于專項審計報告的

于專項審計報告的天門市天德環(huán)保材料科技有限公司：

我們承受托付，審計了貴公司2023年9月至2023年9月“科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金(以下簡稱科技部創(chuàng)新基金)”的收支使用狀況以及“科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助工程合同”(以下簡稱工程合同)中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行狀況。貴公司的責(zé)任是供應(yīng)真實、合法、完整的審計資料，我們的責(zé)任是對科技部創(chuàng)新基金的收支使用狀況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行狀況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則》與工程合同進(jìn)展的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際狀況，實施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計狀況報告如下：

一、企業(yè)及工程根本狀況

天門市天德環(huán)保材料科技有限公司系2023年2月13日注冊成立的有限責(zé)任公司，由天門市工商行政治理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號429006000004810;注冊資本：人民幣500萬元;法定代表人：毛雙輝;公司住宅：天門市仙北工業(yè)園區(qū)。公司經(jīng)營范圍：廢舊橡膠輪胎的回收與加工，膠粉、改性粉及其橡膠制品的生產(chǎn)與銷售(涉及許可的憑許可證經(jīng)營)。

工程根本狀況:二、基金合同有關(guān)規(guī)定

(一)貴公司于2023年9月申報“利用廢舊橡膠生產(chǎn)功能化改性橡膠粉”工程，并與科技部科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金治理中心、湖北省科學(xué)技術(shù)廳于2023年6月23日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金貸款貼息工程合同》，獲得科技部創(chuàng)新基金總額為70萬元人民幣的無償資助、用于“利用廢舊橡膠生產(chǎn)功能化改性橡膠粉”工程的投入。

(二)工程投資總額為1450萬元，在科技部創(chuàng)新基金合同簽訂時，已完成投資額500萬元，規(guī)劃新增投資950萬元，其科技部創(chuàng)新基金資助70萬元(先行撥付49萬元，剩余的21萬元將視工程進(jìn)展及驗收狀況再予撥付。)。

(三)科技部創(chuàng)新基金用途規(guī)定：科技部創(chuàng)新基金必需用于購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。

(四)工程執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

合同規(guī)定，工程執(zhí)行期內(nèi)，本工程累計實現(xiàn)銷售收入3500萬元，累計交稅508萬元，累計凈利潤615萬元。

三、工程合同中各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行狀況經(jīng)審計，合同執(zhí)行狀況如下：(一)工程投資到位狀況：

我們依據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對賬單，確認(rèn)工程投資到位狀況如下：

截止到2023年9月30日已到位的總投資額為1465萬元，其中立項時已完成投資500萬元，新增投資965萬元，其中：科技部創(chuàng)新基金49萬元

企業(yè)自籌資金916萬元

(二)工程資金支出狀況：

我們依據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)工程資金支出狀況如下：1、截止2023年7月31日，本工程實際支出資金1465萬元，其中：

工程產(chǎn)品開發(fā)及試制215萬元

其中：購置儀器、設(shè)備80萬元購置生產(chǎn)設(shè)備254萬元流淌資金250萬元銷售費(fèi)用60萬元基建費(fèi)用156萬元其他

30萬元

合計965萬元(三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況：

截止2023年7月31日，貴公司各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況如下：1、工程實現(xiàn)收入：

經(jīng)審計貴公司供應(yīng)的科技部創(chuàng)新基金資助工程“利用廢舊橡膠生產(chǎn)功能化改性橡膠粉”的收入明細(xì)清單等資料，工程實現(xiàn)收入為貴公司“利用

廢舊橡膠生產(chǎn)功能化改性橡膠粉”的銷售收入，工程實現(xiàn)收入總額為

3581,6萬元，其中：

1、工程本錢：

依據(jù)貴公司供應(yīng)的銷售本錢總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)工程本錢總額為2537.53元，其中:

3、工程稅金

依據(jù)工程應(yīng)計繳的.稅金增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在工程執(zhí)行期間共應(yīng)計繳稅金的總額為206.24元，稅項及對應(yīng)稅額明細(xì)如下：

4、工程應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)钠陂g費(fèi)用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品(不)僅為基金資助工程包含的產(chǎn)品。依據(jù)貴公司供應(yīng)的費(fèi)用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，工程執(zhí)行期間共發(fā)生期間費(fèi)用合計257.64元，其中(科技部創(chuàng)新基金資助工程產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?19.08元)：

5、工程實現(xiàn)利潤：

工程執(zhí)行期間共累計實現(xiàn)利潤總額824.99元，其中：

(四)企業(yè)成長狀況

經(jīng)審計貴公司供應(yīng)的工程立項(申請)時至驗收時的企業(yè)會計報表，確認(rèn)在工程執(zhí)行期內(nèi)企業(yè)成長狀況如下：

注：增長率=((工程驗收時值-工程立項時值)工程立項時值)*100%

四、審計意見

我們認(rèn)為，貴公司已在企業(yè)會計準(zhǔn)則框架下編制的創(chuàng)新基金支出明細(xì)表和工程產(chǎn)品(效勞等)收入明細(xì)表，在全部重大方面公允反映了貴公司工程資金支出和收入狀況。

五、使用限制

本報告是根據(jù)《專項審計報告編制要求》出具的，不適用于其它目的，僅供“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助工程合同”驗收使用。

附送：科技部創(chuàng)新基金申請工程財務(wù)報告附注

湖北鑫盛會計師事務(wù)有限公司中國注冊會計師：金建平

中國武漢中國注冊會計師：梁協(xié)成

二0一二年八月五日

專項審計報告【范文二】

xxxx有限公司XXX:

我們承受托付,對貴公司《》工程從年月日至年月日的資金投入和使用狀況進(jìn)展專項審計。我們批閱了貴公司該工程執(zhí)行期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及相關(guān)會計賬薄、憑證等資料，查閱了該工程的立項申報材料及工程竣工總結(jié)、工程投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。

一、治理層的責(zé)任

嚴(yán)格根據(jù)四川省商務(wù)廳、省財政廳批準(zhǔn)的工程內(nèi)容及總投資實施完成該工程并合理使用工程資金、嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》(或XXXX制度)的規(guī)定真實完整地核算工程資金的籌集和支付狀況是貴公司治理層的責(zé)任。

二、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實施審計工作的根底上發(fā)表審計意見。我們根據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格根據(jù)審計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定制定審計規(guī)劃、實施審計工作并發(fā)表審計意見。

我們信任,我們獵取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計意見供應(yīng)了根底。

現(xiàn)將審計意見發(fā)表如下：1、公司根本狀況

貴公司系經(jīng)批準(zhǔn)，由發(fā)起設(shè)立，于年月日在工商行政治理局登記注冊，取得注冊號為的《企業(yè)法

人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊資本元。

本公司屬行業(yè)。經(jīng)營范圍：。主要產(chǎn)品或供應(yīng)的勞務(wù)：。

[本公司下設(shè)、等分支機(jī)構(gòu)。]工程根本狀況:[此處簡要表達(dá)工程狀況]

2、貴公司《》工程總投資的申報和實際執(zhí)行狀況貴公司《》工程于200年月日申報、實際執(zhí)行期為200年月日至200年月日。工程已經(jīng)于200年月竣工。工程總投資的申報及實際執(zhí)行狀況如下：

(下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)準(zhǔn)確到元)

總投資其中：企業(yè)自籌

財政補(bǔ)助其中：省財政補(bǔ)助市縣區(qū)鄉(xiāng)財政補(bǔ)助

投資內(nèi)容：

土建工程設(shè)備購置研發(fā)費(fèi)用XX費(fèi)用合計

申報數(shù)

實際數(shù)

差異

差異狀況說明:

3、《》工程實施前后經(jīng)濟(jì)效益及社會效益

《》工程于200年月正式生產(chǎn)銷售。依據(jù)貴公司供應(yīng)的財務(wù)會計報表和統(tǒng)計報表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止200年月，《》工程實施前后的有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下：

銷售收入、利潤、稅收、出口等等《》工程實施后的社會效益反映在:

(內(nèi)容應(yīng)與申報材料所列社會效益指標(biāo)相對應(yīng))4、審計結(jié)論包括：

1、對被審計單位的財務(wù)治理、會計核算以及內(nèi)部掌握制度的制定和執(zhí)行狀況的評價;

2、對工程資金的到位狀況(包括財政資金)、是否做到專款專用、是否納入專項資金核算、賬務(wù)處理是否標(biāo)準(zhǔn)、原始憑證是否合法完整等內(nèi)容進(jìn)展評價;

3、對工程建成前后的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益進(jìn)展評價。4、

附送：《》工程財務(wù)報告附注

附：審計過程中應(yīng)當(dāng)留意的幾個問題(對工程擔(dān)當(dāng)單位的要求)

1、對工程資金的到位和實際支付狀況應(yīng)當(dāng)要求工程擔(dān)當(dāng)單位財務(wù)部門在“在建工程”科目下設(shè)立明細(xì)科目逐筆核算。屬于研發(fā)費(fèi)用的支出應(yīng)當(dāng)在“治理費(fèi)用”科目下設(shè)立專項明細(xì)科目逐筆核算。

2、工程資金的支付憑證應(yīng)為銀行匯兌憑證(企業(yè)需供應(yīng)銀行銀行蓋章確認(rèn)對帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)符合《現(xiàn)金治理條例》的相關(guān)規(guī)定。

3、工程土建工程、安