第七章固定資產(chǎn)系統(tǒng)

項(xiàng)目七固定資產(chǎn)系統(tǒng)1、本章重點(diǎn)：（1）固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化（2）固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理和期末處理2、本章難點(diǎn)：

固定資產(chǎn)卡片管理、增減管理、變動(dòng)管理

固定資產(chǎn)制單處理、對(duì)賬與結(jié)賬處理項(xiàng)目七固定資產(chǎn)系統(tǒng)任務(wù)一固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)用于企事業(yè)單位進(jìn)行固定資產(chǎn)核算和管理，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)總值、累計(jì)折舊數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)管理，為總賬系統(tǒng)提供相關(guān)憑證。（一）系統(tǒng)基本功能1、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置2、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理3、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊4、固定資產(chǎn)月末處理5、固定資產(chǎn)賬表管理每一步的操作順序很重要固定資產(chǎn)卡片折舊文件轉(zhuǎn)賬憑證原始憑證各種賬表報(bào)表格式設(shè)計(jì)流程圖錄入生成輸出計(jì)算二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置注意要點(diǎn)：實(shí)訓(xùn)上機(jī)準(zhǔn)備：1.以admin注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理，引入上次實(shí)訓(xùn)賬套，即引入D：\888賬套備份\中的（4-1）總賬初始化的備份數(shù)據(jù)2.將系統(tǒng)日期修改為2012年1月1日001號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置指根據(jù)單位的具體情況，建立一個(gè)適合本單位需要的固定資產(chǎn)賬套的過(guò)程，它是固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理資產(chǎn)的首要操作。包括建立固定資產(chǎn)賬套、基礎(chǔ)設(shè)置二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置

（一）建立固定資產(chǎn)賬套

先啟用固定資產(chǎn)賬套二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置

（一）建立固定資產(chǎn)賬套二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置

（一）建立固定資產(chǎn)賬套1、約定及說(shuō)明（一）建立固定資產(chǎn)賬套

2.啟用月份

（一）建立固定資產(chǎn)賬套

3.折舊信息

改成平均年限法（一）（一）建立固定資產(chǎn)賬套

4.編碼方式

（一）建立固定資產(chǎn)賬套5.賬務(wù)接口（一）建立固定資產(chǎn)賬套：完成初始化（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置1.選項(xiàng)設(shè)置：與賬務(wù)系統(tǒng)接口選項(xiàng)卡（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置1.選項(xiàng)設(shè)置：其他選項(xiàng)卡（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

2.設(shè)置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置就是給部門(mén)選擇一個(gè)折舊科目（1）錄入卡片時(shí)，該科目自動(dòng)顯示在卡片中，不必一個(gè)一個(gè)輸入，可提高工作效率（2）在生成部門(mén)折舊分配表時(shí)，每一部門(mén)按折舊科目匯總，生成記賬憑證設(shè)置部門(mén)計(jì)提折舊對(duì)應(yīng)科目，以科目名稱(chēng)為準(zhǔn)，不以科目編碼為準(zhǔn)：人事部

：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)財(cái)務(wù)部：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)供應(yīng)部：銷(xiāo)售費(fèi)用-其他銷(xiāo)售部：銷(xiāo)售費(fèi)用-其他加工車(chē)間：制造費(fèi)用（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

2.設(shè)置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

2.設(shè)置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

3.設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別

（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

3.設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

3.設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

4.設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

4.設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式按P216表5輸入固定資產(chǎn)增減的對(duì)應(yīng)入賬科目：注意軟件編碼與課本不一致時(shí)以科目名稱(chēng)為準(zhǔn)，不以科目編碼為準(zhǔn)（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

4.設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式

（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

4.設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式

（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

4.設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

4.設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

4.設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

4.設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

4.設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式

（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置：5.折舊方法設(shè)置注：這幾種方法是系統(tǒng)設(shè)置的折舊方法，只能選用、不能修改和刪除。另外企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要自定義折舊計(jì)提方法（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置：6.卡片項(xiàng)目設(shè)置原始卡片：指開(kāi)始使用日期在錄入系統(tǒng)之前的資產(chǎn)卡片記錄，即已使用過(guò)并已計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)卡片。在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，保持歷史資料的連續(xù)性。原始卡片的錄入不限制必須在第一個(gè)期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

6.錄入固定資產(chǎn)原始卡片（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

6.錄入固定資產(chǎn)原始卡片（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

6.錄入固定資產(chǎn)原始卡片（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

6.錄入固定資產(chǎn)原始卡片（二）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

6.錄入固定資產(chǎn)原始卡片7、賬套備份

步驟1.在D盤(pán)-888賬套備份文件夾中新建（7-1）固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化文件夾

2.以admin的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊賬套輸出，輸出到在上面第1點(diǎn)建立的（7-1）固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化文件夾中，下次上機(jī)備用任務(wù)2、固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要包括固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)增減管理、固定資產(chǎn)變動(dòng)管理以及固定資產(chǎn)計(jì)提折舊、批量制單每一步的操作順序很重要，并且增加、減少固定資產(chǎn)的操作是跨月的：本月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提，從下月開(kāi)始計(jì)提折舊本月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月繼續(xù)計(jì)提折舊，下月不再計(jì)提一、固定資產(chǎn)卡片管理

卡片管理：卡片管理是對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)中所有卡片進(jìn)行綜合管理的功能操作。通過(guò)卡片管理可完成以下功能：卡片修改、卡片刪除、卡片打印。一、固定資產(chǎn)卡片管理

一、固定資產(chǎn)卡片管理（卡片修改）二、固定資產(chǎn)增減管理"資產(chǎn)增加"即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過(guò)程中，可能會(huì)購(gòu)進(jìn)或通過(guò)其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過(guò)"資產(chǎn)增加"操作錄入系統(tǒng)。當(dāng)固定資產(chǎn)開(kāi)始使用日期的會(huì)計(jì)期間=錄入會(huì)計(jì)期間時(shí)，才能通過(guò)"資產(chǎn)增加"錄入。二、固定資產(chǎn)增減管理“資產(chǎn)減少”：資產(chǎn)在使用過(guò)程中，總會(huì)由于各種原因，如毀損、出售、盤(pán)虧等，退出企業(yè)，該部分操作稱(chēng)為"資產(chǎn)減少"。本系統(tǒng)提供資產(chǎn)減少的批量操作，為同時(shí)清理一批資產(chǎn)提供方便。二、固定資產(chǎn)增減管理（增加固定資產(chǎn)）二、固定資產(chǎn)增減管理（增加固定資產(chǎn)）三、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)您錄入系統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。執(zhí)行此功能后，系統(tǒng)將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目。三、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊三、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊三、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：折舊清單三、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：折舊分配表，并生成計(jì)提折舊憑證三、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：生成計(jì)提折舊憑證四、制單處理制單即制作記賬憑證。固定資產(chǎn)系統(tǒng)和賬務(wù)系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸，該傳輸通過(guò)制作傳送到賬務(wù)的憑證實(shí)現(xiàn)。本系統(tǒng)需要制單或修改憑證的情況包括：資產(chǎn)增加（錄入新卡片）、資產(chǎn)減少、卡片修改（涉及到原值或累計(jì)折舊時(shí)）、資產(chǎn)評(píng)估（涉及到原值或累計(jì)折舊變化時(shí)）、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、折舊分配。

制作憑證可以采用“立即制單”和“批量制單”兩種方法五、批量制單完成任何一筆需要制單的業(yè)務(wù)的同時(shí)，可以通過(guò)單擊“制單”制作記賬憑證傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，也可以當(dāng)時(shí)不制單，而在某一時(shí)間（比如月底）利用本系統(tǒng)提供的另一種功能“批量制單”完成制單工作批量制單功能可同時(shí)將一批需要制單業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，避免多次制單的繁瑣四、固定資產(chǎn)增加后的批量制單四、固定資產(chǎn)增加后的批量制單四、固定資產(chǎn)增加后的批量制單任務(wù)3固定資產(chǎn)系統(tǒng)期末處理一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)包含的內(nèi)容：折舊處理、憑證處理、對(duì)賬和月末結(jié)賬固定資產(chǎn)系統(tǒng)在生成憑證后，自動(dòng)將系統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)進(jìn)行出納簽字、憑證審核、憑證記賬工作；之后，固定資產(chǎn)系統(tǒng)才可以進(jìn)行月末對(duì)賬、結(jié)賬工作。一、期末處理：對(duì)賬對(duì)賬：要保證本系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)價(jià)值和總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。而兩個(gè)系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值是否相等通過(guò)對(duì)賬功能實(shí)現(xiàn)。注：1、對(duì)賬操作不限制執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可對(duì)賬；2、只有系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)中選擇了與財(cái)務(wù)對(duì)賬，才可以進(jìn)行對(duì)賬的操作菜單路徑：處理-對(duì)賬一、期末處理：對(duì)賬一、期末處理：憑證執(zhí)行出納簽字一、期末處理：憑證執(zhí)行審核一、期末處理：憑證執(zhí)行記賬一、期末處理：對(duì)賬二、期末處理：結(jié)賬當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬，月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。

根據(jù)制度規(guī)定，每月都需要進(jìn)行月末結(jié)賬。

固定資產(chǎn)系統(tǒng)

生成憑證后，自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)。在總賬系統(tǒng)中審核、記賬。結(jié)賬后如果發(fā)現(xiàn)本月未處理的業(yè)務(wù)或需要修改的事項(xiàng)，可以通過(guò)“恢復(fù)月末結(jié)賬狀態(tài)”功能進(jìn)行反結(jié)賬。二、期末處理：固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)賬二、期末處理：固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)賬三、賬表管理在固定資產(chǎn)管理的過(guò)程中，需要及時(shí)掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、匯總和其他方面的信息，以報(bào)表的形式提供。本系統(tǒng)提供的報(bào)表分為4類(lèi)：賬簿、折舊表、匯總表、分析表。另外，如果所提供的報(bào)表不能滿(mǎn)足要求，系統(tǒng)還提供了自定義報(bào)表的功能，可以根據(jù)需要定義符合要求的報(bào)表。（一）查詢(xún)固定資產(chǎn)原值一覽表（二）查詢(xún)“價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表”四、賬套備份步驟1.在D盤(pán)-888賬套備份文件夾中新建（7-2）固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理（一）文件夾

2.以admin的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊賬套輸出，輸出到在上面第1點(diǎn)建立的（7-2）固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理（一）文件夾中，下次上機(jī)備用四、固定資產(chǎn)增減業(yè)務(wù)處理本月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月開(kāi)始計(jì)提折舊本月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從次月起不計(jì)提折舊四、固定資產(chǎn)增加后，次月計(jì)提折舊操作

（1）生成計(jì)提折舊清單：注：以2.28月注冊(cè)進(jìn)去操作四、固定資產(chǎn)增加后，次月計(jì)提折舊操作

（1）生成計(jì)提折舊清單四、固定資產(chǎn)增加后，次月計(jì)提折舊操作

（2）生成計(jì)提折舊憑證四、固定資產(chǎn)增加后，次月計(jì)提折舊操作

（2）生成計(jì)提折舊憑證四、固定資產(chǎn)增減：減少固定資產(chǎn)

（注：當(dāng)月減少，當(dāng)月計(jì)提折舊后再進(jìn)行減少操作）1.輸入卡片編號(hào)：000052、點(diǎn)此處增加3.選中減少方式：捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出五、固定資產(chǎn)變動(dòng)處理固定資產(chǎn)變動(dòng)內(nèi)容：指對(duì)于計(jì)算有關(guān)的項(xiàng)目所做的調(diào)整，包括固定資產(chǎn)原值變動(dòng)、部門(mén)轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值率調(diào)整、工作總量調(diào)整，累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類(lèi)別調(diào)整等固定資產(chǎn)變動(dòng)的操作時(shí)機(jī)：先計(jì)提本月折舊并制單后才能進(jìn)行固定資產(chǎn)變動(dòng)的處理固定資產(chǎn)變動(dòng)管理菜單路徑：卡片-變動(dòng)單或批量變動(dòng)五、固定資產(chǎn)變動(dòng)：改變折舊計(jì)提方法（注：在本月折舊已計(jì)提并制單后操作）六、固定資產(chǎn)減少后的批量制單六、固定資產(chǎn)減少后的批量制單賬套備份步驟1.在D盤(pán)-888賬套備份文件夾中新建（7-4）固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理（二）文件夾

2.以admin的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊賬套輸出，輸出到在上面第1點(diǎn)建立的（7-4）固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理（二）文件夾中，下次上機(jī)備用七、固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)

一、數(shù)據(jù)接口管理數(shù)據(jù)接口管理即卡片導(dǎo)入功能，可以將您已有的固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的資產(chǎn)卡片，自動(dòng)寫(xiě)入到本系統(tǒng)中，可以減少手工錄入