信息披露管理制度

信息披露管理制度信息披露管理制度信息披露管理制度第二章基本原則第三章信息披露事務(wù)管理第四章

信息披露內(nèi)容第一章總則第五章

信息披露事務(wù)的程序目錄第六章保密措施第七章責(zé)任追究及處理措施第八章釋義第九章附則第一章總則目的：為保障西部超導(dǎo)材料科技股份有限公司信息披露合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

保護(hù)投資者合法權(quán)益規(guī)范性文件《西部超導(dǎo)材料科技股份有限公司章程》業(yè)務(wù)細(xì)則《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》…業(yè)務(wù)規(guī)則《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》法律法規(guī)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)證券法》部門(mén)規(guī)章《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第85號(hào)）《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號(hào)—信息披露》（證監(jiān)會(huì)公告[2013]1號(hào)）規(guī)則體系信息披露：指將所有對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息（簡(jiǎn)稱(chēng)“重大信息”），在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，通過(guò)規(guī)定的媒體，以規(guī)定的方式向社會(huì)公眾公布。信息披露的定義適用于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司對(duì)上述證券品種的信息披露、暫停及恢復(fù)轉(zhuǎn)讓、終止及重新掛牌以及公司并購(gòu)重組等事宜另有規(guī)定的，從其規(guī)定。在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票其他證券品種可轉(zhuǎn)換公司債券信息披露管理制度董事會(huì)審議全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)備并披露信息披露管理制度適用范圍及制定流程第二章基本原則信息披露內(nèi)容要求披露什么？所有對(duì)公司股票交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，并將公告和相關(guān)備查文件在第一時(shí)間報(bào)送管理部門(mén)或推薦主辦券商。信息披露以客觀(guān)事實(shí)或有事實(shí)基礎(chǔ)的客觀(guān)判斷為依據(jù)如實(shí)反映客觀(guān)情況

真實(shí)信息披露語(yǔ)言明確、貼切，簡(jiǎn)明易懂，不得誤導(dǎo)不得夸大事實(shí)（如：預(yù)測(cè)性信息披露）

準(zhǔn)確內(nèi)容完整要件齊備格式合規(guī)

完整披露時(shí)間及方式要求：

披露內(nèi)容：不拘泥于規(guī)則的指標(biāo)判斷充分揭示風(fēng)險(xiǎn)及不確定性及時(shí)性公平性不受信息披露真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性原則的約束

保護(hù)商業(yè)秘密原則基本原則真實(shí)：信息披露最根本、最重要原則；披露信息應(yīng)當(dāng)以客觀(guān)事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見(jiàn)為依據(jù)；不得有虛假記載和不實(shí)陳述。準(zhǔn)確：應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語(yǔ)言和簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂的文字；不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的詞句；應(yīng)當(dāng)以一般投資者的判斷能力作為標(biāo)準(zhǔn)。完整：所有可能影響投資者決策的信息進(jìn)行披露；對(duì)信息的所有方面進(jìn)行周密、全面、充分的揭示；不得有隱瞞和重大遺漏。信息披露的基本原則——真實(shí)、準(zhǔn)確、完整及時(shí)：及時(shí)地依法披露有關(guān)重要信息；從投資者角度，可做出理性投資決策；從社會(huì)監(jiān)管角度，防范內(nèi)幕交易的風(fēng)險(xiǎn)，降低監(jiān)管難度和成本公平：向所有大小投資者平等的公開(kāi)信息披露；公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人在內(nèi)幕信息依法披露前，應(yīng)當(dāng)將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得公開(kāi)或者泄露內(nèi)幕消息，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易信息披露的基本原則——及時(shí)、公平公司不得以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等形式代替公司應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)，不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司網(wǎng)站披露平臺(tái)的披露時(shí)間。新聞報(bào)道公司公告≠披露內(nèi)容及時(shí)間的一般要求暫緩或豁免披露信息披露存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密等，及時(shí)披露可能損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者擬披露的信息尚未泄漏；有關(guān)內(nèi)幕人士已書(shū)面承諾保密；公司股票的交易未發(fā)生異常波動(dòng)。公司擬披露的信息屬于國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密或者管理部門(mén)認(rèn)可的其他情形按法律法規(guī)和規(guī)范性文件披露或者履行相關(guān)義務(wù)可能導(dǎo)致違反國(guó)家有關(guān)保密的法律法規(guī)或損害公司利益暫緩信息披露（向推薦主辦券商申請(qǐng)）豁免信息披露（向管理部門(mén)申請(qǐng)）更正公告補(bǔ)充公告澄清公告未達(dá)到本制度規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)管理部門(mén)推薦主辦券商公司董事會(huì)認(rèn)定對(duì)股票交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響已披露的信息錯(cuò)誤遺漏誤導(dǎo)補(bǔ)發(fā)公告第三章信息披露事務(wù)管理信息披露的各責(zé)任人董事會(huì)秘書(shū)提供信息披露便利條件第一時(shí)間告知可能對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的事宜及時(shí)提供信息披露有關(guān)會(huì)議的文件及記錄持續(xù)跟蹤信息披露工作進(jìn)展情況信息披露第一責(zé)任人協(xié)助董事會(huì)秘書(shū)第四章信息披露的內(nèi)容目錄展開(kāi)內(nèi)容詳見(jiàn)XBRL0.19版軟件。半年度報(bào)告披露什么：（一）

公告信息

；（二）

公司半年大事記

（三）

聲明及提示；（四）

公司概覽；（五）

主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與關(guān)鍵指標(biāo)；（六）

管理層討論與分析；（七）

財(cái)務(wù)報(bào)表及附注；（八）

重要事項(xiàng)；（九）

股本變動(dòng)及股東情況(十）董監(jiān)高及核心人員情況（十一）備查文件董事會(huì)審議披露定期報(bào)告定期報(bào)告披露前應(yīng)向主辦券商送達(dá)下列文件：1、定期報(bào)告全文、摘要（如有）；2、審計(jì)報(bào)告（如適用）；3、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議及其公告文稿；4、公司董事、高級(jí)管理人員的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)及監(jiān)事會(huì)的書(shū)面審核意見(jiàn)；5、定期報(bào)告和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；6、券商及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)1、董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，審議此專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的董事會(huì)決議以及決議所依據(jù)的材料；2、監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議；3、負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；4、主辦券商及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。公司應(yīng)當(dāng)對(duì)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于定期報(bào)告的事后審查意見(jiàn)及時(shí)回復(fù)，并按要求對(duì)定期報(bào)告有關(guān)內(nèi)容作出解釋和說(shuō)明。如需更正、補(bǔ)充公告或修改定期報(bào)告并披露，公司應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)內(nèi)部審議程序。需向券商提供：臨時(shí)報(bào)告的披露臨時(shí)報(bào)告定義：指按照法律法規(guī)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報(bào)告以外的公告。公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：出現(xiàn)下列情形之一，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：公司的重大信息及時(shí)披露尚未觸及本制度以上三點(diǎn)臨時(shí)報(bào)告的主要種類(lèi)臨時(shí)報(bào)告種類(lèi)對(duì)外投資公告法律意見(jiàn)書(shū)（年度股東大會(huì)）股票發(fā)行方案權(quán)益分派實(shí)施公告董監(jiān)高變更公告……披露董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)情況注意事項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易定義及內(nèi)容公司關(guān)聯(lián)交易：指掛牌公司及關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)。12關(guān)聯(lián)交易注意事項(xiàng)免于審議及披露可免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；公司及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易股票轉(zhuǎn)讓異常波動(dòng)分紅及轉(zhuǎn)增股本訴訟、仲裁其他訴訟、仲裁傳聞股權(quán)激勵(lì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響在董事會(huì)審議通過(guò)利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，股權(quán)登記日前披露于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動(dòng)公告如果次一轉(zhuǎn)讓日無(wú)法披露，申請(qǐng)股票暫停轉(zhuǎn)讓公共媒體傳播的消息對(duì)股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響

甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告公司若實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，應(yīng)履行披露義務(wù)。其他重大事件的披露承諾事項(xiàng)解除限售權(quán)益變動(dòng)警示及終止限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，公司應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到公司總股本5%的股東及其實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份變動(dòng)達(dá)到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守其披露的承諾事項(xiàng)。全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)公司實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示或作出股票終止掛牌決定后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。若未履行承諾，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露原因及相關(guān)當(dāng)事人可能承擔(dān)的法律責(zé)任兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)須披露的事件兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)須披露的事件公司發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的，公司應(yīng)當(dāng)至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對(duì)外擔(dān)?；蛸Y金占用的解決進(jìn)展情況。公司已披露的公告已披露的公告掛牌公司信息披露平臺(tái)：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)官網(wǎng)（或www.neeq.cc）公司在官網(wǎng)已披露的公告我公司披露的第一份公告是公司《章程》公司已披露的臨時(shí)公告年度股東大會(huì)及臨時(shí)股東大會(huì)通知公告召開(kāi)二十日前（年度）、十五日前（臨時(shí)）以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出通知并披露《公司股票發(fā)行法案》公司擬發(fā)行股票需披露發(fā)行法案《年度權(quán)益分派實(shí)施公告》公司年度權(quán)益分派方案已獲年年度股東大會(huì)審議通過(guò)需披露該方案董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變更公告董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員出現(xiàn)辭職或任免情況需披露相關(guān)公告《對(duì)外投資公告》《關(guān)于預(yù)計(jì)2015年度日常性關(guān)聯(lián)交易的公告》第五章

信息披露事務(wù)的程序定期報(bào)告信息披露流程公司各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人或指定人員負(fù)責(zé)