中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)視治理委員會證監(jiān)公司字[2023]147號細(xì)則的通知中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、打算單列市監(jiān)管局，上海、深圳證券交易所：為貫徹落實(shí)上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制，加強(qiáng)對上市公司高級治理人員培訓(xùn)工作的指導(dǎo)，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)上，不斷提高自律意識，推動上市公司標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作，我會制定了《上市公司高級治理人員培訓(xùn)工作指則》，現(xiàn)予公布，請遵照執(zhí)行。第一章總則為標(biāo)準(zhǔn)上市公司高級治理人員行為，強(qiáng)化上市公司高級治理人員誠信意識，依據(jù)《公司法》、《證券法》、中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)章及證券交易全部關(guān)規(guī)章，制定本指引。其次條上市公司高級治理人員培訓(xùn)工作的目的是使上市公司高級治理人員在認(rèn)真把握有關(guān)法律法安康進(jìn)展。本指引適用于中國證監(jiān)會組織實(shí)施的上市公司高級治理人員的崗位培訓(xùn)。培訓(xùn)對象包括：上市公司董事長、董事、監(jiān)事、獨(dú)立董事、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書。上市公司高級治理人員在任職期間，必需承受中國證監(jiān)會組織的持續(xù)教育培訓(xùn)，并取得培訓(xùn)合格證書。中國證監(jiān)會將對上市公司高級治理人員參與培訓(xùn)狀況及培訓(xùn)考核狀況記入誠信記錄數(shù)據(jù)庫。其次章培訓(xùn)內(nèi)容及要求第五條上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)內(nèi)容主要包括國內(nèi)外資本市場根本狀況、上市公司信息披露意識。第六條上市公司董事〔獨(dú)立董事除外〕、監(jiān)事培訓(xùn)內(nèi)容主要包括上市公司運(yùn)作法律框架、上市公公司關(guān)聯(lián)交易、收購兼并、再融資政策。培訓(xùn)要求為強(qiáng)化行為標(biāo)準(zhǔn)，樹立為投資者效勞的理念。第七條上市公司獨(dú)立董事培訓(xùn)內(nèi)容主要包括境內(nèi)外證券市場最法律法規(guī)及政策、最會計(jì)準(zhǔn)則內(nèi)容，生疏證券市場學(xué)問，切實(shí)履行職責(zé)。細(xì)則的通知第八條上市公司財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)內(nèi)容主要包括上市公司運(yùn)作法律框架，最會計(jì)準(zhǔn)則，上市公司關(guān)樹立風(fēng)險意識和標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作意識。第九條上市公司董事會秘書培訓(xùn)內(nèi)容主要包括上市公司運(yùn)作法律框架，董事會秘書的權(quán)利、義務(wù)意識。第三章培訓(xùn)組織培訓(xùn)工作由中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部統(tǒng)一進(jìn)展指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部、派出機(jī)構(gòu)、證券交易所分工合作，分層次組織實(shí)施。第十一條中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部的職責(zé)為：〔一〕統(tǒng)一指導(dǎo)、協(xié)調(diào)上市公司高級治理人員培訓(xùn)工作；〔二〕依據(jù)上市公司高級治理人員崗位素養(yǎng)要求，確定崗位必修課程及考核方法；〔三〕統(tǒng)一規(guī)劃、組織編寫和審定培訓(xùn)教材，并依據(jù)培訓(xùn)需要對教材準(zhǔn)時補(bǔ)充和修訂；〔四〕建立統(tǒng)一的培訓(xùn)考題庫；〔五〕從事監(jiān)管的一線專業(yè)人士組成的培訓(xùn)師資信息庫〔六〕依據(jù)考核狀況對進(jìn)展培訓(xùn)的上市公司高級治理人員頒發(fā)培訓(xùn)合格證書?！财摺持贫ㄉ鲜泄靖呒壷卫砣藛T培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則；〔八〕負(fù)責(zé)組織或依據(jù)需要授權(quán)相關(guān)部門組織上市公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)；〔九〕〔包括高管人員參與培訓(xùn)狀況和考核狀況〕，定期向有關(guān)部門進(jìn)展通報，并將有關(guān)內(nèi)容予以公示。第十二條中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)職責(zé)為：〔一〕〔不含上市公司董事長、總經(jīng)理、獨(dú)立董事〕、監(jiān)事培訓(xùn)；〔二〕〔包括高管人員參與培訓(xùn)狀況和考核狀況〕。第十三條上海證券交易所、深圳證券交易所職責(zé)為：〔一〕在證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)協(xié)作下，負(fù)責(zé)組織上市公司獨(dú)立董事、董事會秘書培訓(xùn);〔二〕幫助派出機(jī)構(gòu)開展上市公司董事〔不含上市公司董事長、總經(jīng)理、獨(dú)立董事〕、監(jiān)事培訓(xùn)。第四章培訓(xùn)實(shí)施上市公司高級治理人員崗位培訓(xùn)遵循“法制、監(jiān)管、自律、標(biāo)準(zhǔn)”的方針，實(shí)行集中授課、網(wǎng)上教學(xué)相結(jié)合的方式。在中國證監(jiān)會、上海證券交易所、深圳證券交易所網(wǎng)站建立上市公司高級治理人員培訓(xùn)專欄，統(tǒng)一公布培訓(xùn)信息。第十六條在組織實(shí)施培訓(xùn)工程過程中，各培訓(xùn)單位應(yīng)按以下工作程序進(jìn)展：〔一〕制訂并定期公布培訓(xùn)打算；〔二〕部備案；〔三〕制訂詳實(shí)的培訓(xùn)實(shí)施方案，周密安排教務(wù)和會務(wù)；〔四〕周密安排培訓(xùn)師資；〔五〕培訓(xùn)實(shí)行考核制度，重點(diǎn)考核培訓(xùn)內(nèi)容的把握程度，并有明確的考核結(jié)果；〔六〕設(shè)立培訓(xùn)質(zhì)量評價環(huán)節(jié)，廣泛征求培訓(xùn)意見和建議，結(jié)果匯總后報上市公司監(jiān)管部；〔七〕登記參與培訓(xùn)人員的培訓(xùn)時間、內(nèi)容、考核結(jié)果等有關(guān)信息；狀況檔案庫。上市公司高級治理人員培訓(xùn)遵循“費(fèi)用自理，收支平衡”的原則，不給上市公司增加額外負(fù)擔(dān)。第五章附則本指引由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第十九條本指引自公布之日起實(shí)施。上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則為貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于推動資本市場改革開放和穩(wěn)定進(jìn)展的假設(shè)干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄區(qū)培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則》。一、培訓(xùn)目的全面了解證券市場標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本要求、最政策法規(guī)以及完整法規(guī)框架；了解資本市場進(jìn)展的現(xiàn)狀、問題與趨勢，樹立風(fēng)險意識、創(chuàng)意識和標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作意識；理的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任意識，提升職業(yè)道德；高對宏觀政策的理解和把握力量；理念，樹立誠信、守法、創(chuàng)理念。二、培訓(xùn)對象三、組織形式：培訓(xùn)組織:上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)實(shí)行網(wǎng)上培訓(xùn)與集中授課相結(jié)合的方式進(jìn)展。各上市公認(rèn)真學(xué)習(xí)網(wǎng)上培訓(xùn)有關(guān)課程及學(xué)問點(diǎn)，并按要求參與集中授課。16學(xué)時。師資安排：授課教師包括中國證監(jiān)會、證券交易所、高校、其他專業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)人士。學(xué)員須比照網(wǎng)上培訓(xùn)平臺供給的自測試題進(jìn)展自我測評，自我測評記錄將記入上市公司董事長、總經(jīng)理培15個工作日內(nèi)，統(tǒng)一提交規(guī)定范圍內(nèi)的學(xué)習(xí)論文一篇。培訓(xùn)組織者以學(xué)習(xí)論文完成狀況及集中授課考勤狀況學(xué)員須認(rèn)真學(xué)習(xí)、樂觀思考，并踴躍參與爭論和溝通。上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)狀況及考核結(jié)果，將記入中國證監(jiān)會上市公司誠信治理系統(tǒng)，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)展治理。四、培訓(xùn)內(nèi)容〔一〕標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作模塊：上市公司公司治理現(xiàn)狀及最政策趨向上市公司運(yùn)作的法律框架、法律問題以及董事長、總經(jīng)理行為標(biāo)準(zhǔn)上市公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)中國上市公司治理評價體系上市公司監(jiān)管狀況分析〔二〕治理戰(zhàn)略模塊：董事長、總經(jīng)理必需具備的財務(wù)理念和財務(wù)風(fēng)險意識資本運(yùn)作與戰(zhàn)略治理公司投資決策分析當(dāng)今經(jīng)濟(jì)金融狀況分析當(dāng)前證券市場形勢及將來展望證券法修改狀況介紹中國企業(yè)家的挑戰(zhàn)〔三〕資本市場運(yùn)作模塊：收購兼并治理方法及案例再融資政策分析及發(fā)審制度改革再融資的審核理念與案例分析投資者關(guān)系治理資本市場產(chǎn)品創(chuàng)介紹ST關(guān)聯(lián)交易與民企擔(dān)保案例分析危機(jī)上市公司分析等：五、其他本培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則自公布之日起實(shí)施。上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則為貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于推動資本市場改革開放和穩(wěn)定進(jìn)展的假設(shè)干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄區(qū)培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則》。一、培訓(xùn)目的整法規(guī)框架的學(xué)習(xí)時機(jī)；幫助上市公司董事、監(jiān)事了解資本市場進(jìn)展的現(xiàn)狀、存在問題、監(jiān)管要求等難點(diǎn)和重點(diǎn)問題，代企業(yè)；識，提升職業(yè)道德；二、培訓(xùn)對象〔不含獨(dú)立董事〕三、組織形式〔一〕培訓(xùn)組織資料信息維護(hù)等。事、監(jiān)事的培訓(xùn)工作。并保持培訓(xùn)效勞實(shí)施主體的相對穩(wěn)定性，避開董事、監(jiān)事培訓(xùn)治理工作的重復(fù)性。〔二〕師資安排管的專業(yè)人士組成，適當(dāng)聘請局部知名學(xué)者、證券業(yè)專業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)人士、國內(nèi)外相關(guān)機(jī)構(gòu)的專家?！踩撑嘤?xùn)原則網(wǎng)上培訓(xùn)與集中授課、考核相結(jié)合；培訓(xùn)內(nèi)容與運(yùn)作實(shí)踐相結(jié)合，設(shè)計(jì)有針對性的培訓(xùn)課程，提高培訓(xùn)實(shí)效性；問題的平臺；溝通與考察相結(jié)合；組織同行業(yè)公司依據(jù)調(diào)研課題要求進(jìn)展切磋溝通；結(jié)合重點(diǎn)及難點(diǎn)問題考察優(yōu)秀上市公司?！菜摹晨己税才派鲜泄径?、監(jiān)事任職1年內(nèi)至少參與一次崗位培訓(xùn)；上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)授課及考試時間每次不少于16學(xué)時；四、培訓(xùn)內(nèi)容1、標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作模塊公司治理的根本原則及運(yùn)作法律框架；上市公司董事、監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任；上市公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)與案例分析；上市公司關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保及案例分析。上市公司募集資金使用根本標(biāo)準(zhǔn)要求及案例分析2、治理學(xué)問模塊董事、監(jiān)事應(yīng)具備的財務(wù)監(jiān)控意識與財務(wù)報表解讀學(xué)問；上市公司進(jìn)展戰(zhàn)略分析；上市公司內(nèi)部稽核與內(nèi)部掌握；上市公司投資決策分析。3、資本運(yùn)作模塊上市公司收購兼并及案例分析，上市公司融資方法及政策輔導(dǎo)；上市公司投資者教育及關(guān)系治理；資本市場產(chǎn)品創(chuàng)介紹。五、其他本培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則適用于中國證監(jiān)會規(guī)劃部署、各派出機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的上市公司董事、監(jiān)事崗位培訓(xùn)。本培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則自公布之日起實(shí)施。上市公司獨(dú)立董事培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則為貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于推動資本市場改革開放和穩(wěn)定進(jìn)展的假設(shè)干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄人員培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司獨(dú)立董事培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則》。一、培訓(xùn)目的全面了解證券市場標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本要求、最政策法規(guī)以及完整法規(guī)框架；了解資本市場進(jìn)展的現(xiàn)狀、問題與趨勢，樹立風(fēng)險意識、創(chuàng)意識和標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作意識；權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任意識，提升職業(yè)道德；提高對宏觀政策的理解和把握力量；理念，樹立誠信、守法、創(chuàng)理念。二、培訓(xùn)對象各上市公司獨(dú)立董事三、組織形式：〔一〕培訓(xùn)組織、上海、深圳證券交易所負(fù)責(zé)培訓(xùn)組織工作，包括課程設(shè)計(jì)、師資選擇、場所安排、考試組織、證書發(fā)放、資料信息維護(hù)等。、依據(jù)上市公司轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制要求，各派出機(jī)構(gòu)協(xié)作上海、深圳證券交易所落實(shí)上市公司獨(dú)立董事的培訓(xùn)工作。、上市公司獨(dú)立董事培訓(xùn)實(shí)行集中授課方式進(jìn)展。各上市公司獨(dú)立董事必需參與任職資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)并獲得資格證書才能上崗?！捕痴n時安排上市公司獨(dú)立董事上崗前必需參與集中授課，獲得資格證書。任職2年內(nèi)至少參與一次后續(xù)培訓(xùn)。每次集中授課不少于30學(xué)時?！踩硯熧Y安排授課教師包括中國證監(jiān)會、證券交易所、高校、其他專業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)人士。〔四〕考核安排實(shí)行集中現(xiàn)場考核的方式。各參與集中授課的學(xué)員，須在課程完畢后參與現(xiàn)場集中筆試，成績合格思考，并踴躍參與爭論和溝通。四、培訓(xùn)內(nèi)容〔一〕標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作模塊：上市公司治理現(xiàn)狀及最政策趨向上市公司運(yùn)作的法律框架、法律問題以及獨(dú)立董事行為標(biāo)準(zhǔn)上市公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立董事指導(dǎo)意見與案例分析上市公司監(jiān)管狀況分析〔二〕治理戰(zhàn)略與資本運(yùn)作模塊：獨(dú)立董事必需具備的財務(wù)理念和財務(wù)風(fēng)險意識科學(xué)治理董事會關(guān)聯(lián)交易與民企擔(dān)保案例分析以及獨(dú)立董事的作用收購兼并治理方法及案例再融資政策分析及發(fā)審制度改革危機(jī)上市公司分析ST薪酬、績效評估與薪酬委員會的運(yùn)作上市公司股票期權(quán)案例與方案設(shè)計(jì)獨(dú)立董事如何分析并參與決策企業(yè)的商業(yè)打算、進(jìn)展戰(zhàn)略與經(jīng)營規(guī)劃〔三〕五、其他后續(xù)培訓(xùn)。本培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則自公布之日起實(shí)施。上市公司財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則為貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于推動資本市場改革開放和穩(wěn)定進(jìn)展的假設(shè)干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄區(qū)培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則》。一、培訓(xùn)目的全面了解證券市場標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本要求、最政策法規(guī)以及完整法規(guī)框架；了解公司治理的根本原理與原則，明確上市公司財務(wù)總監(jiān)的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，生疏上市公司關(guān)讀和閱歷溝通方式樹立風(fēng)險意識和標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作意識；高對宏觀政策的理解和把握力量；通過上市公司治理、運(yùn)作、進(jìn)展閱歷的溝通，以及境內(nèi)外上市公司案例分析，了解資本市場進(jìn)展二、培訓(xùn)對象三、組織形式：培訓(xùn)組織:上市公司財務(wù)總監(jiān)培訓(xùn)實(shí)行集中授課方式進(jìn)展。課時安排:上市公司財務(wù)總監(jiān)在任職1年內(nèi)至少參與一次崗位培訓(xùn)。每次集中授課不少于16學(xué)時。師資安排：授課教師包括中國證監(jiān)會、證券交易所、高校、其他專業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)人士。考核安排：實(shí)行集中現(xiàn)場考核的方式。各參與集中授課的學(xué)員，須在課程完畢后參與現(xiàn)場集中筆學(xué)習(xí)、樂觀思考，并踴躍參與爭論和溝通。四、培訓(xùn)內(nèi)容〔一〕標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作模塊：企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定企業(yè)會計(jì)制度執(zhí)行與會計(jì)政策選擇上市公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)法律責(zé)任及有關(guān)典型案例分析。募集資金使用規(guī)定及案例分析供給虛假財務(wù)信息的法律責(zé)任及有關(guān)典型案例分析〔二〕財務(wù)力量模塊：會計(jì)報表粉飾與識別上市公司的財務(wù)技能與案例分析公司預(yù)算治理的編制與考核財務(wù)治理為核心的內(nèi)控設(shè)計(jì)公司投資決策分析上市公司審計(jì)案例分析稅制改革與納稅籌劃上市公司日常運(yùn)作的重點(diǎn)難點(diǎn)和疑點(diǎn)上市公司再融資審核中關(guān)注的財務(wù)問題上市公司年度報表分析關(guān)聯(lián)交易與民企擔(dān)保案例分析ST五、其他本培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則自公布之日起實(shí)施。上市公司董事會秘書培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則為貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于推動資本市場改革開放和穩(wěn)定進(jìn)展的假設(shè)干意見》精神，適應(yīng)上市公司轄區(qū)培訓(xùn)工作指引》的要求，特制定《上市公司董事會秘書培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則》。一、培訓(xùn)目的全面了解證券市場標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本要求、最政策法規(guī)以及完整法規(guī)框架；了解資本市場進(jìn)展的現(xiàn)狀、問題與趨勢，樹立風(fēng)險意識、創(chuàng)意識和標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作意識；提升執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)，強(qiáng)化勤勉盡責(zé)、標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作意識；通過崗位資格培訓(xùn)與后續(xù)教育培訓(xùn)相結(jié)合，標(biāo)準(zhǔn)上市公司董事會秘書的執(zhí)業(yè)行為。崗位資格培訓(xùn)剖析。二、培訓(xùn)對象各上市公司董事會秘書和公司證券事務(wù)代表司證券事務(wù)代表。后續(xù)培訓(xùn)的對象是已通過資格培訓(xùn)的現(xiàn)任上市公司董事會秘書和公司證券事務(wù)代表。三、組織形式1、培訓(xùn)組織發(fā)放、資料信息維護(hù)等。書培訓(xùn)工作。2、師資安排當(dāng)聘請局部知名學(xué)者及專業(yè)人士。3、教學(xué)安排上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)均承受網(wǎng)上自學(xué)與集中授課、輔導(dǎo)、考核相結(jié)合的形式。由董事會秘書下載教材自學(xué)，并按培訓(xùn)通知的要求集中參與授課、輔導(dǎo)、考試。證券交易所每年不定期舉辦上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)，資格培訓(xùn)的時間每次不少于36244、考核安排評定。四、培訓(xùn)內(nèi)容1、上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)內(nèi)容了解其他相關(guān)的業(yè)務(wù)學(xué)問。強(qiáng)化董事會秘書的任職資格。通過學(xué)習(xí)明確董事會秘書的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任；把握《上并購重組等業(yè)務(wù)；了解中國證監(jiān)會、證券交易所審核股票上市、配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券的程序