工程參建單位審計風(fēng)險防控

工程參建單位審計風(fēng)險防控

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近幾年，在國家擴大投資拉動內(nèi)需的宏觀政策下，電力工程建設(shè)規(guī)模不斷擴大，政府有關(guān)部門和電力企業(yè)對電力工程建設(shè)的審計和各種形式的監(jiān)督檢查也越來越多，力度越來越大。審計內(nèi)容涉及全面，涵蓋了工程建設(shè)項目的投資立項、勘察設(shè)計、招投標管理、合同管理、施工管理、監(jiān)理管理、資金管理、造價管理和工程檔案管理等各個方面。做為電力工程建設(shè)主要參與者的設(shè)計、施工等企業(yè)，在各類審計、監(jiān)督檢查中作為被審計、被監(jiān)督檢查對象，常常處于被動地位，這就需要參建企業(yè)認真總結(jié)自己在以往審計中存在的問題，分析原因，提出整改措施和要求，堵塞漏洞，防范風(fēng)險，提高管理水平，從而徹底扭轉(zhuǎn)參建企業(yè)在各類審計、檢查中的被動地位。概述Page2Page3工程參建單位審計風(fēng)險防范工程施工管理方面5工程合同管理14工程勘察設(shè)計管理方面12工程招投標管理方面13工程造價管理方面16工程財務(wù)及資金管理17設(shè)備和材料采購18工程審計簡介1

一、審計的目的控風(fēng)險促規(guī)范增效益遵循審計職能定位工程審計簡介Page4《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計準則》

《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國電力供應(yīng)與使用條例》等國家及相關(guān)部委法律法規(guī)各電力系統(tǒng)內(nèi)部管理制度包括國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、五大發(fā)電集團、核電等電力系統(tǒng)內(nèi)部管理制度。如：南方電網(wǎng)公司基建25項制度、《大修技改內(nèi)部控制審計指南（試行）》、《中國南方電網(wǎng)有限責任公司農(nóng)村電網(wǎng)和縣城電網(wǎng)建設(shè)與改造管理辦法（試行）》、《中國南方電網(wǎng)有限責任公司農(nóng)村電網(wǎng)和縣城電網(wǎng)建設(shè)與改造工程驗收管理辦法（試行）》等電力系統(tǒng)下屬企業(yè)管理制度如廣東電網(wǎng)公司基建工程管理實施細則、《廣東電網(wǎng)公司技術(shù)改造管理辦法》、《廣東電網(wǎng)公司修理項目管理辦法》等。二、審計依據(jù)工程審計簡介Page561、工程項目前期管理3、項目招投標管理4、工程合同管理5、工程施工管理6、工程造價管理方面7、工程財務(wù)及資金管理9、工程檔案管理三、工程審計的關(guān)注事項2、工程設(shè)計管理管理8、工程物資管理工程審計簡介Page6工程審計Page7工程參建單位審計風(fēng)險防范工程施工管理方面5工程合同管理14工程勘察設(shè)計管理方面12工程招投標管理方面13工程造價管理方面16工程財務(wù)及資金管理17設(shè)備和材料采購18工程審計簡介18工程勘察設(shè)計管理方面工程勘察設(shè)計管理方面（二）問題11．發(fā)現(xiàn)問題主要為：

個別工程設(shè)計單位施工藍圖的提交滯后于工程建設(shè)，影響工程進度的控制；個別工程設(shè)計深度不夠，邊施工邊修改；個別工程勘察工作未按合同約定完成，缺少初步設(shè)計階段勘察報告、缺少施工圖預(yù)算等。9（1）建設(shè)單位可參照執(zhí)行《建設(shè)工程勘察設(shè)計管理條例》：“從事建設(shè)工程勘察、設(shè)計活動，應(yīng)當堅持先勘察、后設(shè)計、再施工的原則”。（2）中華人民共和國《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》：“施工圖設(shè)計文件未經(jīng)審查批準的，不得使用”。（3）建設(shè)單位需加強設(shè)計過程管理，及時協(xié)調(diào)解決設(shè)計中存在的問題，如設(shè)備信息、進場勘察等，確保設(shè)計單位按時交圖。（4）建設(shè)單位須嚴格執(zhí)行《廣東省實施<中華人民共和國招標投標法>辦法》，按照其中第十四條第（一）點要求，招投標時有滿足工程施工要求的施工圖紙和設(shè)計文件（含施工圖預(yù)算書）；

2．相關(guān)規(guī)定及預(yù)防措施工程勘察設(shè)計管理方面10（5）設(shè)計單位內(nèi)部要加強管理，組織好人力物力，抓好設(shè)計質(zhì)量和設(shè)計進度。設(shè)計深度要滿足國家的規(guī)定，絕不能偷工減料。（6）設(shè)計單位要嚴格執(zhí)行標準設(shè)計，加快設(shè)計進度和提高設(shè)計質(zhì)量。加大技術(shù)儲備，減少對設(shè)備資料的依賴。

2．相關(guān)規(guī)定及預(yù)防措施工程勘察設(shè)計管理方面1．發(fā)現(xiàn)問題主要為項目總承包合同中的勘察設(shè)計費為按中標價包干，由于很多項目總承包發(fā)包時尚未進行初步設(shè)計及概算審批工作，導(dǎo)致上述包干價可能與最終批復(fù)概算金額不一致（除非平移勘察設(shè)計費），該做法不符合相關(guān)規(guī)定。2．相關(guān)規(guī)定《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格[2002]10號文）《工程設(shè)計收費標準》總則第1.0.8條：“工程設(shè)計收費計費額，為經(jīng)過批準的建設(shè)項目初步設(shè)計概算中的建筑安裝工程費、設(shè)備與工器具購置費和聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費之和”。問題題2：Page11工程程勘勘察察設(shè)設(shè)計計管管理理方方面面Page12工程程參參建建單單位位審審計計風(fēng)風(fēng)險險防防范范工程施工管理方面5工程合同管理14工程勘察設(shè)計管理方面12工程招投標管理方面13工程造價管理方面16工程財務(wù)及資金管理17設(shè)備和材料采購18工程審計簡介113工程程招招投投標標管管理理方方面面?zhèn)€別工程招標投標工作走過場、進行虛假招標，甚至不進行招標：個別工程勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理工作開展在前，履行招投標手續(xù)在后，招投標程序為后補。

1個別工程的監(jiān)理、個別工程物資沒有進行招投標，直接選擇監(jiān)理單位和物資供應(yīng)商。21．發(fā)現(xiàn)問題主要為：（一）問題114（1）《招標投標法》第三條，《廣東省實施<中華人民共和國招標投標法>辦法》第九條規(guī)定，工程建設(shè)必須進行招標項目的規(guī)模標準：施工單項合同估算投資在一百萬元人民幣以上或者建筑面積一千五百平方米以上的；與工程建設(shè)有關(guān)的設(shè)備、材料等貨物采購單項合同估算價一百萬元人民幣以上的；施工單項合同估算低于上述標準，但項目總投資在一千萬元人民幣以上的建設(shè)工程的土建施工和主要設(shè)備購置、安裝。123２．相關(guān)規(guī)定

工程程招招投投標標管管理理方方面面15（1）電網(wǎng)工程建設(shè)投資力度大、新上項目多，工作過程中應(yīng)結(jié)合單位特點，不斷完善工作程序，協(xié)調(diào)、處理好招標投標工作中的新矛盾、新問題。對所有工程項目，招投標應(yīng)活動嚴格按照《中華人民共和國招投標法》規(guī)定的程序進行，確保招標程序合法、合規(guī)。（2）各建設(shè)單位應(yīng)規(guī)范工程的招標管理，增強法律意識，嚴格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定開展招標工作，杜絕應(yīng)招未招、分解招標的情況發(fā)生。（3）各級行政監(jiān)察部門要加強對招標投標活動的監(jiān)督，確保招標投標公正公開、公正、公平的健康開展。對于違反國家有關(guān)規(guī)定的行為和事件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)和查實，應(yīng)嚴肅追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的責任。

3．預(yù)防措施工程程招招投投標標管管理理方方面面16部分工程勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理應(yīng)公開招投標而采用邀請招標方式進行招標（1）廣東省實施《中華人民共和國招標投標法》辦法第十一條規(guī)定，必須進行招標的下列項目應(yīng)當公開招標：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為２．相關(guān)規(guī)定

（二）問題2工程招投投標管理理方面17①列入入國家計計劃的大大中型基基本建設(shè)設(shè)和技術(shù)術(shù)改造項項目；②省重重點基本本建設(shè)項項目和技技術(shù)改造造項目；；③使用用財政性性資金投投資的項項目；④使用財政政性資金金采購貨貨物、購購置設(shè)備備的項目目；⑤使用用財政性性資金的的勘察、、設(shè)計、、咨詢、、監(jiān)理、、管理等等服務(wù)項項目。

因此，必須進行招標的電網(wǎng)建設(shè)項目，凡符合公開招標的，應(yīng)執(zhí)行上述規(guī)定。工程招投投標管理理方面18

（2）《廣東省實施<中華人民共和國招標投標法>辦法》第十二條，必須進行招標的項目符合下列條件而不適宜公開招標的，經(jīng)政府主管部門批準，屬省重點建設(shè)工程的，經(jīng)省政府批準可實行邀請招標：①技術(shù)術(shù)要求復(fù)復(fù)雜，或或者有特特殊的專專業(yè)要求求的；②公開開招標所所需費用用和時間間與項目目價值不不相稱，，不符合合經(jīng)濟合合理性要要求的；；③受自自然資源源或者環(huán)環(huán)境條件件限制的的；④法律律、行政政法規(guī)或或者國務(wù)務(wù)院另有有規(guī)定的的。

符合上述邀請招標條件的項目，需按照規(guī)定辦理申請手續(xù)，才能進行邀請招標。工程招投投標管理理方面19（1）要高度度重視規(guī)規(guī)范招標標投標行行為，國國家明確確規(guī)定需需要公開開招標的的必須采采取公開開招標方方式，特特殊情況況需要采采取邀請請招標的的，需要要得到上上一級單單位的審審查和批批準。（2）大型技技改項目目國家發(fā)發(fā)改委和和省發(fā)改改委在項項目核準準批復(fù)文文件中時時對項目目的招投投標方式式進行了了明確的的，建設(shè)設(shè)單位應(yīng)應(yīng)根據(jù)文文件執(zhí)行行。（3）各建設(shè)單位位應(yīng)盡早做好好招標工作計計劃，對項目目建設(shè)工期進進行有效控制制。

3．預(yù)防措施工程招投標管管理方面20個別工程招投標實施過程中，存在違反回避制的情況，評標人員中有中標單位代表，不符合招投標管理的公開、公平、公正原則。☆（1）

由于電力企業(yè)各下屬單位的人員流動較頻繁，部分列入專家?guī)斓娜藛T單位不能及時更換，出現(xiàn)甲單位專家已調(diào)乙單位，但在有乙單位參加投標的工程中仍會抽到該專家的情況?！睿?）由于專家?guī)斐槿≤浖募夹g(shù)問題，造成應(yīng)回避的專家未能及時回避的現(xiàn)象。

1．發(fā)現(xiàn)問題主要為：２．產(chǎn)生問題的主要原因：（三）問題3工程招投標管管理方面21計委等七部委委令2001年第12號，關(guān)于《評標委員會和和評標方法暫暫行規(guī)定》第十二條規(guī)定定，有下列情情形之一的，，不得擔任評評標委員會成成員：（1）投標人或投投標人主要負負責人的近親親屬；（2）項目主管部部門或者行政政監(jiān)督部門的的人員；（3）與投標人有有經(jīng)濟利益關(guān)關(guān)系，可能影影響對投標公公正評審的；；（4）曾因在投標標、評標以及及其他與招標標投標有關(guān)活活動中從事違違法行為而受受過行政處罰罰或刑事處罰罰的。評標標委委員員會會成成員員有有前前款款規(guī)規(guī)定定情情形形之之一一的的，，應(yīng)應(yīng)當當主主動動提提出出回回避避。。3．相關(guān)規(guī)定工程程招招投投標標管管理理方方面面22（1）建建設(shè)設(shè)單單位位應(yīng)應(yīng)及及時時更更新新專專家家?guī)鞄斓牡馁Y資料料。。專家家必必須須立即即提提出出調(diào)調(diào)整整。。（3）評標標專家家接到到通知知后，，如需需回避避的應(yīng)應(yīng)（2）在抽抽取專專家時時，招招標代代理機機構(gòu)應(yīng)應(yīng)嚴格格執(zhí)行評評委回回避制制度，，對不不滿足足回避避原則則的主動申申請回回避。。

4．預(yù)防措施工程招招投標標管理理方面面23個別工程招標答疑時間少于15天。由于施施工圖圖文件件和資資料與與現(xiàn)場場實際際情況況不符符，建建設(shè)單單位和和設(shè)計計單位位遲遲遲未落落實；；或是是為趕趕工期期人為為壓縮縮招標標時間間。結(jié)結(jié)果造造成答答疑時時間不不能滿滿足國國家招招投標標法中中“招標答答疑文文件應(yīng)應(yīng)在投投標截截止時時間前前15天發(fā)出出的規(guī)規(guī)定”。1．發(fā)現(xiàn)問題主要為：3．相關(guān)規(guī)定：２．產(chǎn)生問題的主要原因：招標人人對已已發(fā)出出的招招標文文件的的澄清清與修修改，，按《招標投標法法》第二十三條條規(guī)定，應(yīng)應(yīng)當在提交交投標文件件截止時間間至少15日前通知所所有購買招招標文件的的潛在投標標人。不足足15日的，招標標人應(yīng)當順順延提交投投標文件的的截止時間間。（四）問題4工程招投標標管理方面面24按照《招標投標法法》第二十三條條關(guān)于招標標人對文件件澄清和修修改應(yīng)“以書面形式式通知所有有招標文件件收受人”。該澄清或或者修改的的內(nèi)容為招招標文件的的組成部分分的規(guī)定，，招標人可可以直接采采取書面形形式，也可可以采用召召開投標預(yù)預(yù)備會的方方式進行解解答和說明明，但最終終必須將澄澄清與修改改的內(nèi)容以以書面方式式通知所有有招標文件件收受人，，而且作為為招標文件件的組成部部分。

4．預(yù)防措施長招標時間間。（1）應(yīng)嚴格執(zhí)執(zhí)行國家規(guī)規(guī)定相關(guān)制制度，未能能滿足招標標規(guī)定的最最短時間的應(yīng)延（2）招標代理理應(yīng)拒絕不不合理的要要求，按照照國家規(guī)定定辦理招標標手續(xù)。工程招投標標管理方面面25（3）建設(shè)單位位應(yīng)嚴格審審查招標文文件，提高高招標文件件的編制質(zhì)質(zhì)量，減少少存在問題，，并及時進進行答疑。。（4）設(shè)計單位位應(yīng)對施工工圖文件的的設(shè)計質(zhì)量量負責，并并積極配合合招標活動動的進行。工程招投標標管理方面面261．發(fā)現(xiàn)問題主要為：個別工程招標文件約定的投標時間過短，少于20天。有的建設(shè)單單位為了搶搶進度、趕趕時間，忽忽視了招標標投標的質(zhì)質(zhì)量、忽視視了招投標標法中約定定的最短招招投標時間間的規(guī)定，，造成了個個別工程招招標時間不不滿足要求求。２．產(chǎn)生問題的主要原因：3．相關(guān)規(guī)定：《招標投標法法》第二十四條條規(guī)定，招招標人應(yīng)當當確定投標標人編制投投標文件所所需要的合合理時間；；但是，依依法必須進進行招標的的項目，自自招標文件件開始發(fā)出出之日起至至投標人提提交投標文文件截止之之日止，最最短不得少少于二十日日。（五）問題5工程程招招投投標標管管理理方方面面27

4．預(yù)防措施的應(yīng)應(yīng)延延長長招招標標時時間間。。（1）應(yīng)應(yīng)嚴嚴格格執(zhí)執(zhí)行行國國家家規(guī)規(guī)定定及及相相關(guān)關(guān)制制度度，，未未能能滿滿足足招招標標規(guī)規(guī)定定的的最最短短時時間間（2）招招標標代代理理應(yīng)應(yīng)拒拒絕絕不不合合理理的的要要求求，，按按照照國國家家規(guī)規(guī)定定辦辦理理招招標標手手續(xù)續(xù)。。（3）建建設(shè)設(shè)單單位位年年初初應(yīng)應(yīng)擬擬定定當當年年應(yīng)應(yīng)招招標標項項目目的的計計劃劃安安排排表表，，加加強強招招標標工工作作的管管理理力力度度。。工程程招招投投標標管管理理方方面面281．發(fā)現(xiàn)問題主要為部分工程招標文件的編制不符合規(guī)定

（1）招標文件中未約定投標保證金；（2）招標文件中未注明投標截止時間；（3）最高限價沒有隨招標文件一起公布等情況。（六）問題6工程程招招投投標標管管理理方方面面292．相關(guān)規(guī)定（1）對于發(fā)現(xiàn)的問題（1）和問題（2），《廣東省實施<中華人民共和國招標投標法>辦法》第二十一條明確規(guī)定，招標文件的內(nèi)容應(yīng)當清晰、明確，應(yīng)當提出所有實質(zhì)性的要求和條件以及擬簽合同的主要條款，包括：①遞交交投投標標文文件件的的方方式式、、開開標標日日期期、、地地點點和和有有效效投投標標的的期期限限；；②投投標標保保證證金金、、履履約約保保證證金金要要求求；；（2）針對問題（3），《中華人民共和國招標投標法實施條例》第二十七條規(guī)定，招標人設(shè)有最高投標限價的，應(yīng)當在招標文件中明確最高投標限價或者最高投標限價的計算方法。工程程招招投投標標管管理理方方面面30

3．預(yù)防措施（1）嚴嚴格格執(zhí)執(zhí)行行國國家家有有關(guān)關(guān)招招標標管管理理的的規(guī)規(guī)定定，，使使用用招招標標文文件件范范本本和合合同同范本本。。招招標標文文件件中中必必須須約約定定投投標標保保證證金，，并并注明明投投標標截截止止時時間間。（2）具具備備招招標標條條件件時時，，建建設(shè)設(shè)單單位位方方可可進進行行招招標標。。工程程招招投投標標管管理理方方面面311．發(fā)現(xiàn)問題主要為部分工程招標單位對投標文件審核不嚴，部分中標單位所提交的投標文件不符合規(guī)定：125634投標報價文件中多計稅金、甲供材料費等相關(guān)費用；投標文件中所注明的工期與招標文件不符；投標文件未提交投標保證金證明材料；

投標書簽署人非法定代表人，且無其授權(quán)委托書；

投標書未按要求提供相關(guān)人員的資質(zhì)、資格證書；

投標人以他人資料投標并中標，評標、定標不合規(guī)。

（七）問題7工程程招招投投標標管管理理方方面面322．相關(guān)規(guī)定（1）《招標標投投標標法法》第二二十十七七條條規(guī)規(guī)定定：：““投投標標人人應(yīng)應(yīng)當當按按照照招招標標文文件件的的要要求求編編制制投投標標文文件件。。投投標標文文件件應(yīng)應(yīng)當當對對招招標標文文件件提提出出的的實實質(zhì)質(zhì)性性要要求求和和條條件件作作出出響響應(yīng)應(yīng)。?！薄保ǎǖ诘冖泞?、、⑵⑵項項））（2）《中華人民共共和國招標投投標法實施條條例》第五十一條規(guī)規(guī)定：“有下下列情形之一一的，評標委委員會應(yīng)當否否決其投標：：（一）投標標文件未經(jīng)投投標單位蓋章章和單位負責責人簽字；…（五）投標文文件沒有對招招標文件的實實質(zhì)性要求和和條件作出響響應(yīng)?！保ǖ诘冖?、⑷項））工程招投標管管理方面33（3）《廣東省實施<中華華人人民民共共和和國國招招標標投投標標法法>辦法法》第二二十十七七條條規(guī)規(guī)定定：：““投投標標人人申申請請投投標標必必須須具具備備下下列列條條件件，，并并向向招招標標人人提提供供相相關(guān)關(guān)材材料料：：(一)承擔擔招招標標項項目目相相適適應(yīng)應(yīng)的的技技術(shù)術(shù)、、專專業(yè)業(yè)人人員員和和機機械械設(shè)設(shè)備備、、管管理理服服務(wù)務(wù)水水平平等等能能力力；；(二)資信信證證明明；；(三)相應(yīng)應(yīng)的的資資質(zhì)質(zhì)等等級級和和業(yè)業(yè)績績材材料料””。。（（第第⑸⑸項項））（4）《招標投標法》第五十四條規(guī)定：“投標人以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假，騙取中標的，中標無效，給招標人造成損失的，依法承擔賠償責任；構(gòu)成犯罪的，依法追究行事責任。”（第⑹項）工程程招招投投標標管管理理方方面面34

3．預(yù)防措施（1）加強對投標報價的評審，細化經(jīng)濟標評審表格，嚴格合同和設(shè)計變更管理，全過程的造價控制。（2）在招標文件范本中，明確招標文件實質(zhì)性要求的具體內(nèi)容。（3）在評標過程中，招標代理機構(gòu)應(yīng)準備好細化的評審表格并列明實質(zhì)性響應(yīng)條款及扣分標準，有針對性的提交評委會，并強調(diào)對投標文件初審的程序。工程程招招投投標標管管理理方方面面351．發(fā)現(xiàn)問題主要為個別工程評標人員人數(shù)不是5人以上的單數(shù)。２．產(chǎn)生問題的主要原因（九）問題91各單單位位在在政政策策理理解解上上有有誤誤解解，，或或者者在在制制定定本本單單位位招招標標投投標標細細則則時時，，參參考考《評標標委委員員會會和和評評標標方方法法暫暫行行規(guī)規(guī)定定》，降降低低了了評評標標委委員員會會成成員員要要求求的的人人數(shù)數(shù)。工程招投標管管理方面36

3．預(yù)防措施1各建設(shè)單位應(yīng)應(yīng)嚴格執(zhí)行國國家的有關(guān)規(guī)規(guī)定，其中技技術(shù)、經(jīng)濟等等方面的專家家人數(shù)不得少少于成員總數(shù)數(shù)的三分之二二。專家評委委從建設(shè)交易易中心電力行行業(yè)專家?guī)旎蚧蚱渌戏ǖ牡膶＜規(guī)熘胁刹扇‰S機抽取取方式確定。。涉及其他專專業(yè)工程的招招標項目，應(yīng)應(yīng)從其他相關(guān)關(guān)專業(yè)工程專專家?guī)熘胁扇∪‰S機抽取方方式確定。工程招投標管管理方面37（十）問題101．發(fā)現(xiàn)問題主要為個別工程設(shè)計招標不規(guī)范，參與投標的單位全部中標。２．產(chǎn)生問題的主要原因部分工程因為為單個項目設(shè)設(shè)計費少或者者設(shè)計費無法法確定，但又又要先行開展展工作，而采采用了批量招招標形式進行行招標。由于于招標標段集集中，投標單單位少，造成成投標單位均均有機會中標標情況。工程招投標管管理方面38

3．預(yù)防措施（1）建設(shè)單位應(yīng)應(yīng)進一步發(fā)揮揮招標投標制制度在促進和和規(guī)范市場競競爭，打破地地區(qū)封鎖和行行業(yè)壟斷，提提高經(jīng)濟效益益，確保工程程、貨物、服服務(wù)項目質(zhì)量量，預(yù)防遏制制腐敗等方面面的積極作用用。嚴格執(zhí)行行國家相關(guān)法法律法規(guī)，杜杜絕此種情況況發(fā)生。（2）充分發(fā)揮招招標投標的競競爭性，優(yōu)勝勝劣汰，優(yōu)化化資源配置，，提高社會和和經(jīng)濟效益。。在招標時不不能拒絕潛在在投標人參與與投標。工程程招招投投標標管管理理方方面面39（十一）問題111．發(fā)現(xiàn)問題主要為：個別工程中標的設(shè)計、監(jiān)理單位、施工單位為同一集團單位。2．相關(guān)規(guī)定：1《中華人民共和國建筑法》第三十四條規(guī)定，工程監(jiān)理單位與被監(jiān)理工程的承包單位不得有隸屬關(guān)系或者其他利害關(guān)系。2國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強基礎(chǔ)設(shè)施工程質(zhì)量管理的通知》（國辦發(fā)（1999）16號文）第8條規(guī)定，嚴禁在同一經(jīng)營實體或同一行政單位管轄范圍內(nèi)搞設(shè)計、施工、監(jiān)理“一條龍”作業(yè)”。

工程程招招投投標標管管理理方方面面40

3．預(yù)防措施（1）各建建設(shè)設(shè)單單位位在在進進行行資資格格預(yù)預(yù)審審時時，，應(yīng)應(yīng)嚴嚴格格對對施施工工、、監(jiān)監(jiān)理理投投標標單單位位之間間的的關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)性性進進行行審審查查。。對對存存在在關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)的的施施工工、、監(jiān)監(jiān)理理單單位位，，只只有有一一方方有有中標標的的資資格格，，即即某某工工程程中中，，同同一一集集團團內(nèi)內(nèi)的的甲甲監(jiān)監(jiān)理理單單位位中中標標后后，，乙施施（2）設(shè)設(shè)計計、、監(jiān)監(jiān)理理、、施施工工企企業(yè)業(yè)應(yīng)應(yīng)打打破破工工程程的的區(qū)區(qū)域域界界限限，，積積極極參參與與市市場競競工單單位位則則不不能能參參與與該該工工程程的的施施工工投投標標。。爭，，開開拓拓外外地地電電力工工程程建建設(shè)設(shè)市市場場。。工程程招招投投標標管管理理方方面面41（十二）問題121．發(fā)現(xiàn)問題主要為個別工程勘察設(shè)計、施工招標項目的中標單位無相應(yīng)的資質(zhì)。２．產(chǎn)生問題的主要原因部分分設(shè)設(shè)計計單單位位沒沒有有相相應(yīng)應(yīng)的的勘勘察察資資質(zhì)質(zhì)，，在在設(shè)設(shè)計計的的招招標標文文件件中中對對投投標標人人的的資資格格條條件件未未對對勘勘察察資資質(zhì)質(zhì)作作出出限限定定。?？伎紤]慮到到目目前前電電力力行行業(yè)業(yè)有有設(shè)設(shè)計計資資質(zhì)質(zhì)的的單單位位多多，，但但有有勘勘察察資資質(zhì)質(zhì)的的單單位位比比例例較較小小等等情情況況，，設(shè)設(shè)計計招招標標時時主主要要以以設(shè)設(shè)計計資資質(zhì)質(zhì)作作為為資資格格預(yù)預(yù)審審條條件件考考慮慮的的，，勘勘察察工工作作由由中中標標的的設(shè)設(shè)計計單單位位承承擔擔或或進進行行專專業(yè)業(yè)分分包包。。施工工招招標標中中出出現(xiàn)現(xiàn)無無相相應(yīng)應(yīng)的的資資質(zhì)質(zhì)的的中中標標單單位位，，主主要要是是建建設(shè)設(shè)單單位位在在資資格格預(yù)預(yù)審審時時沒沒有有把把好好關(guān)關(guān)，，招招標標代代理理機機構(gòu)構(gòu)沒沒有有做做好好審審核核工工作作，，監(jiān)監(jiān)察察不不到到位位等等原原因因造造成成的的。。421工程程招招投投標標管管理理方方面面423．相關(guān)規(guī)定《中華人民共和國招標投標法》第二十六條規(guī)定，投標人應(yīng)當具備承擔招標項目的能力；國家有關(guān)規(guī)定對投標人資格條件或者招標文件對投標人資格條件有規(guī)定的，投標人應(yīng)當具備規(guī)定的資格條件。12國務(wù)院頒發(fā)的《建設(shè)工程勘察設(shè)計管理條例》第二十一條規(guī)定，承包方必須在建設(shè)工程勘察、設(shè)計資質(zhì)證書規(guī)定的資質(zhì)等級和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)承攬建設(shè)工程的勘察、設(shè)計業(yè)務(wù)。工程程招招投投標標管管理理方方面面43

4．預(yù)防措施（1）建建設(shè)設(shè)單單位位可可建建立立《電力力建建設(shè)設(shè)企企業(yè)業(yè)承承建建公公司司系系統(tǒng)統(tǒng)電電網(wǎng)網(wǎng)建建設(shè)設(shè)工工程程誠誠信信備備案案管管理理辦辦法法》，對不具具備相應(yīng)應(yīng)資質(zhì)或或未在各各公司誠誠信備案案中備案案的施工工單位，，一律不不允許參參加投標標，建設(shè)設(shè)單位在在資格預(yù)預(yù)審階段段應(yīng)嚴格格審查投投標單位位的資質(zhì)質(zhì)；（2）在設(shè)計計招投標標中，中中標單位位須按國國家法律律法規(guī)要要求，委委托有相相應(yīng)資質(zhì)質(zhì)的單位位承擔相相關(guān)工作作，并在在招標文文件中注注明被委委托的范范圍和委委托單位位的資質(zhì)質(zhì)情況；；（3）各公司司的誠信信備案制制度包括括需要進進行施工工分包的的工程，，承包單單位也應(yīng)應(yīng)選擇具具有誠信信備案的的合格分分包單位位進行施施工。如如需要進進行設(shè)計計分包的的項目，，設(shè)計單單位應(yīng)在在投標時時提出，，在約定定情況下下得到建建設(shè)單位位許可。。工程招投投標管理理方面44（十三）問題131．發(fā)現(xiàn)問題主要為：個別工程招標代理機構(gòu)資質(zhì)不符合有關(guān)規(guī)定，承擔代理招投標工程投資總額超過其資質(zhì)等級允許的范圍。2．相關(guān)規(guī)定：《工程建設(shè)設(shè)項目招招標代理理機構(gòu)資資格認定定辦法》（建設(shè)部部令第154號）第五五條規(guī)定定，工程程招標代代理機構(gòu)構(gòu)資格分分為甲級級、乙級級和暫定定級。甲甲級工程程招標代代理機構(gòu)構(gòu)可以承承擔各類類工程的的招標代代理業(yè)務(wù)務(wù)；乙級級工程招招標代理理機構(gòu)只只能承擔擔工程總總投資1億元人民民幣以下下的工程程招標代代理業(yè)務(wù)務(wù)；暫定定級工程程招標代代理機構(gòu)構(gòu)，只能能承擔工工程總投投資6000萬元人民民幣以下下的工程程招標代代理業(yè)務(wù)務(wù)。工程招投投標管理理方面45《工程建設(shè)設(shè)項目招招標代理理機構(gòu)資資格認定定辦法》(建設(shè)部令令第154號)第二十五五條規(guī)定定，工程程招標代代理機構(gòu)構(gòu)在工程程招標代代理活動動中不得得有下列列行為：：(三)超越資格格許可范范圍承擔擔工程招招標代理理業(yè)務(wù)。。同時，《工程建設(shè)設(shè)項目招招標代理理機構(gòu)資資格認定定辦法》（建設(shè)部部令第154號）第三三十五條條規(guī)定，，未取得得工程招招標代理理資格或或者超越越資格許許可范圍圍承擔工工程招標標代理業(yè)業(yè)務(wù)的，，該工程程招標代代理無效效，由原原資格許許可機關(guān)關(guān)處以3萬元罰款款。

4．預(yù)防措施：各建設(shè)單位應(yīng)嚴格執(zhí)行國家規(guī)定及省公司制度，在嚴格招標代理機構(gòu)資格市場準入的基礎(chǔ)上，按照其資質(zhì)范圍進行項目委托。

工程招投投標管理理方面Page46工程參建建單位審審計風(fēng)險險防范工程施工管理方面5工程合同管理14工程勘察設(shè)計管理方面12工程招投標管理方面13工程造價管理方面16工程財務(wù)及資金管理17設(shè)備和材料采購18工程審計簡介1問題1：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為部分工程程存在違違法轉(zhuǎn)包包、分包包情況，，其中以以三產(chǎn)企企業(yè)尤為為突出，，包括將將工程全全部轉(zhuǎn)包包給其他他單位、、將工程程分包給給無資質(zhì)質(zhì)的單位位或個人人、工程程分包未未取得建建設(shè)單位位、監(jiān)理理單位同同意、將將分包工工程再次次分包等等。

2．相關(guān)規(guī)定及預(yù)防措施（1）嚴格按照照國家《建設(shè)工程質(zhì)質(zhì)量管理條條例》執(zhí)行，施工工單位不得得轉(zhuǎn)包或者者違法分包包工程。工程合同管管理方面Page47（2）嚴格按國國務(wù)院辦公公廳《關(guān)于加強基基礎(chǔ)設(shè)施工工程質(zhì)量管管理的通知知》（國辦發(fā)[1999]16號）文件執(zhí)執(zhí)行，嚴禁禁施工單位位進行轉(zhuǎn)包包或違法分分包工程；；總承包單單位如進行行分包，除除總承包合合同中有約約定的外，，必須經(jīng)發(fā)發(fā)包單位認認可，但主主體結(jié)構(gòu)不不得分包；；禁止分包包單位將其其承包的工工程再分包包。（3）嚴格按照照《中華人民共共和國建筑筑法》第二十八條執(zhí)執(zhí)行，禁止承承包單位將其其承包的全部部工程肢解以以后以分包的的名義分別轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)包給他人。。工程合同管理理方面Page48Page491、專業(yè)分包2、勞務(wù)分包…3、工程轉(zhuǎn)包指基建工程建建設(shè)過程中，，施工承包商商將其承包工工程中的專業(yè)業(yè)工程發(fā)包給給具有相應(yīng)資資質(zhì)等級的專專業(yè)分包商完完成的活動。。指基建工程建建設(shè)過程中，，施工承包商商將其承包工工程中的勞務(wù)務(wù)作業(yè)發(fā)包給給勞務(wù)分包商商完成的活動動。指承包包單位位承包包基建建工程程后，，將其其承包包的全全部工工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給他他人承承包或或者將將其承承包的的全部部工程程肢解解以后后以分分包的的名義義分別別轉(zhuǎn)給給其他他單位位承包包。主體工工程1、送電電線路路（包包括直直流換換流站站的接接地極極線路路）工工程項項目的的主體體工程程是指指送電電線路路工程程的桿桿塔組組立、、架線線和附附件安安裝，，電力力電纜纜工程程的敷敷設(shè)和和電纜纜頭制制作安安裝；；變電電（包包括換換流站站）工工程的的主體體工程程是指指構(gòu)支支架組組立，，一次次、二二次等等電氣氣設(shè)備備安裝裝等工工程。。.2、抽水水蓄能能電站站工程程的主主體工工程是是指包包括廠廠房、、輸水水水道道系統(tǒng)統(tǒng)、上上水庫庫大壩壩工程程和下下水庫庫大壩壩工程程的建建筑主主體工工程，，包括括水泵泵/水輪輪機機、、發(fā)發(fā)電電機機組組、、主主變變及及輔輔助助設(shè)設(shè)備備的的機機電電設(shè)設(shè)備備工工程程。。轉(zhuǎn)分分包包相相關(guān)關(guān)定定義義工程程合合同同管管理理方方面面Page50轉(zhuǎn)包包：：是是指指承承包包單單位位承承包包建建設(shè)設(shè)工工程程后后，，將將其其承承包包的的全全部部建建設(shè)設(shè)工工程程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給給他他人人或或者者將將其其承承包包的的全全部部建建設(shè)設(shè)工工程程肢肢解解以以后后以以分分包包的的名名義義分分別別轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給給其其他他單單位位承承包包的的行行為為。。1）嚴嚴禁禁承承包包單單位位在在承承包包基基建建工工程程后后，，將將其其承承包包的的全全部部工工程程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給給其其他他單單位位承承包包；；2）嚴嚴禁禁承承包包單單位位將將其其承承包包的的全全部部工工程程肢肢解解以以后后以以分分包包的的名名義義發(fā)發(fā)包包給給其其他他單單位位承承包包。。嚴禁禁細細項項詞義義工程程合合同同管管理理方方面面Page511）嚴嚴禁禁承承包包單單位位將將專專業(yè)業(yè)工工程程或或者者勞勞務(wù)務(wù)作作業(yè)業(yè)分分包包給給不不具具備備相相應(yīng)應(yīng)資資質(zhì)質(zhì)單單位位；；2）嚴嚴禁禁承承包包單單位位在在未未經(jīng)經(jīng)監(jiān)監(jiān)理理單單位位審審核核、、建建設(shè)設(shè)單單位位批批準準的的情情況況下下，，將將承承包包的的部部分分專專業(yè)業(yè)工工程程或或者者勞勞務(wù)務(wù)作作業(yè)業(yè)分分包包給給其其他他單單位位；；3）嚴嚴禁禁承承包包單單位位將將基基建建主主體體工工程程的的施施工工專專業(yè)業(yè)分分包包給給其其他他單單位位；；4）嚴嚴禁禁專專業(yè)業(yè)分分包包單單位位再再次次進進行行專專業(yè)業(yè)分分包包；；5）嚴嚴禁禁勞勞務(wù)務(wù)分分包包單單位位再再次次進進行行分分包包。。嚴禁禁細細項項備注注：：允允許許專專業(yè)業(yè)分分包包的的非非主主體體工工程程包包括括土土建建工工程程和和消消防防、、計計量量、、特特殊殊調(diào)調(diào)試試、、通通信信等等要要求求特特殊殊專專業(yè)業(yè)資資質(zhì)質(zhì)的的工工程程。。工程程合合同同管管理理方方面面Page52以包包代代管管：：是是指指建建設(shè)設(shè)單單位位、、施施工工承承包包單單位位等等通通過過將將責責任任和和權(quán)權(quán)利利等等以以合合同同形形式式分分包包給給別別的的單單位位、、企企業(yè)業(yè)等等，，發(fā)發(fā)包包方方對對施施工工組組織織、、安安全全、、質(zhì)質(zhì)量量等等未進進行行有有效效管管理理。嚴禁禁細細項項詞義義工程程合合同同管管理理方方面面Page53嚴禁細項項工程合同同管理方方面Page54皮包公司司：是指指沒有固固定資產(chǎn)產(chǎn)、沒有有固定經(jīng)經(jīng)營地點點及定額額人員，，從事社社會經(jīng)濟濟活動的的人或集集體。掛靠、借借用資質(zhì)質(zhì):不具備資資質(zhì)的企企業(yè)掛靠靠或者借借用有資資質(zhì)企業(yè)業(yè)的名義義承攬工工程的行行為。嚴禁細項項詞義工程合同同管理方方面Page55嚴禁細項項工程合同同管理方方面4合同在委托事項完成后才簽訂，為事后補充合同，未嚴格執(zhí)行合同管理規(guī)定；1經(jīng)過招投標確定的單位，相關(guān)合同未按規(guī)定在中標通知書發(fā)出后30天內(nèi)簽訂，甚至有的合同在工程竣工驗收后或付款時才補簽；23個別合同同供需雙雙方簽訂訂的時間間跨度過過長，有有的甚至至相差接接近1年時間；；個別工程程簽訂合合同的時時間在合合同約定定交貨日日期之后后，存在在邏輯性性錯誤。。問題2：部分工程合同簽訂不嚴謹：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為工程合同同管理方方面Page56（1）《招投標法法》第四十六六條規(guī)定定：“招招標人和和中標人人應(yīng)當自自中標通通知書發(fā)發(fā)出之日日起三十十日內(nèi)，，按照招招標文件件和中標標人的投投標文件件訂立書書面合同同?！保?）《中華人民民共和國國合同法法》規(guī)定：““法律、、行政法法規(guī)規(guī)定定采用書書面形式式的，應(yīng)應(yīng)當采用用書面形形式。當當事人約約定采用用書面形形式的，，應(yīng)當采采用書面面形式。?！保玻嚓P(guān)規(guī)定

工程程合合同同管管理理方方面面Page57

3．預(yù)防措施（1）嚴格格按照照國家家法律律法規(guī)規(guī)和招招標文文件的的要求求，及及時與與招標標單位位簽訂訂合同同。事事后補補簽和和未簽簽合同同就開開工建建設(shè)，，雙方方的責責、權(quán)權(quán)、利利在建建設(shè)過過程中中沒有有法律律對雙雙方的的約束束和保保障，，同時時也會會影響響工程程建設(shè)設(shè)的安安全和和質(zhì)量量，給給雙方方帶來來利益益損失失的潛潛在風(fēng)風(fēng)險。。（3）主動動加強強與建建設(shè)單單位溝溝通，，督促促建設(shè)設(shè)單位位加快快合同同審批批流程程。（2）嚴格執(zhí)執(zhí)行招招投標標法的的規(guī)定定，中中標單單位簽簽訂合合同應(yīng)應(yīng)在中中標通通知書書發(fā)出出之日日起30個工作作日內(nèi)內(nèi)完成成。工程合合同管管理方方面Page58問題3：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為部分合同條款及約定內(nèi)容不嚴謹，個別工程合同未按招標文件規(guī)定對工期及質(zhì)量作出要求。２．相關(guān)規(guī)定

《合同同法》》第二二百七七十五五條規(guī)規(guī)定：：“施工合合同的的內(nèi)容容：包包括工工程范范圍、、建設(shè)設(shè)工期期、中中間交交工工工程的的開工工和竣竣工時時間、、工程程質(zhì)量量、工工程造造價、、技術(shù)術(shù)資料料交付付時間間、材材料和和設(shè)備備供應(yīng)應(yīng)責任任、撥撥款和和結(jié)算算、竣竣工驗驗收、、質(zhì)量量保修修范圍圍和質(zhì)質(zhì)量保保證期期、雙雙方相相互協(xié)協(xié)作等等條款款?！?．預(yù)防措施嚴格執(zhí)行合同法的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范與招標單位簽訂合同條款及約定內(nèi)容。對中標范圍以外的事項，雙方應(yīng)盡快簽訂補充合同。工程合合同管管理方方面Page591．發(fā)現(xiàn)問題主要為個別工程簽約人無法定代表人授權(quán)委托書。3．預(yù)防措施合同承辦部門應(yīng)嚴格審查合同簽約方的資格和合同簽署的有效性，避免不必要的損失。２．相關(guān)規(guī)定

《合同法》第九條規(guī)定：“當事人訂立合同，應(yīng)當具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力。當事人依法可以委托代理人訂立合同?！钡谒氖鶙l規(guī)定：“行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，未經(jīng)被代理人追認，對被代理人不發(fā)生效力，由行為人承擔責任?！眴栴}4：工程合合同管管理方方面Page60問題5：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為

個別施工合同中的個別條款與招標文件不一致。2．預(yù)防措施

嚴格執(zhí)行合同示范文本，對中標范圍以外的事項，雙方應(yīng)盡快簽訂補充合同。工程合合同管管理方方面Page61問題6：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為個別青苗補償合同要件不全，僅有賠償標準，未有具體的賠償金額。2．預(yù)防措施（1）嚴格格執(zhí)行行合同同法的的有關(guān)關(guān)規(guī)定定，規(guī)規(guī)范合合同條條款的的訂立立及約約定內(nèi)內(nèi)容。。對中中標范范圍以以外的的事項項，雙雙方應(yīng)應(yīng)盡快快簽訂訂補充充合同同。（2）合同同管理理人員員應(yīng)加加強對對《合合同法法》的的學(xué)習(xí)習(xí)，熟熟練掌掌握合合同條條款的的嚴謹謹性、、合同同要素素的完完整性性和合合同邏邏輯的的合理理性。。（3）各單單位在在簽訂訂合同同時，，盡量參照合合同范范本進進行簽簽訂。。工程合合同管管理方方面Page62問題7：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為個別承承包給給施工工單位位的征征地及及青賠賠合同同所約約定的的合同同價格格依據(jù)據(jù)欠充充分；；且相相關(guān)單單位未未能及及時提提供征征地補補償及及青賠賠的相相關(guān)資資料（（賠償償協(xié)議議、收收款收收據(jù)及及其他他簽字字確認認的資資料））?！墩袠藰送稑藰朔ā贰返谒乃氖鶙l規(guī)規(guī)定：：“合合同雙雙方必必須就就合同同招標標人和和中標標人應(yīng)應(yīng)當自自中標標通知知書發(fā)發(fā)出之之日起起三十十日內(nèi)內(nèi)，按按照招招標文文件和和中標標人的的投標標文件件訂立立書面面合同同。招招標人人和中中標人人不得得再行行訂立立背離離合同同實質(zhì)質(zhì)性內(nèi)內(nèi)容的的其他他協(xié)議議。””２．相關(guān)規(guī)定

工程合合同管管理方方面Page633．預(yù)防措施（1）招標標文件件應(yīng)作作為合合同的的重要要組成成部分分，合合同承承辦人人員應(yīng)應(yīng)嚴格格審查查合同同中的的約定定是否否與招招標文文件一一致。。對無無相關(guān)關(guān)依據(jù)據(jù)支撐撐的合合同，，不應(yīng)應(yīng)啟動動合同同文本本的流流程。。對青青賠等等招標標范圍圍外的的項目目，雙雙方可可簽訂訂補充充協(xié)議議。（2）合同同條款款的表表達必必須完完備、、清晰晰、精精確，，合同同主體體、客客體和和法律律關(guān)系系等要要件不不得缺缺少，，不得得有岐岐義，，不得得為合合同后后續(xù)的的執(zhí)行行留下下有爭爭議的的空間間。工程程合合同同管管理理方方面面Page641．發(fā)現(xiàn)問題主要為問題8：

個別合同沒有簽訂日期，致使合同無正式生效日期。

《合同法》第三十二條規(guī)定：“當事人采取合同書形式訂立合同的，自雙方當事人簽字或蓋章時合同成立”。沒有簽訂日期的合同，合同雙方的責、權(quán)、利都將無法得到約束和法律的保護。

合同承辦部門應(yīng)嚴格審查合同條款，保證合同簽訂的嚴謹性，避免出現(xiàn)合同缺少約定時間而給公司帶來潛在損失的風(fēng)險。２．相關(guān)規(guī)定

3．預(yù)防措施工程程合合同同管管理理方方面面Page65問題9：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為個別別工工程程在在簽簽訂訂施施工工合合同同時時未未取取得得對對方方提提供供的的履履約約保保函函。。（1）履履約約保保函函是是履履約約保保證證金金的的一一種種形形式式，，是是指指招招標標人人在在招招標標文文件中中規(guī)規(guī)定定的的要求求中中標標的的投投標標人人提提交交的的保保證證履履行行合合同同義義務(wù)務(wù)的的擔擔保保。。在在性性質(zhì)質(zhì)上上屬屬于于履履約約定定金金。。履履約約保保證證金金數(shù)數(shù)額額的的多多少少取取決決于于招招標標項項目目的的類類型型和和規(guī)規(guī)模模，，但但大大體體上上應(yīng)應(yīng)能能保保證證中標人違約時時，招標人所受損失能得得到補償。（2）《招標投標標法》第四十十六條第二款款規(guī)定：“招招標文件要求求中標人提交交履約保證金金的，中標人人應(yīng)當提交””；第六十條條規(guī)定：“中中標人不履行行與招標人訂訂立的合同的，履約保證證金不予退還還，給招標人人造成的損失失超過履約保保證金數(shù)額的的，還應(yīng)當對對２．相關(guān)規(guī)定

超過部分予以以賠償；沒有有提交履約保保證金的，應(yīng)應(yīng)當對招標人人的損失承擔擔賠償任。””工程合同管理理方面Page66（2）施工合同示范文本規(guī)定的履約保證金按合同金額的5％計算。

（1）嚴格履行投標承諾及施工合同，按招標文件的規(guī)定及時提交履約保函或履約保證金，以避免因未能及時提供履約保函（或保證金）給公司造成損失。3．預(yù)防措施工程合同管理理方面Page67問題10：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為部分工程合同同簽訂金額與與中標通知書書不符，多計計或少計相關(guān)關(guān)費用，且沒有相關(guān)變更的的依據(jù)。２．相關(guān)規(guī)定

《廣東省實施施<中華人民共和和國招標投標標法>辦法》第四十二條規(guī)定：“招招標人應(yīng)當自自中標通知書書發(fā)出之日起起三十日內(nèi)與與中標人按照照招標文件、、投標文件訂訂立書面合同同。訂立合同時，，招標人和中中標人都不得得向?qū)Ψ教岢龀稣袠宋募砸酝獾囊?；；不得另外訂訂立違反招標標文件、投標標文件實質(zhì)性性內(nèi)容的協(xié)議議；不得對招標文文件、投標文文件作實質(zhì)性性修改?！惫こ毯贤芾砝矸矫鍼age6813．預(yù)防措施23中標通知書應(yīng)作為合同的重要組成部分，合同中約定的工作范圍應(yīng)與中標通知書相同，合同總價款應(yīng)與中標通知書一致。合同雙方在合同簽訂過程中對有關(guān)招標文件以外的內(nèi)容的增補協(xié)商一致時，應(yīng)及時簽訂補充協(xié)議，但不得有意規(guī)避招標。合同承辦人員應(yīng)嚴格審查合同中的約定金額，合同約定金額應(yīng)有相關(guān)的附件支撐（包括合同協(xié)議書、中標通知書、投標函及投標函附錄、專用合同條款、通用合同條款、技術(shù)標準和要求、圖紙、已標價工程量清單、其他合同文件），對無相關(guān)金額依據(jù)支撐的合同，不應(yīng)啟動合同文本的流程。工程合同管理理方面Page69Page70工程參建單位位審計風(fēng)險防防范工程施工管理方面5工程合同管理14工程勘察設(shè)計管理方面12工程招投標管理方面13工程造價管理方面16工程財務(wù)及資金管理17設(shè)備和材料采購18工程審計簡介171二三四問題1：個別工程開開工建設(shè)手續(xù)續(xù)不完善，未取取得施施工許許可證證即開開工建建設(shè)。。工程施施工管管理方方面1、《中華人人民共共和國國建筑筑法》和國家家住房房和城城鄉(xiāng)建建設(shè)部部《建筑工工程施施工許許可管管理辦辦法》中規(guī)定定：建建筑工工程未未取得得施工工許可可證的的，一一律不不得開開工；；2、須嚴嚴格執(zhí)執(zhí)行《中華人人民共共和國國建筑筑法》、《建筑工工程施施工許許可管管理辦辦法》中的規(guī)規(guī)定，，依法法開工工建設(shè)設(shè)。3、加強強和政政府有有關(guān)部部門的的聯(lián)系系，多多匯報報，多多溝通通，積積極依依靠政政府，，加快快工程程建設(shè)設(shè)有關(guān)關(guān)手續(xù)續(xù)的辦辦理，，采取取各種種有效效措施施，爭爭取盡盡早獲獲得有有關(guān)允允許開開工的的手續(xù)續(xù)，為為工程程早日日開工工建設(shè)設(shè)提供供保障障。預(yù)防措措施Page71問題2：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為部分工程施工現(xiàn)場人員資質(zhì)不符合規(guī)定：（1）個別別在施施工現(xiàn)現(xiàn)場從從事特特種專專業(yè)操操作人人員操操作證證書已已過期期；（2）個別別施工工人員員所持持有證證書無無年檢檢記錄錄；（3）個別別施工工人員員所持持有證證書上上的單單位非非該工工程承承包單單位。。工程施施工管管理方方面Page72

2．預(yù)防措施（1）嚴格格按照照《建筑施施工特特種作作業(yè)人人員管管理規(guī)規(guī)定》執(zhí)行，，未經(jīng)經(jīng)建設(shè)設(shè)主管管部門門考核核合格格，并并取得得建筑筑施工工特種種作業(yè)業(yè)人員員工作作資格格證書書者，，不得得上崗崗從事事相應(yīng)應(yīng)作業(yè)業(yè)。（2）工工程程開開工工前前，，施施工工單單位位應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)工工程程要要求求，，上上報報現(xiàn)現(xiàn)場場施施工工人人員員數(shù)數(shù)量量及及特特種種作作業(yè)業(yè)工工種種和和相相應(yīng)應(yīng)特特種種作作業(yè)業(yè)人人員員數(shù)數(shù)量量，，核核對對正正確確無無誤誤才才準準予予施施工工。。（3）要要按按照照規(guī)規(guī)定定，，加加強強對對工工程程實實施施過過程程的的動動態(tài)態(tài)管管理理，，對對發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)施施工工現(xiàn)現(xiàn)場場從從事事特特殊殊作作業(yè)業(yè)的的人人員員未未能能持持證證上上崗崗、、證證書書無無年年檢檢或或非非承承包包單單位位人人員員，，應(yīng)應(yīng)立立即即停停止止其其作作業(yè)業(yè)行行為為。。（4）總總包包單單位位應(yīng)應(yīng)進進行行監(jiān)監(jiān)督督檢檢查查，，若若發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)分分包包施施工工單單位位存存在在違違反反規(guī)規(guī)定定的的行行為為，，按按規(guī)規(guī)定定予予以以處處罰罰。。工程程施施工工管管理理方方面面Page73問題3：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為部分工程存在施工管理人員不足、施工或驗收管理不規(guī)范等情況，容易導(dǎo)致安全隱患：（1）施施工工單單位位實實際際到到位位的的技技術(shù)術(shù)人人員員、、管管理理人人員員與與投投標標文文件件承承諾諾的的不不一一致致，，且沒有辦理變變更手續(xù)；；（2）施工單位現(xiàn)現(xiàn)場無專責的的質(zhì)量安全管管理人員，質(zhì)質(zhì)量管理人員員經(jīng)常變換，，無長期固定專專責人員，容容易導(dǎo)致質(zhì)量量安全隱患；；工程施工管理理方面Page74（3）現(xiàn)場施工中中，未按照施施工質(zhì)量要求求進行運作，，存在如防盜盜螺母未擰緊、未按照要要求搭設(shè)腳手手架、試驗未未開始而提前前評定試驗結(jié)結(jié)果等情況；；（4）施工中使用用超過有效期期的安全用具具、主要測量量計量器具，，難以保證準確性；（5）個別項目由由于工期緊，，存在現(xiàn)場交交叉作業(yè)多，，部分安全標標示、標牌不不全，環(huán)境衛(wèi)生差等等情況。工程施工管理理方面Page75２．產(chǎn)生問題的主要原因（1）（3）對于省內(nèi)主要要參建企業(yè)往往往是由于工工程中標后，，管理人員統(tǒng)統(tǒng)一調(diào)配后發(fā)發(fā)生變動；或或者由于施工工單位重視程程度不夠，未未能配備足夠夠的人員。對對于省外施工工隊伍或一些些資質(zhì)等級較較低的小規(guī)模模施工單位，，存在工程項項目開工無法法保證足夠人人力物力投入入的實際情況況?，F(xiàn)場安全措施施和文明施工工投入不足，，對文明施工工重視程度不不夠；現(xiàn)場管管理人員及具具體操作人員員的安全意識識欠缺。（2）施工過程中存存在的建筑通通病問題、質(zhì)質(zhì)量缺陷、質(zhì)質(zhì)量事故等工工程質(zhì)量問題題以及工程技技術(shù)資料不真真實等問題往往往是由于施施工單位和班班組本身施工工能力有限，，工程施工中中技術(shù)、人員員等投入不足足；施工單位位本身三級檢檢驗制度管理理流程疏漏，，未能有效控控制工程實體體質(zhì)量。工程施工管理理方面Page76

3．預(yù)防措施（1）在施工開始始前，施工單單位應(yīng)根據(jù)投投標承諾成立立項目部，要要委派足夠的的技術(shù)人員及及施工人員，，并上報現(xiàn)場場施工人員的的數(shù)量及各種種在現(xiàn)場施工工作業(yè)人員的的資質(zhì)等級。。施工過程中中要動態(tài)進行行監(jiān)督檢查，，若發(fā)現(xiàn)有關(guān)關(guān)人員存在違違反規(guī)定的行行為，按規(guī)定定予以處罰。。盡量避免人人員變動，必必須調(diào)整人員員時，需書面面上報甲方、、監(jiān)理批準。。（2）參建單位可可通過建立質(zhì)量量管理體系，，加強質(zhì)量控控制，獎優(yōu)罰罰劣，逐步提提高在建工程程項目質(zhì)量水水平。工程施工管理理方面Page77問題4：1．發(fā)現(xiàn)問題主要為個別工程工期控制效果差，工程未按計劃完成，未見辦理延期的相關(guān)手續(xù)。個別工程拆遷、青賠矛盾突出，造成工期受阻。（1）工程開工前，施工單位應(yīng)對合同總工期進行分解，編制項目里程碑進度計劃，并據(jù)此開展進度管控工作。

2．預(yù)防措施工程施工管理理方面Page78（2）若施工過程程中發(fā)生需調(diào)調(diào)整工程工期期計劃的事項項，應(yīng)及時調(diào)調(diào)整里程碑進進度計劃；造造成進度滯后后的，應(yīng)采取取趕工措施，，加快后續(xù)工工序施工進度度，確?？偣すて诓蛔?。（3）配配合合建建設(shè)設(shè)單單位位積積極極向向各各級級地地方方政政府府和和有有關(guān)關(guān)部部門門主主動動匯匯報報電電網(wǎng)網(wǎng)建建設(shè)設(shè)的的情情況況和和存存在在的的問問題題，，主主動動爭爭取取各各級級政政府府對對電電網(wǎng)網(wǎng)建建設(shè)設(shè)的的理理解解和和支支持持，，盡盡早早解解決決征征地地及及青青苗苗補補償償問問題題，，避避免免因因青青苗苗賠賠償償矛矛盾盾導(dǎo)導(dǎo)致致工工期期受受阻阻。。工程程施施工工管管理理方方面面Page79（4）加強強工程程施工工過程程的精精細化化監(jiān)管管，處處理好好工程程進度度、質(zhì)質(zhì)量、、安全全等問問題，，合理理安排排人力力物力力，增增加施施工力力量，，優(yōu)化化各階階段的的施工工流程程，嚴嚴格控控制工工期，，必要要時采采取趕趕工措措施，，確保保工程程按計計劃推推進。。（5）對因因非施施工方方原因因?qū)е轮鹿て谄谘诱`誤的，，應(yīng)按按合同同約定定及時時辦理理工期期順延延手續(xù)續(xù)及費費用索索賠手手續(xù)，，規(guī)避避企業(yè)業(yè)審計計風(fēng)險險及避避免費費用