《企業(yè)內(nèi)部控制與企業(yè)治理開(kāi)題報(bào)告》

PAGE1—PAGE3—開(kāi)題報(bào)告登記表學(xué)號(hào)姓名導(dǎo)師學(xué)科學(xué)院(系、所)學(xué)位論文題目汽車(chē)零配件加工制造企業(yè)內(nèi)部控制與企業(yè)治理研究課題來(lái)源應(yīng)對(duì)當(dāng)前企業(yè)零配件制造企業(yè)規(guī)模增長(zhǎng)的需要課題的意義以及研究的主要內(nèi)容課題意義：隨著科技的進(jìn)步和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)規(guī)模在增長(zhǎng)的同時(shí)所需要面臨的風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出多樣性，相應(yīng)的，理論界將內(nèi)部控制建設(shè)和企業(yè)治理研究相結(jié)合，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)體系的優(yōu)化和運(yùn)作的重視度也在加深。內(nèi)部控制作為企業(yè)賴(lài)以生存的“生命航線(xiàn)”，需要企業(yè)治理作為發(fā)展的“領(lǐng)航員”，雖然理論界己開(kāi)始建立基于內(nèi)部控制的企業(yè)治理的研究，力求將兩者相融合，發(fā)揮內(nèi)部控制的特殊職能，共同為公司治理服務(wù)，但具體應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行全方位的融合，使各企業(yè)能夠通過(guò)完善企業(yè)的內(nèi)部控制主動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的理論還不夠完善。本文在梳理文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上對(duì)汽車(chē)零配件制造公司如何完善、規(guī)范內(nèi)部控制制度，如何利用內(nèi)部控制應(yīng)對(duì)盈利模式轉(zhuǎn)型下帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)提升我國(guó)上市公司內(nèi)部控制體系的質(zhì)量和公司治理能力有重要的理論意義。主要內(nèi)容：本文從內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論出發(fā)，研究相關(guān)法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別、企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論，嘗試將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到企業(yè)的內(nèi)部控制之中，對(duì)H企業(yè)原來(lái)的內(nèi)部控制體系進(jìn)行研究分析，翻閱國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)了解內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，收集H企業(yè)的資料分析其內(nèi)部控制體系中存在的問(wèn)題以及需要優(yōu)化的部分，提出基于盈利模式轉(zhuǎn)型下H企業(yè)公司內(nèi)部控制的改善，做到理論研究和案例研究相結(jié)合。本文共分為五個(gè)章節(jié)，第一章“引言”，對(duì)本文的選題背景、研究目的和研究的思路和框架進(jìn)行陳述，翻閱國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)儲(chǔ)備相關(guān)知識(shí)。第二章“文獻(xiàn)綜述和相關(guān)理論”，闡述內(nèi)部控制的概念、理論發(fā)展、現(xiàn)狀和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論框架，包括企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)治理整合框架相關(guān)理論，為后面的研究分析做好基礎(chǔ)。第三章“H企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀與問(wèn)題分析”，解釋企業(yè)盈利模式轉(zhuǎn)型后可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制帶來(lái)的挑戰(zhàn)。第四章“H企業(yè)內(nèi)部控制優(yōu)化方案及效果評(píng)價(jià)”，將內(nèi)部控制和企業(yè)治理融合到一起，設(shè)計(jì)H企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以?xún)?nèi)部控制為基礎(chǔ)，以信息化管理為平臺(tái)，建立一套適合H企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系。第五章“結(jié)論與不足”，通過(guò)研究H企業(yè)的內(nèi)部控制優(yōu)化方案得出內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理深度融合的相關(guān)結(jié)論，同時(shí)闡述本文研究的不足之處。課題的工作方案創(chuàng)作之前通過(guò)網(wǎng)絡(luò)圖書(shū)館與學(xué)校圖書(shū)館收集企業(yè)內(nèi)部控制的國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)，在閱讀文獻(xiàn)的過(guò)程中對(duì)研究重點(diǎn)與研究方向進(jìn)行梳理。將初步分析結(jié)果與筆者目前工作的實(shí)際企業(yè)情況進(jìn)行結(jié)合，推論汽車(chē)零配件企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)所在，針對(duì)特點(diǎn)確定研究方向。在確定研究方向之后，通過(guò)多種渠道收集數(shù)據(jù)，并對(duì)目標(biāo)企業(yè)開(kāi)展調(diào)查。查閱文獻(xiàn)確定本文的研究背景、研究方向、研究方法、理論工具，以及書(shū)寫(xiě)相關(guān)文獻(xiàn)綜述。并整理收集到的調(diào)查數(shù)據(jù)，制定論文研究框架與研究思路。與導(dǎo)師進(jìn)行溝通，確定論文研究框架、研究?jī)?nèi)容、研究目的與研究意義，并在后續(xù)論文創(chuàng)作中與聽(tīng)取導(dǎo)師修改意見(jiàn)，進(jìn)行寫(xiě)作與修改。注：內(nèi)容填不下時(shí)可自行加頁(yè)。課題準(zhǔn)研備究如有何無(wú)解困決難面臨問(wèn)題：1.由于時(shí)間和個(gè)人能力有限，針對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的多個(gè)內(nèi)部控制點(diǎn)無(wú)法全部掌握。另外，面對(duì)諸多內(nèi)部控制問(wèn)題無(wú)法進(jìn)行合理取舍，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制研究現(xiàn)在沒(méi)有良好的認(rèn)識(shí)，難以規(guī)避研究重點(diǎn)重復(fù)、研究方向意義不明等問(wèn)題。2.許多汽車(chē)零配件生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模較小，導(dǎo)致內(nèi)部控制數(shù)據(jù)收集困難。因此在調(diào)查過(guò)程與實(shí)證數(shù)據(jù)收集中可能會(huì)存在數(shù)據(jù)不真實(shí)、調(diào)查數(shù)據(jù)周期較短的問(wèn)題。3.在論文寫(xiě)作問(wèn)題中也存在經(jīng)驗(yàn)不足的問(wèn)題，對(duì)于論文敘述重點(diǎn)、結(jié)構(gòu)框架、推論邏輯等方面不夠明確。解決方法：1.盡可能收集相關(guān)文獻(xiàn)資料與學(xué)術(shù)論文，通過(guò)多閱讀、梳理已有研究成果加深對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制領(lǐng)域的認(rèn)識(shí)，發(fā)現(xiàn)學(xué)術(shù)界中對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制未探索的區(qū)域，進(jìn)行重點(diǎn)分析。另外，在對(duì)文獻(xiàn)資料的收集與整理過(guò)程中，也能夠增強(qiáng)自己的理論知識(shí)，規(guī)避過(guò)于陳舊的論點(diǎn)。2.通過(guò)自身工作特點(diǎn)，加強(qiáng)與企業(yè)內(nèi)部管理人員的溝通，盡可能收集目標(biāo)企業(yè)有效的數(shù)據(jù)資源。針對(duì)數(shù)據(jù)信息周期較短的問(wèn)題，筆者將嘗試擴(kuò)大研究對(duì)象，將長(zhǎng)期行業(yè)發(fā)展數(shù)據(jù)與目標(biāo)企業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行對(duì)比，通過(guò)這種做法加強(qiáng)研究合理性，提升有限數(shù)據(jù)的有效3.聯(lián)系導(dǎo)師，聽(tīng)取導(dǎo)師的建議，在每一個(gè)階段都盡可能避免陷入后期大量修改的問(wèn)題中，并通過(guò)對(duì)收集到文獻(xiàn)的閱讀來(lái)使自己對(duì)論文的結(jié)構(gòu)和框架能夠很好的把握計(jì)劃進(jìn)度第一階段（2019年11月1號(hào)——11月30號(hào)）查閱文獻(xiàn)資料，收集論文素材，確定選題。第二階段（2019年12月1號(hào)——12月14）交開(kāi)題報(bào)告，與指導(dǎo)老師交換意見(jiàn)，結(jié)合意見(jiàn)和建議重新規(guī)劃和修改論文需要修改的部分。第三階段（2019年12月15號(hào)——12月31）進(jìn)行開(kāi)題答辯。第四階段（2020年1月1號(hào)——1月24）根據(jù)所學(xué)知識(shí)與指導(dǎo)老師意見(jiàn)，自我總結(jié)之后修改論文，完成初稿。第五階段（2020年1月25號(hào)——2月11號(hào)）將論文交予指導(dǎo)老師，在老師的指導(dǎo)下完善第二稿。第六階段（2020年2月12——2月28號(hào)）結(jié)合老師建議與意見(jiàn)，二次修改，完成定稿。導(dǎo)師意