建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險管理淺析

建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險管理淺析引言風(fēng)險的含義因人而異。人們一直認(rèn)為建筑業(yè)是一項(xiàng)高風(fēng)險的行業(yè)，因此，風(fēng)險在項(xiàng)目各方之間如何分擔(dān)，并進(jìn)行恰當(dāng)?shù)毓芾恚H受人們的關(guān)注。實(shí)施風(fēng)險管理就是要求項(xiàng)目各方清楚地認(rèn)識到有哪些風(fēng)險和風(fēng)險的大小等。風(fēng)險分擔(dān)的不同對項(xiàng)目價格影響很大，甚至風(fēng)險分擔(dān)可能導(dǎo)致一方從項(xiàng)目中撤出。1.建設(shè)項(xiàng)目之風(fēng)險管理風(fēng)險貫穿于項(xiàng)目的各個階段，從開始到竣工，甚至延續(xù)到竣工后。事實(shí)上，在項(xiàng)目初步評估階段，情況更是如此，因?yàn)榇藭r不確定因素太多。風(fēng)險度因合同的復(fù)雜性，大小以及工期的不同而有差異。合同條款因此用來分?jǐn)傔@些風(fēng)險，承擔(dān)風(fēng)險的一方通常得到經(jīng)濟(jì)方面的補(bǔ)償。風(fēng)險管理是讓建設(shè)項(xiàng)目各方清楚地認(rèn)識到有哪些風(fēng)險，以及風(fēng)險的大小。風(fēng)險分擔(dān)的機(jī)制對合同價格影響很大，甚至可導(dǎo)致一方從項(xiàng)目中撤出。建設(shè)項(xiàng)目中固有的風(fēng)險有：雙方可靠的財(cái)務(wù)背景；地域經(jīng)驗(yàn)，尤其對于國際工程；合約工作的性質(zhì)；合同劃分的責(zé)任與權(quán)利；損失或損害的潛在原因，如天災(zāi)，社會動亂等；職員培訓(xùn)和能力，分包商的雇用。其他風(fēng)險劃分方法也很多，包括：純風(fēng)險，投機(jī)風(fēng)險，靜態(tài)風(fēng)險，動態(tài)風(fēng)險，以及固有風(fēng)險。例如：一個組織的風(fēng)險可以被看作如下：表1風(fēng)險范范例類型例子備注財(cái)產(chǎn)與人員風(fēng)險建設(shè)合同中的保險險條款此類潛在的損失通通常有這些風(fēng)風(fēng)險因素導(dǎo)致致：火災(zāi)，爆爆炸，暴風(fēng)雨雨，洪水以及及人員傷亡。市場風(fēng)險建筑業(yè)中的財(cái)產(chǎn)與與建筑物的周周期對一個公司的產(chǎn)品品的需求依賴賴于許多該公公司可能控制制，也可能控控制不得的因因素，這對公公司將來的需需求造成不確確定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險可靠的現(xiàn)金流量一個公司提供和維維持資本的費(fèi)費(fèi)用取決于資資本市場的波波動，這一風(fēng)風(fēng)險可能被具具體的公司決決策所修改。人員和生產(chǎn)風(fēng)險現(xiàn)場安全在生產(chǎn)過程中，公公司聚集各類類人力和物力力資源，這些些資源隨時有有各種各樣的的風(fēng)險，如突突然被損壞。環(huán)境風(fēng)險當(dāng)?shù)睾蛧H的政治治氛圍風(fēng)險可能起源于公公司與其環(huán)境境間的反應(yīng)，如如公司的作業(yè)業(yè)方式與政府府規(guī)章。2.承包商的風(fēng)險Akinci和Fischer(1998)將承包商的風(fēng)險來源分為可控制因素和不可控制因素。他們對可控制因素沒有做討論，其重點(diǎn)放在對不可控制風(fēng)險的研究上。（圖5）Akinci和Fischer(1998)認(rèn)為：不可控制風(fēng)險應(yīng)在估算階段考慮，因?yàn)橐坏┙ㄔO(shè)開始，管理此類風(fēng)險的方法有限；應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)證研究，來發(fā)現(xiàn)不同項(xiàng)目類型的不同重要風(fēng)險因素；承包商應(yīng)該運(yùn)用PARETO定律，來集中精力處理針對某一項(xiàng)目重要的風(fēng)險因素；每一重要風(fēng)險因素的費(fèi)用影響應(yīng)予以研究，來幫助費(fèi)用估算人員確定現(xiàn)實(shí)的費(fèi)用估算。圖圖5 影響承包商費(fèi)用因素的不可控制的風(fēng)險因素(編自Akinci和Fischer,1998)由于不可控制的因素超資由于不可控制的因素承包商的費(fèi)用負(fù)擔(dān)過重費(fèi)用估算最終費(fèi)用與估算人員有關(guān)的風(fēng)險設(shè)計(jì)和項(xiàng)目本身的風(fēng)險施工本身的風(fēng)險經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境本身的風(fēng)險因素合同具體因素激勵和認(rèn)知偏差對項(xiàng)目范圍，設(shè)計(jì)復(fù)雜性，項(xiàng)目大小認(rèn)識地質(zhì)條件,天氣條件,業(yè)主和分包商帶來的風(fēng)險經(jīng)濟(jì)政治風(fēng)險因素合同類型和法律環(huán)境以前的研究已經(jīng)證明，恰當(dāng)?shù)姆謹(jǐn)傦L(fēng)險能大量節(jié)約項(xiàng)目費(fèi)用和時間(Levitt,AshleyandLogcher1980)，因此，制定分擔(dān)風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)十分重要。有三個重要的標(biāo)準(zhǔn)，并應(yīng)單獨(dú)針對合同每方單獨(dú)評價：風(fēng)險分擔(dān)的適用價值(α)接受風(fēng)險的價格(β)風(fēng)險的大小(γ)假定有若干方：A,B,C,…,參與項(xiàng)目，運(yùn)用這三個標(biāo)準(zhǔn)的原則如下：最優(yōu){A,B,C,…}=Max{αA,αB,αC,…}或=Min{βA,βB,βC,…}或=Min{γA,γB,γC,…}1）風(fēng)險分擔(dān)的適用價值(α)將某一風(fēng)險分?jǐn)偨o合同一方的風(fēng)險分擔(dān)的適用價值(α)受很多變量影響。這一適用價值主要是下面三個變量的函數(shù)：α=?(承擔(dān)該風(fēng)險的財(cái)務(wù)能力,承擔(dān)項(xiàng)目的技術(shù)能力,管理能力)該適用價值應(yīng)由項(xiàng)目隊(duì)伍評價。某一風(fēng)險事件的α值對所有合同各方都進(jìn)行評估。Α最大值的一方來承擔(dān)該風(fēng)險是合理的。2）接受風(fēng)險的價格風(fēng)險表示潛在的財(cái)務(wù)損失。接受風(fēng)險意味著要花費(fèi)一定資金。這筆費(fèi)用可能以風(fēng)險費(fèi)或備用金的方式體現(xiàn)在投標(biāo)價格中。項(xiàng)目管理隊(duì)伍的一個重要作用就是降低這類風(fēng)險費(fèi)或風(fēng)險接受價格，因此，原則上是將風(fēng)險分?jǐn)偨o那些為承擔(dān)風(fēng)險收費(fèi)最少的一方。一方接受風(fēng)險的價格是許多變量的函數(shù)，可以表示如下：β=?(項(xiàng)目的競爭性,接受風(fēng)險的激勵,財(cái)務(wù)狀況,風(fēng)險管理能力)雖然在α和β有某些共同的變量，但兩個函數(shù)是不相同的。α是項(xiàng)目管理隊(duì)伍評價的函數(shù)值，β是相關(guān)的一方所提供的函數(shù)值。3）感知的風(fēng)險的大小由于項(xiàng)目參與各方的獲得的信息存在差異，個人的性格與組織特點(diǎn)不同，他們可能對風(fēng)險情況的感知不相同。被感知的風(fēng)險的大小可以用三維度測量，即：個人的風(fēng)險態(tài)度，風(fēng)險發(fā)生的概率，預(yù)期的結(jié)果：γ=?(發(fā)生概率，預(yù)期結(jié)果，風(fēng)險態(tài)度)，這些維度又是其他特征的函數(shù)：不確定性的大小=?(信息準(zhǔn)確程度，信息源，分析者的能力等等)可能的后果=?(信息的準(zhǔn)確性，運(yùn)用的技術(shù)，分析者的能力等等)風(fēng)險態(tài)度=?(性格，風(fēng)險背景，激勵機(jī)制，經(jīng)驗(yàn)，期望值等等)感知的風(fēng)險大小與接受風(fēng)險的價格有關(guān)。例如，相對于承包商承擔(dān)的風(fēng)險的大小而言，承包商常常得不到應(yīng)有的回報(bào)。這常常導(dǎo)致承包商采用防御策略：多增加風(fēng)險費(fèi)，拒絕使用含有先進(jìn)技術(shù)的設(shè)計(jì)備用方案，原因是如果失敗的話承包商可能承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。在某些情況下，如，在承包商急需要工作時，即使風(fēng)險很大，也不在價格中相應(yīng)反映出來。但最終問題會以爭端的方式露出，這是不可避免的。3.承包商對風(fēng)險的應(yīng)對策略承包商風(fēng)險主要包括投標(biāo)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、分包風(fēng)險等，承包商對風(fēng)險的應(yīng)對策略具體包括以下幾方面：3.1聯(lián)合承包——規(guī)避投標(biāo)風(fēng)險策略聯(lián)合承包是在工程投標(biāo)時，為加大成功率、分散風(fēng)險，一些施工企業(yè)臨時組成一個聯(lián)營體（一般為2—3家合作方）參與競標(biāo)，聯(lián)合體合作各方挑選合作對象的首要條件是優(yōu)勢互補(bǔ)，工程竣工后即時解散的方式，是施工企業(yè)針對投資數(shù)額巨大、工期長、施工條件惡劣的工程(如隧道、地鐵、跨海大橋)減少或消除風(fēng)險的常用辦法。這種方法雖然工程所得利益由合伙人分別獲得，但是也同時承擔(dān)了風(fēng)險，是把風(fēng)險降低在可承受范圍內(nèi)的理性辦法。3.2規(guī)避合約風(fēng)險策略1)承包商在合約談判中爭取有利于自己的條款，尤其是在總價合約中，往往在談判中爭取價格調(diào)整條款，避免承擔(dān)因通貨膨脹及價格指數(shù)波動引起的風(fēng)險。2)避免開具無條件保函，因無條件保函的受益人不需要任何理由就可隨意沒收和部分提取保函金額，尤其是在私人工程中。3)有時在一些私人工程中，業(yè)主要求承包商墊資施工，在這種情況下，承包商的措施是首先考查業(yè)主的實(shí)力和信譽(yù)，必要時要求業(yè)主提供擔(dān)保。3.3施工風(fēng)險應(yīng)對策略在建設(shè)施工工程中，施工風(fēng)險往往可狹義地分為時間上的風(fēng)險、財(cái)務(wù)上的風(fēng)險、專業(yè)技術(shù)上的風(fēng)險。通過加強(qiáng)施工企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理工作，采用相應(yīng)的應(yīng)對策略和措施，對各種可能存在的時間風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險、專業(yè)技術(shù)風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移和規(guī)避，可以有效的應(yīng)對施工中存在的風(fēng)險。3.4施工中的財(cái)務(wù)計(jì)劃與控制財(cái)務(wù)計(jì)劃是企業(yè)計(jì)劃的一環(huán)，主要在于確定企業(yè)的目標(biāo)，爭取最高利潤，改善決策程序，避免任何可能的風(fēng)險。主要包含兩個計(jì)劃：資金計(jì)劃和利潤計(jì)劃。財(cái)務(wù)控制是根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃去實(shí)施財(cái)務(wù)活動時所作的控制，目的是監(jiān)察財(cái)務(wù)活動是否完全根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃的安排，以達(dá)到減少風(fēng)險、增加變現(xiàn)能力及獲利能力的作用。3.5工程索賠標(biāo)準(zhǔn)合約條款中關(guān)于索賠時效性有如下規(guī)定：承包商索賠的提出必須在索賠事件開始發(fā)生的28日內(nèi)及時通知監(jiān)理工程師和業(yè)主，并且在索賠事件持續(xù)時間內(nèi)，每28天至少再提交一份詳細(xì)的報(bào)告，否則，業(yè)主和監(jiān)理工程師可以認(rèn)為承包商放棄了索賠的權(quán)利，而拒絕承包商的索賠要求。4.一些分擔(dān)風(fēng)險的指導(dǎo)原則所有風(fēng)險本身都應(yīng)該是業(yè)主方的，除非以一合理的代價轉(zhuǎn)移給另一方或由另一方承擔(dān)。若照此轉(zhuǎn)讓了風(fēng)險，應(yīng)考慮接受風(fēng)險的一方是否有足夠的能力來正確評價風(fēng)險以及合理將風(fēng)險控制到最小的能力；若風(fēng)險強(qiáng)加給一方，且該方恰當(dāng)處理了該風(fēng)險，應(yīng)存在回報(bào)該方的機(jī)會；風(fēng)險應(yīng)分?jǐn)偨o處于最有利控制該風(fēng)險地位并以較小代價控制風(fēng)險的一方；應(yīng)采取措施保證風(fēng)險實(shí)際分?jǐn)偡椒ㄅc期望的分?jǐn)偡椒ㄒ恢?。對下面的風(fēng)險分擔(dān)原則似乎取得了一致意見：風(fēng)險屬于最能評估該風(fēng)險的那一方；最能控制風(fēng)險的那一方；最有能力承擔(dān)與風(fēng)險相關(guān)的費(fèi)用的一方，指的是分派的風(fēng)險的費(fèi)用，它與最有能力承擔(dān)解決合同中的爭端的那一方不同；