信用證知識培訓(xùn)

北京中建恒信國際貿(mào)易有限公司信用證知識培訓(xùn)一公司常用信用證種類1）跟單信用證(DOCUMENTARYCREDIT)：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。我們現(xiàn)在使用的信用證基本上都是跟單信用證。2）不可撤銷(IRREVOCABLE)信用證：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。3）即期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。4）遠期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證的單據(jù)時，不立即付款，而是等到匯票到期履行付款義務(wù)的信用證。5）循環(huán)(REVOLVING)信用證：循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證，當(dāng)信用證金額被全部或部分使用完后，仍又恢復(fù)到原金額。買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，進口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費用，即可開立循環(huán)信用證。循環(huán)信用證可分為按時間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。6）保兌(CONFIRMED)信用證：是指經(jīng)開證行以外的另一家銀行加具保兌的信用證。保兌信用證主要是受益人（出口商）對開證銀行的資信不了解，對開證銀行的國家政局、外匯管制過于擔(dān)心，怕收不回貨款而要求加具保兌的要求，從而使貨款的回收得到了雙重保障。保兌條款在信用證的49條顯示，我們看一個保兌信用證。我們可以看到這是一個加保的信用證，如果此條款沒有特別說明是哪個銀行加保，則是通知行加保，如果通知行不同意加保，則通知行會在信用證上蓋一個不予加保的印章。信用證的49條是保兌條款，此條款是信用證的必選項，也就是說每個信用證中都有一個保兌條款的指示，此條款有3種表達方式，1一個是confirm也就是加保，1個是without這是不加保信用證，還有一個是mayadd這是可以加保也可以不加保的信用證，也就是說如果有這個條款，銀行會詢問我們此信用證是否加保。一般情況下，如果客戶所在國家信譽不好或者銀行信譽不好的時候，我們就可以要求客戶開出保兌信用證，像烏克蘭、俄羅斯這些東歐國家、尼日利亞、利比亞等這樣的非洲國家，在接受客戶的信用證時，我們可以讓客戶開出保兌信用證。7）可轉(zhuǎn)讓(TRANSFERABLE)信用證：是指開證行授權(quán)通知行在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，即第二受益人的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，信用證轉(zhuǎn)讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人，即第一受益人，仍須負責(zé)買賣合同上賣方的責(zé)任。如果信用證上允許可以分裝，信用證可分別轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人，這種轉(zhuǎn)讓可看成一次轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓信用證可以適用以下兩種情況：1）工廠要用美金付款的業(yè)務(wù)，比如有些產(chǎn)品工廠給報的人民幣價格很高，但如果他們自己出口的話，價格確很低，這時候我們可以采用轉(zhuǎn)讓信用證的方式，將客戶開給我們的信用證轉(zhuǎn)讓給工廠。2）我們沒有資格出口的產(chǎn)品，比如對某些產(chǎn)品國家限制有資質(zhì)的企業(yè)出口，如果有客戶找到我們要這種產(chǎn)品，那么我們可以采用轉(zhuǎn)讓信用證來做這種業(yè)務(wù)，從中獲取我們的利潤。轉(zhuǎn)讓信用證中可以更改的條款：開證申請人、受益人、金額、貨物數(shù)量及單價、最遲裝運日、效期及到期地點、交單日期。弊端：能客戶、工廠的信息泄露8）背對背(BACK-TO-BACK)信用證：指一個信用證的受益人以這個信用證為保證要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個受益人為申請人的一份新的信用證。主要用于中間商的貿(mào)易活動。特點：背對背信用證的開立并非原始信用證申請人和開證行的意旨。背對背信用證與原證是兩個獨立的信用證，同時并存。背對背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對背開證行的付款保證。開立背對背信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔(dān)開證行的責(zé)任風(fēng)險：由中介銀行提示給開證銀行的單據(jù)必須是開證行所要求的單據(jù)，否則原始信用證就不能兌付，而開出背對背信用證的銀行就會失去原始信用證的擔(dān)保。背對背信用證需要占用銀行開證的授信額度，且如果我們是背對背信用證的開出方，我們即使接不到原始信用證的付款，我們也要付背對背信用證項下的款項，對開出方來說，風(fēng)險很大。

背對背信用證與轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別假設(shè)：國外客戶A在國外行ABANK開立了信用證（此證為MASTERLC，主證或母證）通知到中間商B的銀行BBANK，然后B呢，又想到了依前證開立新的信用證（副證或子證）通過CBANK轉(zhuǎn)給國內(nèi)廠家/公司C。我們來比較一下兩種操作方法：（為了表述簡單，用/劃分2個的區(qū)別，前表示BBLC（背對背信用證），后表示TLC（轉(zhuǎn)讓信用證）1.需要主證開證行的授權(quán)；MASTERLC顯示BBANK是議付行/MASTERLC顯示：LC可轉(zhuǎn)讓，BBANK是轉(zhuǎn)讓行。2.涉及信用證的數(shù)量：2個獨立信用證/1個信用證。3.第二受益人得到的保護：來自BBANK的承諾。/來自ABANK的承諾。4.第二受益人何時得到付款：交單給BBANK，如果單證相符，BBANK必須付款。/只有等到BBANK得到ABANK的付款后。5.第二受益人還可以轉(zhuǎn)讓嗎？：可以/不可以，因為TC只能轉(zhuǎn)讓一次。6.第二個證金額能超過第一個么？：可以。只要BBANK掌握中間商B的融資額度。/不可以，最大是等于第一個LC金額。7.2個證的付款時間相同么？：可以不同。/必須相同。比如，一個120天遠期的TC，第二個信用證也必須是120天遠期。8.2個證的價格條款相同么？可以不同。母證是CIF，子證可以是CFR。只要B補上保險單。/必須相同。9.第二個信用證可以要求多余的單據(jù)么？可以/不行10.第二個信用證效期早于第一個：是的/是的11.第二個信用證船期比第一個：早于等于/早于等于12.C提交單據(jù)顯示B為發(fā)貨人（SHIPPER）：如果子證要求，可以/不行13.B能替換哪些單據(jù)：匯票，發(fā)票，箱單，收益人證明，保單，提單，對主證不構(gòu)成不符點的其他單據(jù)/匯票，發(fā)票14.B不能替換哪些單據(jù)：出口許可證、檢驗證書/提單、保單、出口許可證、產(chǎn)地證等。15.如果B不替換單據(jù)結(jié)果？：BBANK必須付款，然后要求B支付/BBANK把單據(jù)提交給ABANK要求付款16.BBANK需要B的保證金么？需要/不需要17.最終買方會知道最終賣方么？如果子證開立的好，不會/會18.2個證的貨描必須相同么？可以不同/必須相同。9）紅條款信用證(REDCLAUSE)信用證：指允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。開證行在信用證上加列上述條款，通常用紅字打成，故此種信用證稱“紅條款信用證”?，F(xiàn)在雖然有這樣條款的信用證，但是已經(jīng)不采用紅字標出了。如果我們在采用T/T與信用證結(jié)合的付款方式付款的時候，我們可以要求客戶開列這樣的信用證條款。10）假遠期信用證（UsanceLetterofCreditPayableatsight）的特點，系匯票為遠期，按即期付款；付款銀行同意即期付款，貼現(xiàn)費用由進口商承擔(dān)。換言之，是出口商開立遠期匯票，但信用證明文規(guī)定按即期收匯，這種作法的實質(zhì)是由開證銀行或付款銀行對進口商提供融通資金的便利，所須支付的利息由進口商承擔(dān)。假遠期信用證顧名思義，對出口商來說他就是一份即期信用證，出口商按照即期信用證的方式收匯，但對于進口商來說他是一份遠期信用證，比如說假遠期提單日后90天的信用證，那么進口商要在提單日后90天才給銀行付款。像現(xiàn)在我們公司資金緊張，不能采用遠期信用證的付款方式。但客戶又要求我們給他一定時間段的付款時，我們可以建議客戶采用假遠期信用證的形式，這樣既解決了我們的收款問題，也解決了客戶的付款問題，客戶也有了一定時間段的付款期限。

二、信用證審核信用證是國際貿(mào)易中使用最普遍的付款方式.其特點是受益人（通常為出口人）在提供了符合信用證規(guī)定的有關(guān)單證的前提下，開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)該說在滿足信用證條款的情況下，利用信用證付款既安全又快捷。但必須特別注意的是信用證付款方式強調(diào)“單單相符、單證相符”的“嚴格符合”原則，如果受益人（通常為出口人）提供的文件有錯漏，不僅會產(chǎn)生的額外費用，而且還會遭到開證行的拒付，對安全、及時收匯帶來很大的風(fēng)險。事先對信用證條款進行審核，對于不符合出口合同規(guī)定或無法辦到的信用證條款及時提請開證人（通常為進口方）進行修改，可以大大避免今后不符合信用證規(guī)定情況的發(fā)生。1、檢查信用證的付款保證是否有效：注意下列情況之一，不是一項有效的付款保證或者該付款保證存在問題應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進行保兌；信用證未生效；有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。信用證密押不符；信用證簡電或預(yù)先通知；由開證人直接寄送的信用證;由開證人提供的開立信用證申請書;2、檢查信用證的付款時間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致，應(yīng)注意以下幾項：信用證中規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此,應(yīng)檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求.比如說信用證在國外到期：

規(guī)定信用證國外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國外,由于我們無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失,有一定的風(fēng)險.通常我們要求在國內(nèi)交單\付款.在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個郵程（郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。

如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時間（一般在效期前15-21天），以便有合理的時間來制單結(jié)匯。3檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。受益人名稱一定要正確，地址可以不全或者字母拼寫錯誤也可以，只要單據(jù)按照信用證上的顯示即可。開證申請人的名稱或地址錯誤，我們可以按照錯誤的制作單據(jù)，但是提醒一點，開證申請人的名稱錯誤有可能影響客戶提貨4檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求.

1）能否在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運;如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。2）實際裝期與交單期時間相距時間太短;比如我們信用證中規(guī)定5天交單時間3）信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效；大家要著重注意這一點，如果信用證中詳細規(guī)定了每批地裝運時間及數(shù)量，如果第一批我們沒有按照信用證規(guī)定的時間發(fā)運，雖然后面的都按照規(guī)定的時間及數(shù)量發(fā)運了，但是后面所有的單據(jù)都是不符點單據(jù)。所以請注意，假如貨物必須分批裝運的話，一定不要規(guī)定每批地裝運時間，只要有一個最晚裝運時間就可以了。5檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：1）信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；2）信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；但要在信用證有效期內(nèi)。

應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：生產(chǎn)及包裝所需的時間。內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間。進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間（如果需要）。報關(guān)查驗所需的時間。船期安排情況。到商會和/或領(lǐng)事館辦理認證或出具有關(guān)證明所需的時間(如果需要)。申領(lǐng)檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMICLETTER或其他驗貨報告如客檢證等所需的時間。制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。6檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。

信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第600號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對所通知的信用證的真實性負責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：1）信用證是直接從海外寄出的，那么我們應(yīng)該小心查明它的來歷。2）信用證是從本地某個地址寄出，要求我們把貨運單據(jù)寄往海外，而我們并不了解他們指定的那家銀行。對于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實。7檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。

信用證金額是否正確。信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。信用證中的單價與總值要準確，大小寫并且內(nèi)容要一致。如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。檢查幣制是否正確：如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。8檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。

特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。9檢查價格條款是否符合合同規(guī)定。

不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔(dān)。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根據(jù)此價格條款有關(guān)的運費和保險費由買方即開證人承擔(dān)；如果信用證中的價格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD50/PC對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運費和保險費。10檢查貨物是否允許分批出運

除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運的。

特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。11檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運：除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運的。12檢查有關(guān)的費用條款

主要內(nèi)容有：

1）信用證中規(guī)定的有關(guān)費用如運費或檢驗費等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應(yīng)承擔(dān)；

2）銀行費用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜；13檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供

主要有：一些需要認證的單據(jù)特別是使館認證等能否及時辦理和提供。由其他機構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時提供。信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。14檢查信用證中有無陷阱條款應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險：1/3正本提單直接寄送客人的條款：如果接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。將客檢證作為議付文件的條款：接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動權(quán)很大程度上掌握在對方手里，影響安全收匯。15檢查信用證中有無矛盾之處如:明明是空運,卻要求提供海運提單;明明價格條款是FOB,保險應(yīng)由買方辦理,而信用證中卻要求提供保險單;貨物不符規(guī)定信用證怎樣拒付?

假設(shè)我們公司進口了一批貨物,付款方式是90天的信用證，我們在收到客戶單據(jù)時已向銀行承兌了,但在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)貨物的質(zhì)量有問題,我們也向客戶反應(yīng)了這件事情.希望他們可以到公司來看看.可客戶現(xiàn)在不承認.我們有檢測出來的質(zhì)量指標不合格文件.我們要求拒付這樣可以嗎?[觀點]不可以。承兌以后就是銀行信譽的充分體現(xiàn)了。[觀點]對方提交的單據(jù)首先到達你的銀行，只要有不符點銀行就會拒付的，銀行拒付后會通知你，如果你愿意接受不符點那么你便付款。但通常情況下如單據(jù)有不符點的話，對方也會和你溝通，如果不是什么大問題，一般進口商也會接受不符單據(jù)[觀點]銀行只負責(zé)單據(jù)方面而不管貨物。如果你發(fā)現(xiàn)貨物有錯，當(dāng)然可以拒付。也就是說，抓住他指定單據(jù)時，漏掉的標點等情況，雖然是小事，但足以讓銀行拒付了。[觀點]信用證當(dāng)然可以不付款！何況是90天的！跟你們的銀行打個招呼，想個辦法不付就是了。理由太多了！但你們以后還合作不？還要考慮一下后果？[觀點]由于銀行已經(jīng)承兌了，所以在信用證的處理范圍以內(nèi)，銀行必須付款。而在銀行承兌之前，進口商也已經(jīng)應(yīng)該向開證行保證過付款了。首先我們看看進口商的責(zé)任：進口商應(yīng)該承擔(dān)一定的責(zé)任，沒有好好把握產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，進口商應(yīng)該派人或或者檢驗機構(gòu)檢驗，并在信用證中規(guī)定提交相應(yīng)的質(zhì)量符合要求的質(zhì)量檢驗證書。如果進口商要解決問題可以通過以下三種方法：

1、和客戶（出口商）聯(lián)系，拒理力爭，告訴其嚴重后果，請其降價乃至主動放棄信用證項下的權(quán)利。2、如果質(zhì)量問題嚴重，協(xié)商未果，可以以詐騙罪向法院起訴，請求法院簽發(fā)止付令。這是萬不得已時使用的一招，難度也比較大。3、最壞的結(jié)果，將款到期后付出，再向客戶追回款項或索賠。但如果客戶（出口商）是存心這么干的，基本是很難要回的了。從上面的案例可以看出，作為出口商，遠期信用證在承兌以后，還是有可能收不到貨款的，尤其是在客戶申請了法院止付令以后，我們更是拿不到任何款項。所以遠期信用證還是存在一定風(fēng)險的。正確選擇議付行1選擇國際信譽卓著專業(yè)優(yōu)勢強的銀行作為議付行：我們來看一個案例2000年，某公司與瑞士客商簽訂向土耳其出口40萬米燈芯絨的合同，總金額為58.4萬美元。信用證是由瑞士日內(nèi)瓦國際商業(yè)銀行開出的。在該公司備貨期間，客戶根據(jù)該公司的要求，對信用證進行了三次修改，這表明一切都很正常。就在該公司準備發(fā)送貨物之際，客戶突然提出不能出運。對客戶這種單方面違約行為該公司不接受，但對方態(tài)度強硬，拒絕收貨。在雙方交涉時，貨已裝船，如果卸貨，公司必將蒙受巨大損失。在這種情況下，該公司決定強行出運，以單證取勝。單證部經(jīng)過慎重考慮，做出兩項決定；對所有單據(jù)采取慎之又慎的態(tài)度；把保押在議付行身上。該公司未把單據(jù)交給通知行，而是另找一家與開證行有代理關(guān)系，自身實力較強，既能控制開證行又能與公司密切配合的銀行。公司選中了中國銀行。交單13天后，開證行連發(fā)兩份拒付電議付行給予反駁。開證行回電堅持不符點成立。議付行據(jù)理力爭，不再在所謂不符點上與其糾纏，而直接指出開證行違背《ucp500》第五條，開出模糊不清條款，由此造成的后果應(yīng)由開證行負責(zé)。公司與議