值6萬(wàn)元的電源配件4箱?!量萍脊鞠戎Ц读爽F(xiàn)金2萬(wàn)元給×電子公司。年6月20日,向某通過(guò)聯(lián)絡(luò)×科技公司索要剩余貨款4萬(wàn)元,并將其本人的建行賬戶發(fā)給×科技公司。次日,×科技公司將余下貨款4萬(wàn)元存入向某的銀行賬戶。向某收到該筆貨款后,將其據(jù)為己有,并分開(kāi)了×電子公司。法院經(jīng)審理后認(rèn)為,向某利用職務(wù)上的便利,將本單位財(cái)物非法占為己有,數(shù)額較大,其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪,被判處有期徒刑一年。

以案說(shuō)法第十二頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪案例4:嚴(yán)某是某色織倉(cāng)庫(kù)保管員,顏某那么負(fù)責(zé)用電動(dòng)三輪車幫助該公司運(yùn)送貨物。2007年8月至年1月間,兩人經(jīng)合謀,利用嚴(yán)某為公司保管棉紗的職務(wù)之便,由嚴(yán)某用蛇皮袋將棉紗裝好放在倉(cāng)庫(kù)門前,顏某那么利用運(yùn)送貨物的時(shí)機(jī)一并將棉紗運(yùn)出廠區(qū),再進(jìn)展銷贓。兩人共合謀作案幾十起,共同竊得各種規(guī)格的棉紗合計(jì)噸,價(jià)值人民幣17578元。年1月24日,兩人故伎重演時(shí)被公司保衛(wèi)人員抓獲歸案。公司保管員,其職責(zé)是保管公司財(cái)物,對(duì)財(cái)物平安負(fù)責(zé)??捎腥藚s利用這一便利,與外人勾結(jié),將公司財(cái)物據(jù)為己有。2月25日,江蘇省海安縣人民法院對(duì)一起倉(cāng)庫(kù)保管員勾結(jié)外人侵占公司財(cái)產(chǎn)案作出一審宣判,以職務(wù)侵占罪分別判處被告人嚴(yán)某、顏某有期徒刑一年六個(gè)月。

以案說(shuō)法第十三頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪

案例5:公司采購(gòu)員先與上家串通后惡意抬高價(jià)格,再將抬高部分中飽私囊。這名采購(gòu)員被判刑后,“東家〞維蒙特工業(yè)〔中國(guó)〕將其和供貨方告上法庭,要求賠償其蒙受的經(jīng)濟(jì)損失。

2005年5月前,張建超擔(dān)任維蒙特公司采購(gòu)部采購(gòu)員,從申炯、樹(shù)星等數(shù)家公司采購(gòu)五金配件。在這些業(yè)務(wù)往來(lái)中,張建超與供貨方惡意串通,進(jìn)步貨物采購(gòu)價(jià)格,并將抬高的部分差價(jià)套出后占為己有,從中非法侵占維蒙特公司97萬(wàn)余元。2006年5月,張建超因此被法院以職務(wù)侵占罪判處有期徒刑6年。在此前后,張建超已將非法所得退還給維蒙特公司。

以案說(shuō)法第十四頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪案例6:萬(wàn)某任××貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員,在公司任職期間認(rèn)為公司應(yīng)發(fā)給其個(gè)人業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)2萬(wàn)元,但公司遲遲不予認(rèn)可。于是,萬(wàn)某在公司未發(fā)其7000元工資的情況下擅自離任,且離任時(shí)將其已收取的貨款3萬(wàn)元拒不交回公司,經(jīng)公司人事總監(jiān)屢次催要未果。嗣后,萬(wàn)某向勞動(dòng)仲裁委申請(qǐng)仲裁訴請(qǐng)××貿(mào)易公司支付拖欠其工資和業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)?!痢临Q(mào)易公司接到仲裁委的開(kāi)庭傳票后遂向公安機(jī)關(guān)報(bào)案,要求萬(wàn)某歸還其貨款。仲裁庭開(kāi)庭當(dāng)日,公安機(jī)關(guān)在仲裁委門口將萬(wàn)××刑事拘留,其原因就是萬(wàn)某涉嫌職務(wù)侵占罪。

以案說(shuō)法第十五頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪

案例7:倉(cāng)庫(kù)管理員未實(shí)際獲得公司財(cái)產(chǎn)仍被定為職務(wù)侵占罪

年9月2日,周某、劉某、李某、曹某經(jīng)事先商量,利用周某擔(dān)任化工公司倉(cāng)庫(kù)管理員的職務(wù)便利,在收取百川公司押車員劉某、駕駛員李某運(yùn)送的貨物時(shí),由過(guò)磅人員曹某虛增磅單重量,從本應(yīng)卸到化工公司的5噸水泥中截留了價(jià)值1萬(wàn)元的水泥1噸于貨車上,周某在百川公司的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單上簽收了5噸。后劉某、李某將貨車停放在化工公司內(nèi)等待收取貨款時(shí),上述截留事實(shí)被化工公司發(fā)現(xiàn)。案發(fā)后,贓物被扣押并已發(fā)還被害單位。

四人到案后,均如實(shí)供述了犯罪事實(shí),四人均被判處有期徒刑6個(gè)月。

以案說(shuō)法第十六頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪

案例8:年2月17日,××公司從銀行貸款50萬(wàn)元。沈某利用其擔(dān)任××公司總經(jīng)理的職務(wù)便利,于次日擅自決定將其中30萬(wàn)元?jiǎng)澲痢痢赁r(nóng)業(yè)消費(fèi)資料公司銀行賬戶,代其私營(yíng)企業(yè)××電子公司歸還欠款。經(jīng)公司股東會(huì)決議,限令沈某一周內(nèi)歸還借款,直至案發(fā)時(shí)仍未歸還。公安機(jī)關(guān)以職務(wù)侵占罪對(duì)沈某刑事拘留,法院經(jīng)審理后認(rèn)為沈某利用職務(wù)上的便利,將本單位的財(cái)物非法占為己有,數(shù)額宏大,判處沈某有期徒刑5年。

以案說(shuō)法第十七頁(yè),共54頁(yè)。職務(wù)侵占罪案例9:蘇某在擔(dān)任××公司總經(jīng)理秘書期間,于年3月至同年12月,私自截留原保管的公司空白個(gè)人活期儲(chǔ)蓄支票及竊取公司的支票共45張,并利用職務(wù)之便,未經(jīng)公司經(jīng)理鄭某批準(zhǔn),在支票上加蓋鄭某的私人印章,填寫金額后,于年度先后憑上述支票從××建行支取公司存款共20筆,計(jì)幣44萬(wàn)元,占為己有。蘇某在最后一次支取公司存款3萬(wàn)元時(shí),被公安機(jī)關(guān)當(dāng)場(chǎng)抓獲歸案。經(jīng)公訴機(jī)關(guān)起訴至法院,蘇某的行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

以案說(shuō)法第十八頁(yè),共54頁(yè)。挪用資金罪?刑法?第二百七十二條:公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員,利用職務(wù)上的便利,挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給別人,數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的,或者雖未超過(guò)三個(gè)月,但數(shù)額較大、進(jìn)展?fàn)I利活動(dòng)的,或者進(jìn)展非法活動(dòng)的,處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額宏大的,或者數(shù)額較大不退還的,處三年以上十年以下有期徒刑。法律法規(guī)第十九頁(yè),共54頁(yè)。

挪用資金罪

1.挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給別人,數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的。2.挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給別人,雖未超過(guò)三個(gè)月,但數(shù)額較大,進(jìn)展?fàn)I利活動(dòng)的。3.挪用本單位資金進(jìn)展非法活動(dòng)的。行為方式第二十頁(yè),共54頁(yè)。

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員,利用職務(wù)上的便利,挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給別人,涉嫌以下情形之一的,應(yīng)予追訴:

立案標(biāo)準(zhǔn)立案標(biāo)準(zhǔn)2.挪用本單位資金數(shù)額在一萬(wàn)元至三萬(wàn)元以上,進(jìn)展?fàn)I利活動(dòng)的;1.挪用本單位資金數(shù)額在一萬(wàn)元至三萬(wàn)元以上,超過(guò)三個(gè)月未還的;3.挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬(wàn)元以上,進(jìn)展非法活動(dòng)的。挪用資金罪第二十一頁(yè),共54頁(yè)。

案例1:被告人劉啟欣,原系福建電廣播送廣告業(yè)務(wù)員,年5月11日被刑事拘留福州市鼓樓區(qū)人民檢察院以鼓檢公刑訴[]624號(hào)起訴書指控被告人劉啟欣犯挪用資金罪,于年10月25日向鼓樓區(qū)人民法院提起公訴。

經(jīng)審理查明,2007年8月到年5月,被告人劉啟欣被聘任為福建電廣播送廣告公司業(yè)務(wù)員期間,利用職務(wù)便利,擅自挪用“通行天下〞、“豪記30秒〞、“羅曼新娘〞、“咔嚕咔南美烤肉〞四客戶上交給公司的廣告費(fèi)共計(jì)人民幣33016元,用于個(gè)人開(kāi)支。年6月5日,被告人劉啟欣向公司交還廣告費(fèi)2349元,年5月17日,被告人劉啟欣將剩余廣告費(fèi)全部交還公司。鼓樓區(qū)人民法院認(rèn)為,被告人劉啟欣身為公司工作人員,利用職務(wù)上的便利,挪用本單位資金人民幣33016元?dú)w個(gè)人使用,超過(guò)三個(gè)月未還,數(shù)額較大,其行為已構(gòu)成挪用資金罪。被告人劉啟欣歸案后認(rèn)罪態(tài)度較好,并已將所挪用資金全部歸還單位,可酌情從輕處分。按照?中華人民共和國(guó)刑法?第二百七十二條第一款,第七十二條第一款,第七十三條第二款、第三款之規(guī)定,判決被告人劉啟欣犯挪用資金罪,判處有期徒刑一年,緩刑一年。

立案標(biāo)準(zhǔn)以案說(shuō)法挪用資金罪第二十二頁(yè),共54頁(yè)。挪用資金罪案例2:公司業(yè)務(wù)員將已收貨款揮霍、不及時(shí)上交,向公司出具了欠條構(gòu)成挪用資金罪

年3月,王某在擔(dān)任××醫(yī)藥公司業(yè)務(wù)員期間,先后三次向××醫(yī)院銷售藥品共計(jì)5萬(wàn)元。××醫(yī)院收到藥品后,以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付給王某上述款項(xiàng),而王某將收到的款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)上交公司,用于個(gè)人賭博。同年6月,王某向××醫(yī)藥公司出具了欠條一份。后經(jīng)××醫(yī)藥公司屢次催要未果遂報(bào)案,公安機(jī)關(guān)在網(wǎng)吧內(nèi)將王某抓獲。法院根據(jù)查明的事實(shí)和證據(jù),以挪用資金罪判處王某有期徒刑三年。

以案說(shuō)法第二十三頁(yè),共54頁(yè)。

?刑法?第三百八十九條規(guī)定,為謀取不正當(dāng)利益,給予國(guó)家工作人員以財(cái)物的,是行賄罪。

在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,違背國(guó)家規(guī)定,給予國(guó)家工作人員以財(cái)物,數(shù)額較大的,或者違背國(guó)家規(guī)定,給予國(guó)家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的,以行賄論處。

因被訛詐給予國(guó)家工作人員以財(cái)物,沒(méi)有獲得不正當(dāng)利益的,不是行賄。

法律法規(guī)行賄罪第二十四頁(yè),共54頁(yè)。

?刑法?第三百九十條規(guī)定,對(duì)犯行賄罪的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處分金;因行賄謀取不正當(dāng)利益,情節(jié)嚴(yán)重的,或者使國(guó)家利益遭受重大損失的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處分金;情節(jié)特別嚴(yán)重的,或者使國(guó)家利益遭受特別重大損失的,處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑,并處分金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

行賄人在被追訴前主動(dòng)交待行賄行為的,可以從輕或者減輕處分。其中,犯罪較輕的,對(duì)偵破重大案件起關(guān)鍵作用的,或者有重大立功表現(xiàn)的,可以減輕或者免除處分。

法律法規(guī)行賄罪第二十五頁(yè),共54頁(yè)。

給予國(guó)家工作人員以財(cái)物的行為。

這里的國(guó)家工作人員指的是:在國(guó)家各級(jí)權(quán)利機(jī)關(guān)、各級(jí)行政機(jī)關(guān)、各級(jí)司法機(jī)關(guān)、各級(jí)軍事機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員,以及國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體中從事公務(wù)的人員。其他依法從事公務(wù),并領(lǐng)取相應(yīng)報(bào)酬的人員也屬于國(guó)家工作人員的范疇。國(guó)家工作人員這里的財(cái)物是泛指,如金錢〔現(xiàn)金、購(gòu)物卡等〕、物、或者其他利益〔如性效勞〕等等。財(cái)物行為方式行賄罪第二十六頁(yè),共54頁(yè)。

行賄罪

為謀取不正當(dāng)利益,向國(guó)家工作人員行賄,數(shù)額在一萬(wàn)元以上的,應(yīng)當(dāng)按照刑法第三百九十條的規(guī)定追究刑事責(zé)任。

立案標(biāo)準(zhǔn)第二十七頁(yè),共54頁(yè)。

行賄罪

案例:年2月至年2月間,被告人董某為了在銷售農(nóng)機(jī)具時(shí)繞開(kāi)農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼申請(qǐng)審批手續(xù),提早獲得國(guó)家農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼款,以促進(jìn)其農(nóng)機(jī)具銷售,先后四次送給仙桃市農(nóng)機(jī)局局長(zhǎng)劉某現(xiàn)金40000元。年6月23日,被告人董某主動(dòng)到仙桃市人民檢察院投案。仙桃市人民法院認(rèn)為,被告人董某為謀取不正當(dāng)利益,給予國(guó)家工作人員以財(cái)物,其行為已構(gòu)成行賄罪,應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任。被告人董某犯罪以后自動(dòng)投案,并如實(shí)供述自己的罪行,是自首,依法可以從輕處分。被告人董某犯行賄罪,判處有期徒刑八個(gè)月,緩刑一年。

立案標(biāo)準(zhǔn)以案說(shuō)法第二十八頁(yè),共54頁(yè)。非國(guó)家工作人員受賄罪?刑法?第一百六十三條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利,索取別人財(cái)物或者非法收受別人財(cái)物,為別人謀取利益,數(shù)額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額宏大的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,利用職務(wù)上的便利,違背國(guó)家規(guī)定,收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi),歸個(gè)人所有的,按照前款的規(guī)定處分。法律法規(guī)第二十九頁(yè),共54頁(yè)。

〔一〕索取別人財(cái)物

〔二〕非法收受別人財(cái)物,為別人謀取利益

〔三〕在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中違背國(guó)家規(guī)定,收受各種名義的回扣,手續(xù)費(fèi)

非國(guó)家工作人員受賄罪行為方式第三十頁(yè),共54頁(yè)。

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利,索取別人財(cái)物或者非法收受別人財(cái)物,為別人謀取利益,或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,違背國(guó)家規(guī)定,收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi),歸個(gè)人所有,數(shù)額在5000元以上的,應(yīng)予追訴。

立案標(biāo)準(zhǔn)非國(guó)家工作人員受賄罪第三十一頁(yè),共54頁(yè)。

非國(guó)家工作人員受賄罪

受賄方式第三十二頁(yè),共54頁(yè)。非國(guó)家工作人員受賄罪案例1:51歲的趙某原是中鐵建立集團(tuán)第33工程經(jīng)理部經(jīng)理。2003年4月至2004年5月期間,趙某利用自己負(fù)責(zé)“財(cái)智大廈〞工程的職務(wù)便利,先后收取河南潤(rùn)峰基防腐防水等單位好處費(fèi)10萬(wàn)元。事后,趙某在一次受賄時(shí)被偵查人員當(dāng)場(chǎng)抓獲。海淀法院認(rèn)為,趙某身為公司工作人員,索取并非法收受別人財(cái)務(wù),為別人謀取利益,數(shù)額交大,其行為已經(jīng)構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪。因此法院以非國(guó)家工作人員受賄罪判處趙某有期徒刑2年。以案說(shuō)法第三十三頁(yè),共54頁(yè)。非國(guó)家工作人員受賄罪案例2:陳某案發(fā)前系浙江報(bào)喜鳥(niǎo)服飾采購(gòu)部副經(jīng)理,陳某工作努力,很受公司青睞。2005年12月,陳某收受了浙江某包裝印刷第一筆賄賂款,過(guò)了一段時(shí)間發(fā)現(xiàn)沒(méi)人發(fā)現(xiàn)后,陳某便開(kāi)場(chǎng)了“誰(shuí)給錢就給誰(shuí)訂單〞的采購(gòu)行動(dòng)。截止東窗事發(fā),陳某先后收受別人賄賂總計(jì)萬(wàn)元。浙江省永嘉縣人民法院以非國(guó)家工作人員受賄罪判處陳某有期徒刑五年零六個(gè)月。以案說(shuō)法第三十四頁(yè),共54頁(yè)。非國(guó)家工作人員受賄罪案例3:擔(dān)任某石油銷售經(jīng)理的王某,在年6月,該公司要求下屬分支機(jī)構(gòu)對(duì)各自轄區(qū)內(nèi)加油站進(jìn)展先期考察,符合條件的可以租賃或收購(gòu)。王某將這一消息告訴了另一石油銷售經(jīng)理劉某,劉某請(qǐng)其牽線并承諾給予好處。后經(jīng)王某推薦,劉某經(jīng)營(yíng)的多個(gè)加油站被王某所在的公司收購(gòu),劉某送給王某現(xiàn)金43萬(wàn)元表示感謝。法院經(jīng)審理認(rèn)為,被告人王某的行為構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪,依法被判處有期徒刑六年,并處沒(méi)收個(gè)人財(cái)產(chǎn)5萬(wàn)元。以案說(shuō)法第三十五頁(yè),共54頁(yè)。對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪?刑法?第一百六十四條規(guī)定,為謀取不正當(dāng)利益,給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物,數(shù)額較大的,處三年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額宏大的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處分金。單位犯前款罪的,對(duì)單位判處分金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,按照前款的規(guī)定處分。行賄人在被追訴前主動(dòng)交待行賄行為的,可以減輕處分或者免除處分。法律法規(guī)第三十六頁(yè),共54頁(yè)。

給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物的行為

通過(guò)對(duì)公司、企業(yè)人員行賄目的是謀取高于其提供的商品、勞務(wù)效勞所應(yīng)得的公平利潤(rùn),牟取暴利

對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪行為方式第三十七頁(yè),共54頁(yè)。

對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪

對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪:為謀取不正當(dāng)利益,給予公司、企業(yè)的工作人員以財(cái)物,個(gè)人行賄數(shù)額在一萬(wàn)元以上的,單位行賄數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的,應(yīng)予追訴。

立案標(biāo)準(zhǔn)第三十八頁(yè),共54頁(yè)。對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪案例:2005年1月至2007年11月,被告人夏某在承包太康縣土地建窯燒磚期間,容許支部書記鄭某、村主任汪某每人每年好處費(fèi)10000元,鄭某汪某分別從夏某的窯場(chǎng)拉走價(jià)值30000元、15520元的磚頭,夏某容許給其二人的好處費(fèi)。法院認(rèn)為,被告人夏某為謀取不正當(dāng)利益,給予別人財(cái)物45520元,其行為已構(gòu)成對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪,被判處有期徒刑二年,緩刑三年。以案說(shuō)法第三十九頁(yè),共54頁(yè)。偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪?刑法?第二百八十條第二款規(guī)定,偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體的印章的,處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利。法律法規(guī)第四十頁(yè),共54頁(yè)。偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪

1.行為人施行了偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章的行為2.行為人明知自己無(wú)權(quán)制作上述單位的印章但為了某種目的而進(jìn)展偽造“印章〞:公章或?qū)S谜隆皞卧歙暎簾o(wú)權(quán)制作人,冒名非法制作印章a.為了獲得某種利益b.為了營(yíng)利c.為了施行其他犯罪活動(dòng)而做準(zhǔn)備等行為方式第四十一頁(yè),共54頁(yè)。

案例1:某公司的業(yè)務(wù)員趙某,在跑業(yè)務(wù)當(dāng)中心想,假如聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)時(shí)隨身攜帶單位公章,豈不方便許多。于是趙某未經(jīng)公司允許,根據(jù)自己的“需要〞,先后私自刻了公司及所屬辦事處、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章、發(fā)票專用章等各類公章12枚,并在聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)時(shí)使用,直至被公司發(fā)現(xiàn),因此法院判處趙某有期徒刑一年零六個(gè)月,緩刑一年零六個(gè)月。

立案標(biāo)準(zhǔn)以案說(shuō)法偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪第四十二頁(yè),共54頁(yè)。隱匿、成心銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪?刑法?第一百六十二條之二規(guī)定,隱匿或者成心銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,情節(jié)嚴(yán)重的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。單位犯前款罪的,對(duì)單位判處分金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,按照前款的規(guī)定處分。法律法規(guī)第四十三頁(yè),共54頁(yè)。隱匿、成心銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪〔一〕隱匿依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告〔二〕成心銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告

行為方式第四十四頁(yè),共54頁(yè)。立案標(biāo)準(zhǔn)隱匿、成心銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪(一)隱匿、銷毀的會(huì)計(jì)資料涉及金額在50萬(wàn)元以上的。(二)為逃避依法查處而隱匿、銷毀或者拒不交出會(huì)計(jì)資料的。第四十五頁(yè),共54頁(yè)。

隱匿、成心銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪

案例:年3月,丁某在擔(dān)任某啤酒飲料主管會(huì)計(jì)期間,伙同公司現(xiàn)金出納崔某,采取重復(fù)報(bào)銷支出單據(jù)的手段,侵占公司貨款260萬(wàn)余元。犯罪嫌疑人丁某為掩蓋罪行、逃避偵查,成心銷毀了2005年至2006年公司回收啤酒瓶的所有原始憑證,以隱匿、銷毀會(huì)計(jì)憑證罪和職務(wù)侵占罪數(shù)罪并罰判處被告人丁某、崔某有期徒刑10年。

立案標(biāo)準(zhǔn)以案說(shuō)法第四十六頁(yè),共54頁(yè)。消費(fèi)、銷售偽劣產(chǎn)品罪?刑法?第一百四十條規(guī)定,消費(fèi)者、銷售者在產(chǎn)品中摻雜、摻假,以假充真,以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品,銷售金額五萬(wàn)元以上不滿二十萬(wàn)元的,處二年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金;銷售金額二十萬(wàn)元以上不滿五十萬(wàn)元的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金;銷售金額五十萬(wàn)元以上不滿二百萬(wàn)元的,處七年以上有期徒刑,并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金;銷售金額二百萬(wàn)元以上的,處十五年有期徒刑或者無(wú)期徒刑,并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。法律法規(guī)第四十七頁(yè),共54頁(yè)。

消費(fèi)、銷售偽劣產(chǎn)品罪行為方式第四十八頁(yè),共54頁(yè)。

消費(fèi)、銷售偽劣產(chǎn)品罪行為方式第四十九頁(yè),共54頁(yè)。消費(fèi)、銷售偽劣產(chǎn)品罪“銷售金額〞,是指消費(fèi)者、銷售者出售偽劣產(chǎn)品后所得和應(yīng)得的全

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