工程成本分析報告(新)

工程成本分析報告編制單位：編制人：項目經理：日 期： 2013年09月25日1成本分析報告審批表項目名稱：2013年05月項目經理編制人員事業(yè)部商務合約部審核意見事業(yè)部分管領導意見公司商務管理部審核意見公司分管領導審核意見2項目成本分析報告目錄一、項目基本情況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的確認原則（二）項目效益情況及成本費用情況（三）預算成本與實際成本對比費用節(jié)超分析1、人工費分析2、材料費分析3、機械費分析4、間接費分析五、項目成本控制存在的風險六、項目預計索賠利潤分析七、存在的問題與不足八、改進措施3一、項目基本情況工程項目位， 工程為A03、A05、A07、A09地塊內住宅、商業(yè)、網點及配套建筑等，總建筑面積約 30萬平米；結構類型：框架、框剪、剪力墻；層數：高層、小高層、多層。建設單位為雞西恒祥房地產開發(fā)有限公司， 監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設監(jiān)理有限公司工期：2011年09月25日---------2013 年06月30日造價暫定：480，000，000.00（大寫：肆億捌仟萬元整）二、合同主要條款（一）、計價依據人工費人工費工日單價按 2010年定額53元/工日的計算 ,同時按照《關于發(fā)布二 O一O年建筑安裝等工程結算指導意見的通知》 (黑建造價［2010］12號)調增人工費價差。調增裝飾工程 22元/工日、其他工程元/工日。施工期內造價相關文件對定額人工費做出調整的， 按文件規(guī)定調整人工費。通用措施費通用措施費按下表系數計?。?單位：%工程項目 通 用 園 林建筑 裝飾 市政費用項目 設 備 綠化4安裝夜間施工費不計取二次搬運費不計取已完工程及設備保護費0.140.180.210.110.11工程定位、復測、點交、清理費0.180.140.140.140.11生產工具用具使用費0.140.140.140.140.14雨季施工費0.140.110.110.140.11冬施系數不計取， 若發(fā)生冬施，按發(fā)包冬季施工費人、監(jiān)理人批準的冬施方案給予簽證檢驗試驗費2.672.002.002.001.14企業(yè)管理費企業(yè)管理費的計取不超過下表系數： 單位：%通 用工程項目 園 林建筑 裝飾 設 備 市政費用項目 綠化安裝企業(yè)管理費161116148利潤利潤的計取不超過下表系數： 單位：%工程項目 通 用 園 林建筑 裝飾 市政費用項目 設 備 綠化5安裝利潤1811（二）、付款條件付款方式：單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑， 發(fā)包人支付該單體首次工程進度款， 承包人報送該單體工程進度款拔付申請并附形象進度工程量清單， 發(fā)包人在7日內審核完成， 按應拔付工程進度款的80%支付。撥付過首次工程進度款的單體工程， 以后進度款按月支付， 每月日承包人報送工程進度款拔付申請并附形象進度工程量清單，發(fā)包人在7日內審核完成，按應拔付工程進度款的 80%支付。單體工程竣工驗收合格、辦完工程及檔案向建設單位移交手續(xù)后，發(fā)包人支付該單體工程款至85%；承包人提出竣工結算申請，提交結算書和相關結算資料，并配合發(fā)包人開始竣工結算，發(fā)包人的竣工結算審查在60日內完成。結算審查完成后20日內，工程款支付至結算確定的該單體工程工程款的97%，其余3%工程款轉為質量保證金。三、本次成本分析節(jié)點本次成本分析的時間節(jié)點：截止到 2013年09月25日。本次成本分析的形象進度：見“A07地塊預算收入含量統(tǒng)計表”四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的確認原則1、收入以業(yè)主批復金額為準，成本以現場實際發(fā)生的所有費用為準。62、實際成本分析截止日期為 09月25日。3、本工程采用擴大勞務分包模式，勞務分包單價中包含木方、模板價格及鋼管、扣件周轉料具租賃費； 勞務分包單價中不包含塔吊、施工電梯機械租賃費。（二）項目效益及成本費用情況1、項目效益情況截止2013年09月25日，累計確認收入為 6499.44萬元；其中A07地塊土建工程確認收入為 4851.01萬元，A07地塊土建部分發(fā)生實際成本5664.93萬元。開工至2013年09月25日收取工程款：3327.06萬元，合同付款比例為80%，，截止到09月末業(yè)主尚欠進度款1872.49萬元。2、成本費用情況雞西利民居住區(qū)一期工程 工程成本分析匯總表填報單位：雞西利民居住區(qū)一期工程預算收入實際成本預算收入與實際成本對照節(jié)超（+-)序成本費用項目號節(jié)超率（%）(1)(2)（3）=（1）-（2）（4）=（3）/（1）1人工費17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%2材料費20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%3周轉料具0.000.000.000.00%4機械使用費1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02%5其他直接費2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6專業(yè)分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%

金額單位：元備注實際成本為擴大勞務成本擴大勞務，不含周轉料具含塔吊司機工資77間接費用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%8稅金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%合計（1~8）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%說明：1、本次成本分析中僅含 A07地塊土建部分；2、截至2013年9月25日，與甲方確認進度款金額為6499.44萬元，其中，A03地塊為1266.67萬元，水電安裝為381.76萬元。（三）、預算收入與實際成本對比費用節(jié)超分析截止2013年9月25日施工內容為：土建部分 A07地塊19#、20#、21#、22#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現場彩板房安裝； 19#、20#樓主體、二次結構、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢； 21#樓主體、二次結構、屋面保溫、粗裝修； 16#樓25層以下主體、 3-8層二次結構；23#樓24層以下主體、 2-10和11-15層二次結構； 17#樓16層以下主體； 22#樓18層以下主體； 18#樓16層以下主體； 16#、17#、18#、22#、23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、 人工費成本分析為了與擴大勞務分包內容對應， 預算收入中人工費為進度款中按照擴大勞務分包合同施工內容列項，包含人工費，除鋼筋、商混、砌塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務合同中約定由總包單位提供的主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機械。業(yè)主確認人工費預算收入為 1712.76萬元，實際成本 1888.26萬元，虧損 175.5萬元，虧損 10.25%。原因為：實際成本中主體勞務成本按照 320元/㎡進行預結算，主體工程占整個工程成本比例較高（主體工程+砌筑工程+粗裝修工程勞務分包單價 450元/㎡，主體所占比例71.11%），若按照擴大勞務分包合同單價組成表中建筑面積單8價（主體部分約 280元/㎡）進行預結算，則預算收入與成本基本持平。2、材料費分析材料分析只包括勞務擴大分包合同中由總包單位承擔的主材分析，為了與擴大勞務分包內容對應， 預算收入中的其他輔助材料包含在人工成本中分析。所有預算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據定額規(guī)定計算，其中鋼筋損耗為 2%，商混損耗為 1.5%。各種材料的預算收入單價 =預算收入金額 /預算收入中材料用量，實際成本單價 =實際支出金額 /實際用量。業(yè)主確認材料部分收入為2048.19萬元，實際成本2374.36萬元，虧損326.17萬元，虧損15.92%。預算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊預算含量統(tǒng)計序樓結構進度情況建筑面積/㎡鋼筋量/T含量（kg/含量（m商混/m3號號形式㎡）3/㎡）剪力25層以下主116#墻結體，3-8層砌8978.76394.1043.89構筑剪力16層以下主217#墻結7006.81378.5254.02體構剪力16層以下主318#墻結5635.81271.6048.19體構剪力主體工程、砌419#墻結筑、屋面、內8044.22376.4846.80構外墻抹灰520#框架主體工程、砌4081.06145.4435.64結構筑、屋面、內9外墻抹灰621#框架主體工程、砌2729.70120.5344.16結構筑剪力18層以下主722#墻結7876.67402.3651.08體構剪力24層以下主823#墻結8006.52414.8251.81體構合計45548.786810.762503.8647.8222846.490.44實際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊實際成本含量統(tǒng)計建筑面積/㎡ 鋼筋量/T 含量（kg/㎡） 商混/m3 含量（m3/㎡）備注52359.54 3031.93 57.91 23461 0.451） 鋼筋：業(yè)主確認鋼筋用量為 2546T（由于業(yè)主審核進度款中未包括馬凳筋用量，此部分用量暫時按照20t計入三級鋼中，筏板馬凳筋計入三級鋼直徑10以上，樓板中馬凳筋計入三級鋼直徑10以下），實際成本中鋼筋用量為3031.93T，量超485.78T，量超19.08%?！?一級鋼直徑 10以下預算收入用量為 520.82T，實際用量463.41T，結余57.41T，結余11.02%。原因為： ?！?三級鋼直徑 10以下預算收入用量為 790.65T，實際用量1149.73T，量超359.08T，量超45.41%。原因為： ?！?三級鋼直徑 10以上預算收入用量為 1234.67T，實際用量1418.79T，量超184.12T，量超14.91%。原因為： 。102） 商品混凝土：預算收入中商混總量為 23428.9m3，實際用量為 23461m，量超32.1m3，量超 0.14%，預算收入中金額為 8819317.64 元，實際成本為9082840元，虧損263522.36 元，虧損率為 2.99%；主要原因為： ?！?C15+C20 混凝土預算收入用量為 506.29m3，實際用量1041m3，量超534.71m3，量超105.61%。原因為： 。○2C25混凝土預算收入用量為 7669.03m3，實際用量為 7163m，結余506.03m3，結余6.6%，原因為： ?！?C30混凝土預收入算用量為 9799.96m3，實際用量為 11343m，量超1543.04m3，量超15.74%,原因為： ?！?C35 混凝土預算收入用量為 2128.94m3，實際用量為 1137.5m3，結余991.44m3，結余46.57%，?！?C40混凝土預算用量為 2742.28m3，實際用量為 2776.5m3，虧損34.22m3，虧損1.25%，原因為：。3）水泥：標號 32.5 的水泥預算收入用量為 721.15t，現場實際用量為920.82t，量超199.67，量超27.69%。原因為： 。4）地材：○1普通粘土磚及小青磚預算收入用量為 455.29千塊，實際用量為801.15千塊，量超355.86千塊，量超78.16%。原因為： 。2砂子預算收入用量為1606.85m3，現場實際用量2241m3，量超634.15m3，量超39.46%,原因為：?！?碎石預算收入用量為 148.5m3，實際用量為 0，結余148.5m3，11結余100%，原因為：?！?砌塊預算收入用量為2893.38m3，實際用量為3342.55m3，量超449.17m3，量超15.52%，原因為：。5）其他材料○1擠塑板預算收入用量為 199.78m3，實際用量為169m3，結余30.78m3，結余15.4%。原因為： ?！?風帽預算收入用量為 24個，實際用量為 24個，結余0?！?因勞務施工屋面瓦工程驗收不合格， 無法向業(yè)主報送屋面掛瓦工程，水泥瓦暫不分析?！?其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計， 材料收入量為0，實際其他材料成本 820608 元，虧損820608 元，虧損率 100%，原因為： 。（3）機械費分析為了與現場機械實際成本所包含的內容相對應， 機械部分的責任成本只包括擴大勞務分包合同中約定的由我方提供的機械 （塔吊、施工電梯）及預算收入定額中包含的卷揚機（實際現場沒有） ，其他機械預算成本已包含在人工費收入當中?，F場實際土方機械包含在另行租賃中，預算收入無法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。機械費預算收入為 1863724.87 元，實際成本為 1938654元，虧損74929.13元，虧損率4.02%。原因為： 。（4）專業(yè)分包對照分析各項專業(yè)分包預算收入為 2370334.36 元，實際成本為 210882312元，盈利261511.36元，盈利率 11.03%?！?保溫工程預算收入為 1277221.51元，實際成本為 1148188，盈利129033.51元，利潤率10.1%。原因為：?！鸱浪こ填A算收入為265112.85元，實際成本為279810元，2虧損14697.15元，虧損率5.54%。原因為： 。○3降水工程預算收入為 828000元，實際成本為 680825元，盈利147175元，利潤率 17.77%。原因為： 。（5）其他直接費分析其他直接費預算收入包括業(yè)主確認的安全文明施工費和水電費，實際成本包括水電費、臨時設施攤銷、檢測費、低值易耗品攤銷、安全獎勵基金、 CI形象費用、零星人工費、零星直接人工、零星機械使用費和其他列項 。預算收入為 2271909.17 元，實際成本為2257618.17 元，盈利14291元，利潤率0.63%。（6）間接費分析間接費預算收入包括業(yè)主確認的規(guī)費和管理費， 實際成本中包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、職工工資、勞動保護費、基本養(yǎng)老保險、上交管理費、折舊費、職工福利、職工教育經費、工會經費、職工醫(yī)療保險費、資金使用費（利息支出） 、住房公積金、車輛使用費、水費（一次性印花稅）、物業(yè)費（含房租、水電、排污費等）、宣傳費、其他列項。間接費預算收入金額為2773208.6元，實際成本為5990925.65元，虧損3217712.59元，虧損率116.03%，原因為：。（7）稅金分析13業(yè)主確認的稅金為 1621383.44 元，實際成本為 1726961.9元，虧損105578.46，虧損率6.5%，原因為：。五、項目預計索賠利潤分析截止至2013年05月25日我項目部送于業(yè)主現場簽證29份，業(yè)主已經審核 28份簽證，審核的降水工程、冬季施工費用簽證已經隨進度款批復，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計約 10萬元未付款，主要原因為： 。目前發(fā)生工程索賠一份， 于2013年7月18日上報業(yè)主，未批復，第二份正在收集資料，著手辦理。六、項目成本控制存在的風險1、由于業(yè)主內部各部門之間人員頻繁調換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一，業(yè)主內部各部門對我項目現場簽證內容述寫內容、 方式及現場工程量的確認要求也有所不同， 導致我項目部發(fā)生的簽證工作開展比較困難，目前所有簽證已報送業(yè)主，但是 27號至31號簽證及A07-2003-01 至A07-2003-03 現在審批停滯。2、鋼筋是集中