會計電算化簡答資料

1。系統(tǒng)管理的主要功能系統(tǒng)管理是用友ERP—U8管理軟件中一個特別特別的構(gòu)成部分。它的主要功能是對用友ERP—U8管理軟件的各個產(chǎn)品進(jìn)行一致的操作管理和數(shù)據(jù)保護(hù)，詳細(xì)包含以下方面：賬套管理賬套指的是一組互相關(guān)系的數(shù)據(jù)，每一個公司的數(shù)據(jù)在系統(tǒng)都表現(xiàn)為一個賬套。也就是說，在用友ERP—U8應(yīng)用系統(tǒng)中,能夠為多個公司分別建賬，且各賬套數(shù)據(jù)之間互相獨(dú)立，互不影響，使資源得以最大程度地利用。系統(tǒng)最多同意成立999個賬套。賬套管理包含賬套的成立、改正、引入、輸出等.年度賬管理在用友ERP-U8應(yīng)用系統(tǒng)中，每個賬套里都寄存有公司不一樣年度的數(shù)據(jù)，稱為年度賬。為了方便管理，系統(tǒng)將年度賬作為操作的基本單位。年度賬管理包含年度賬的成立、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)，清空年度數(shù)據(jù).系統(tǒng)用戶及操作權(quán)限的集中管理為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全與保密，系統(tǒng)管理供給了用戶及功能權(quán)限的集中管理功能.經(jīng)過對系統(tǒng)做作分工和權(quán)限的管理，一方面能夠防止與業(yè)務(wù)沒關(guān)人員進(jìn)入系統(tǒng)，另一方面可以對系統(tǒng)所包含的各個子產(chǎn)品的操作進(jìn)行協(xié)調(diào)，以保證各負(fù)其責(zé)，流程暢達(dá)。操作員管理包含操作員的增添、改正、刪除等操作。操作員權(quán)限的管理包含操作員權(quán)限的增添、改正、刪除等操作。4.成立一致的安全體制對公司來說，系統(tǒng)運(yùn)行安全.數(shù)據(jù)儲存安所有是一定的，為此，用友ERP-U8應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)立了強(qiáng)有力的安全保障體制。在系統(tǒng)管理中，能夠監(jiān)控并記錄整個系統(tǒng)的運(yùn)行過程，設(shè)置數(shù)據(jù)自動備份、清楚系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異樣任務(wù)等。2。用友有關(guān)的觀點(diǎn)(1）賬套與年度賬用友ERP-U8管理軟件中最多同意成立999個賬套。不一樣的賬套數(shù)據(jù)之間相互獨(dú)立，沒有絲毫關(guān)系.賬套是由年度賬構(gòu)成的。每一個賬套中一般寄存不一樣年度的會計數(shù)據(jù),為方便管理，不一樣年度的數(shù)據(jù)寄存在不一樣的數(shù)據(jù)表中，即為年度賬。采納賬套和年度賬兩層構(gòu)造的長處以下。1)便于公司的管理，如進(jìn)行賬套的上報，跨年的數(shù)據(jù)構(gòu)造調(diào)整等。2）方便數(shù)據(jù)輸出和引入。(3）減少量據(jù)的負(fù)擔(dān),提升應(yīng)用效率。（2）引入和輸出引入和輸出即往常所指的數(shù)據(jù)的恢復(fù)和備份.引入賬套功能是指將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中.對公司公司來說，能夠?qū)⒆庸镜馁~套數(shù)據(jù)按期引入到母公司系統(tǒng)中，以便進(jìn)行有關(guān)賬套數(shù)據(jù)的剖析和歸并工作。輸出賬套功能是指將所選的賬套數(shù)據(jù)做一個備份。對年度賬數(shù)據(jù)來說，也有引入和輸出操作，其含義和操作方法與賬套的引入和輸出是同樣的,所不一樣的是年度賬引入和輸出的操作對象不是針對整個賬套，而是針對賬套中的某一年度的年度賬。（3）角色和用戶角色是指在公司管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織能夠是實質(zhì)的部門,能夠是有擁有同一類職能的人構(gòu)成的虛構(gòu)組織。比如，實質(zhì)工作中最常有的會計和出納兩個角色（他們既能夠是同一個部門的人員，也能夠分屬不一樣的部門，但工作職能是同樣的）。在設(shè)置了角色后，就能夠定義角色的權(quán)限，當(dāng)用戶歸屬某一角色后，就相應(yīng)地?fù)碛辛嗽摻巧臋?quán)限。設(shè)置角色的方便之處在于能夠依據(jù)職能一致進(jìn)行權(quán)限的區(qū)分，方便受權(quán)。用戶是指有權(quán)限登錄系統(tǒng)，對系統(tǒng)進(jìn)行操作的人員，即往常意義上的“操作員”。每次注冊登錄系統(tǒng)，都要進(jìn)行用戶身份的合法性檢查。只有設(shè)置了詳細(xì)的用戶以后，才嫩進(jìn)行有關(guān)的操作。用戶和角色的設(shè)置能夠不分先后次序，但關(guān)于自動傳達(dá)權(quán)限來說,應(yīng)當(dāng)?shù)谝辉O(shè)定角色，而后分派權(quán)限，最后進(jìn)行用戶的設(shè)置。這樣在設(shè)置用戶的時候，選擇其歸屬哪一個角色，則其自動擁有該角色的權(quán)限，包含功能權(quán)限和數(shù)據(jù)權(quán)限。一個角色能夠擁有多個用戶，一個用戶也能夠分屬多個不一樣的角色。(4）系統(tǒng)管理員與賬套主管系統(tǒng)同意以兩種身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理.一種是以系統(tǒng)管理員的身份，另一種是以賬套主管的身份.系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個系統(tǒng)的整體控制和數(shù)據(jù)保護(hù)工作，他能夠管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊進(jìn)入，能夠進(jìn)行賬套的成立、引入和輸出；設(shè)置角色和用戶;制定賬套主管；設(shè)置和改正用戶的密碼和權(quán)限等.賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的保護(hù)工作。主要包含對所選賬套參數(shù)進(jìn)行改正、對年度賬的管理（包含年度賬的成立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)），以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置.公司應(yīng)用平臺的主要功能在用友ERP-U8應(yīng)用中,公司應(yīng)用平臺飾演著很重要的角色.要進(jìn)入用友ERP—U8應(yīng)用系統(tǒng)，用戶第一要注冊進(jìn)入“公司應(yīng)用平臺”，進(jìn)而獲得無需再次考證而進(jìn)入任何一個子系統(tǒng)的“通行證"，充分表現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和系統(tǒng)集成的優(yōu)勢；其次，系統(tǒng)的基礎(chǔ)檔案信息將集中在公司應(yīng)用平臺中進(jìn)行保護(hù)；最后，經(jīng)過公司應(yīng)用平臺還能夠?qū)崿F(xiàn)個性化業(yè)務(wù)工作與平常辦公的共同進(jìn)行.公司應(yīng)用平臺主要供給了以下幾方面的功能：工作列表、工作中心、個性流程、網(wǎng)上用友、技術(shù)支持、配置、風(fēng)格配置。4.總賬系統(tǒng)與其余子系統(tǒng)的主要關(guān)系總賬系統(tǒng)屬于財務(wù)管理的一部分，而財務(wù)系統(tǒng)與其余系統(tǒng)成并行關(guān)系。賬務(wù)系統(tǒng)既能夠獨(dú)立運(yùn)行，也可同其余系統(tǒng)共同運(yùn)行?？傎~系統(tǒng)是財務(wù)管理系統(tǒng)的一個基簿本系統(tǒng)，它歸納地反應(yīng)公司供產(chǎn)銷等所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的綜合信息，它在財務(wù)管理系統(tǒng)中處于中樞地位?？傎~系統(tǒng)接收薪水系統(tǒng)、固定財產(chǎn)系統(tǒng)、應(yīng)收對付系統(tǒng)、資本管理、網(wǎng)上銀行、報賬中心、成本管理、項目管理、存貨核算等系統(tǒng)生成的憑據(jù).總賬系統(tǒng)向UFO報表系統(tǒng)、管理駕駛艙、財務(wù)剖析系統(tǒng)提等供給財務(wù)數(shù)據(jù)生成財務(wù)報表及其余財務(wù)剖析表。UFO報表及其主要功能會計報表管理系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)中的一個獨(dú)立的子系統(tǒng)，它為公司內(nèi)部各管理部門及外面有關(guān)部門供給綜合反應(yīng)公司一準(zhǔn)時期財務(wù)狀況。經(jīng)營成就和現(xiàn)金流量的會計信息。用友UFO報表系統(tǒng)是報表事物辦理的工具，利用UFO報表系統(tǒng)既可編制對外報表，又可編制各樣內(nèi)部報表。它的主要任務(wù)就是設(shè)計報表的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或其余業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲得有關(guān)會計信息自動編制各樣會計報表，對報表進(jìn)行審查、匯總、生成各樣分析圖，并按預(yù)約格式輸出各樣會計報表。UFO的主要功能有文件管理、格式設(shè)置、公式設(shè)計、數(shù)據(jù)辦理、圖表功能、打印功能和二次開發(fā)功能，供給各行業(yè)報表模板。6．報表公式定義公式的定義在格式狀態(tài)下達(dá)成。計算公式：定義了報表數(shù)據(jù)之間的運(yùn)算關(guān)系，能夠?qū)崿F(xiàn)報表系統(tǒng)從其余子系統(tǒng)取數(shù)。審查公式：用于審查報表內(nèi)或報表之間的勾稽關(guān)系能否正確.舍位均衡公式：用于報表數(shù)據(jù)進(jìn)前進(jìn)位或小數(shù)取整時調(diào)整數(shù)據(jù),比如，將以“元“為單位的報表數(shù)據(jù)變?yōu)橐浴比f元“為單位的報表數(shù)據(jù)，且表中的均衡關(guān)系仍舊成立。報表的計算公式在一般狀況下一定設(shè)置，審查公式和舍位均衡公式是依據(jù)需要設(shè)置的。用友軟件的計算公式一般經(jīng)過函數(shù)實現(xiàn)。公司常用的財務(wù)報表數(shù)據(jù)一般是根源于總賬管理系統(tǒng)或報表系統(tǒng)自己,取自于報表的數(shù)據(jù)又能夠分為從本報表取數(shù)和從其余報表的表頁取數(shù)。7。固定財產(chǎn)管理概括7。1固定財產(chǎn)管理的主要功能用友ERP—U8管理軟件固定財產(chǎn)管理系統(tǒng)主要達(dá)成公司固定財產(chǎn)平常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定財產(chǎn)卡片，按月反應(yīng)固定財產(chǎn)的增添、減少、原值變化和其余改動,并輸出相應(yīng)的增減改動明細(xì)賬,按月自動計提折舊,生成折舊分派憑據(jù)，同時輸出一些同設(shè)施管理有關(guān)的報表和賬簿。7.2固定財產(chǎn)管理系統(tǒng)與其余子系統(tǒng)的主要關(guān)系固定財產(chǎn)管理系統(tǒng)中財產(chǎn)的增添、減少以及原值和累計折舊的調(diào)整、折舊計提都要將有關(guān)數(shù)據(jù)經(jīng)過記賬憑據(jù)的形式傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng),同時經(jīng)過對賬保持固定財產(chǎn)賬目與總賬的平衡，并能夠查問憑據(jù)。固定財產(chǎn)管理系統(tǒng)為成本管理系統(tǒng)供給折舊花費(fèi)數(shù)據(jù).UFO報表系統(tǒng)能夠經(jīng)過使用相應(yīng)的函數(shù)從固定財產(chǎn)系統(tǒng)中提取剖析數(shù)據(jù)。此外還可向項目管理系統(tǒng)傳達(dá)項目的折舊數(shù)據(jù)，向設(shè)施管理系統(tǒng)供給卡片信心。薪水管理系統(tǒng)的主要功能（1）薪水類型管理薪水管理系統(tǒng)供給多個薪水類其余功能.假如單位按周或一月多次發(fā)下班資，或許是單位中有多種不一樣類其余人員，薪水發(fā)放項目不一樣，計算公式也不一樣,但需進(jìn)行一致薪水核算管理，應(yīng)選擇成立多個薪水類型。假如單位中所有人員的薪水一致管理，而人員的薪水項目、薪水計算公式所有同樣，只要要成立單個薪水類型,以提升系統(tǒng)的運(yùn)行效率.（2)人員檔案管理能夠設(shè)置人員的基礎(chǔ)信息并對人員改動進(jìn)行調(diào)整，此外系統(tǒng)也供給了設(shè)置人員附帶信息的功能。（3）薪水?dāng)?shù)據(jù)管理能夠依據(jù)不一樣公司的需要設(shè)計薪水項目和計算公式；管理所有人員的薪水?dāng)?shù)據(jù)，并對平常發(fā)生的薪水改動進(jìn)行調(diào)整;自動計算個人所得稅，聯(lián)合薪水發(fā)放形式進(jìn)行扣零辦理或向代發(fā)工資的銀行傳輸薪水?dāng)?shù)據(jù);自動計算、匯總薪水?dāng)?shù)據(jù)；自動達(dá)成薪水分?jǐn)?、計提、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù).4。薪水報表管理供給多層次、多角度的薪水?dāng)?shù)據(jù)查問.9。會計科目設(shè)置原則以下：(1）會計科目的設(shè)置一定知足會計核算與宏觀管理和微觀管理的要求，在會計核算時,財產(chǎn)、欠債、所有者權(quán)益、成本、損益等各種科目中所有可能用到的各級明細(xì)科目均需設(shè)置；2）會計科目的設(shè)置一定知足編制財務(wù)會計報告的要求，凡是報表所用數(shù)據(jù)，需要從總賬系統(tǒng)中取數(shù)的，一定建立相應(yīng)的科目；（3）會計科目的設(shè)置一定保持科目與科目間的協(xié)調(diào)性和系統(tǒng)完好性。不可以只有下級科目而沒有上司科目，既要設(shè)置總賬科目，又要設(shè)置明細(xì)科目;

,(4）會計科目要保持相對穩(wěn)固，會計年中不可以刪除。會計科目名稱的設(shè)置，一級會計科目名稱按國家會計制度規(guī)定設(shè)置；設(shè)置會計科目要考慮到與子系統(tǒng)的連接。因為在總賬系統(tǒng)中，只有末級會計科目才同意有發(fā)生額，才能接收各個子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù),所以，要將各個子系統(tǒng)中的核算大類設(shè)置為末級科目.會計科目改正注意事項：（1)沒有會計科目設(shè)置權(quán)的用戶只好在此閱讀科目的詳細(xì)定義，而不可以進(jìn)行改正；(2)已使用的科目能夠增添下級，新增第一個下級科目為原上司科目的所有下性；（3）已有下級科目，不可以改正其編碼，應(yīng)按照“自下而上”原則，即先刪除下一級科目，而后改正本級科目；（4)已經(jīng)輸入余額的科目，不可以改正其編碼,一定先刪除本級及其下級科目的期初余額(置為0）,才能改正該科目；(5）已有數(shù)據(jù)的科目不可以改正科目的相應(yīng)屬性。11。會計科目的刪除規(guī)則：（1）下級科目存在時,不可以刪除其上司科目;（2）假如科目已輸入期初余額或已制單，則不可以刪除;（3)被指定為現(xiàn)金銀行科目的會計科目不可以刪除，如想刪除此科目一定先撤消有關(guān)現(xiàn)金銀行科目的指定。12。簡述記賬含義及其注意事項記賬憑據(jù)經(jīng)審查署名后，即可用來登記總賬、明細(xì)賬、日志賬、部門賬、來往賬、項目賬以及備查賬等。記賬即登記賬簿，是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計算機(jī)按照早先設(shè)計的記賬程序自動進(jìn)行合法性查驗、科目匯總、登記賬簿等操作.有關(guān)注意事項：1）未審查憑據(jù)不可以記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審查范圍；2)假如有不均衡憑據(jù)時不可以記賬；3）作廢憑據(jù)不需審查可直接記賬4）上月未記賬,則本月不可以記賬;5)上月未結(jié)賬時，本月不得記賬；6）在記賬過程中，不得中止退出;7）記完賬后不可以整理憑據(jù)端號;8）記完賬后的憑據(jù)不可以在“填制憑據(jù)"界面查問，只好在“查問憑據(jù)”界面查問。13。改正憑據(jù)憑據(jù)輸入時，只管系統(tǒng)供給了多種控制錯誤的舉措，但錯誤憑據(jù)還是不免的，記賬憑證的錯誤必定會影響到系統(tǒng)的核算結(jié)果.為改正錯誤，系統(tǒng)供給了對錯誤憑據(jù)改正的功能。在總賬系統(tǒng)中，對不一樣狀態(tài)下的錯誤憑據(jù)有不一樣的改正方式，詳細(xì)以下：對已經(jīng)輸入但未審查的機(jī)內(nèi)記賬憑據(jù)，可隨時找到錯誤憑據(jù)，在編寫狀態(tài)下直接修改（但憑據(jù)編號、憑據(jù)種類不可以改正).已經(jīng)過審查但還未記賬的憑據(jù)不可以直接改正，能夠先經(jīng)過憑據(jù)審查功能中的撤消審核操作將目前憑據(jù)的審查署名撤消，再經(jīng)過憑據(jù)的編寫功能直接進(jìn)行改正。若已記賬的憑據(jù)發(fā)現(xiàn)有錯，不一樣意直接改正，針對此種狀況的憑據(jù)辦理,會計制度要求留下審計線索，能夠采納“紅字憑據(jù)沖銷法"或許“增補(bǔ)憑據(jù)法"予以改正。若本期已經(jīng)結(jié)賬,則一定在下期進(jìn)行沖銷辦理。關(guān)于外面系統(tǒng)傳過來的憑據(jù)不可以在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行改正,只好在生成該憑據(jù)的子系統(tǒng)中進(jìn)行改正.假如該外面憑據(jù)已經(jīng)記賬，則一定在相應(yīng)外面子系統(tǒng)對此憑據(jù)進(jìn)行沖銷辦理,而后編制一張正確憑據(jù)進(jìn)行增補(bǔ)。14。何為銀行對賬

,怎樣進(jìn)行銀行對賬？答：銀行對賬是錢幣資本管理的主要內(nèi)容，是公司出納員的最基本的工作之一。為了能夠正確掌握銀行存款的實質(zhì)金額，認(rèn)識實質(zhì)能夠動用的錢幣資本數(shù)額，防備記賬發(fā)生差錯，公司一定按期將銀行存款日志賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行查對，并編制銀行存款余額調(diào)理表。銀行對賬一般經(jīng)過以下幾個步驟達(dá)成：錄入銀行對賬期初、錄入銀行對賬單、銀行對賬、編制余額調(diào)理表和核銷已達(dá)賬.1）錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)。第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日志賬及對賬單未達(dá)賬項,在開始使用銀行對賬以后不再使用。(2）錄入銀行對賬單。要實現(xiàn)計算機(jī)自動進(jìn)行銀行對賬，在每個月月底對賬前，一定將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機(jī)，存入“對賬單文件"。（3）自動對賬。銀行對賬采納自動對賬與手工對賬相聯(lián)合的方式。自動對賬是計算機(jī)依據(jù)對賬依照自動進(jìn)行查對、勾銷，對賬依照由用戶依據(jù)需要選擇.（4）手