公司投資管理辦法

有用精品文獻資料共享有用精品文獻資料共享公司投資治理方法公司投資治理方法第一條為標準XX〔以下簡稱“公司”有效、科學的投資決策體系和機制，避開投資決策失誤，化解投資風險，提高投資效益，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，依據(jù)XX司《“三重一大”決策制度實施方法度》等規(guī)定，并結(jié)合公司實際狀況，制定本方法。其次條本方法所稱投資包括但不限于：境內(nèi)外股權(quán)投資〔設(shè)立或參與設(shè)立公司、收購兼并及增資擴股等、固定資產(chǎn)投資〔含根本建設(shè)投資、技術(shù)改造投資、固定資產(chǎn)購置及無形資產(chǎn)購置、自建自用及以下同〕以及金融資產(chǎn)投資〔證券、期貨、銀行理財、信托產(chǎn)品、債券、基金及金融衍生品交易等。第三條本方法所指企業(yè)層級，公司為第一層級企業(yè)，分公司及公司直接投資設(shè)立的子公司〔包括全資子公司、控股子公司，下同〕為其次以此類推。50%以上權(quán)益性資本或擁有權(quán)益性資本雖缺乏50%但具有實際掌握權(quán)的其次層級子公司和其次5050%但具有實際掌握權(quán)的第三層級子公司。第五條公司全部投資工程均須明確投資責任主體單位，負責投資工程從打算、立項、可行性爭論、實施，到后評價的全過程執(zhí)行，并擔當投資風險和投資責任?！哺鞑块T投資活動。其次章投資治理組織體系與職責分工第七條公司建立由黨委會負責爭論爭論資產(chǎn)重組和資本運作以及重策程序，相關(guān)業(yè)務(wù)單位為投資責任主體的投資治理組織體系。投資的原則性方向性問題進展爭論爭論，提出意見和建議。第九條公司董事會、總經(jīng)理辦公會為公司投資決策機構(gòu)，在省國資定的決策范圍內(nèi)，審議審批公司及各分〔子〕公司投資工程。公司投資事項不得在投資工程已經(jīng)實施后再召開董事會或以傳簽方式補辦董事會決議。第十條公司投資治理職能部門是公司投資事項歸口治理的職能部門，履行以下投資治理職能：〔一對公司各部門、各分公司及各其次層級子公司年度投資打算的批復；〔二負責組織公司本部及各級子公司上報的資產(chǎn)重組類與股權(quán)投資類工程的籌劃、論證、盡職調(diào)查等前期工作；〔三負責公司本部及各層級子公司的股權(quán)投資工程和資產(chǎn)重組投資工程在初審與公司投資決策機構(gòu)決策后的批復；〔四〕負責已批準投資事項的落實與監(jiān)管；〔五分公司、子公司的投資狀況；〔六〕負責做好季度、年度投資完成狀況統(tǒng)計工作，并按省國資委要求報送相關(guān)信息；〔七〕負責投資信息化治理系統(tǒng)的建設(shè)與完善；〔八〕負責公司投資工程的后評價工作，形成專項后評價報告，并報送省國資委；〔九〕其他投資治理工作。第十一條公司財務(wù)部是公司投資事項的協(xié)管職能部門，履行以下投資治理職能：〔一〕負責投資工程的預(yù)算治理工作；〔二〔協(xié)議的財務(wù)審核論證和財務(wù)風險把控；〔三管；〔四〕負責組織涉及工程的投資工程竣工決算審計；〔五〕參與投資工程后評價。第十二條公司律師事務(wù)部是公司投資工程的法律審核部門，履行以下投資治理職能：〔一方案、相關(guān)合同〔協(xié)議〕的法律審核論證和法律風險把控；〔二律審核。第十三條相關(guān)職能部門依據(jù)投資治理職能部門的要求，參與對投資工程的可行性論證。其中：黨群工作部、行政事務(wù)部、董事會辦公室程序、幫助董事會履行審議決策程序。第三章投資工程管控要求第十四條公司及子公司的投資，應(yīng)當符合以下原則：〔一〕符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司進展戰(zhàn)略目標，圍繞主營業(yè)務(wù)開展；〔二〕結(jié)合自身資金實力和投資力量選擇投資工程，量力而為，穩(wěn)健進展；〔四〕留意經(jīng)營性資產(chǎn)投入，掌握非經(jīng)營性資產(chǎn)投入；〔五〕留意戰(zhàn)略性興產(chǎn)業(yè)投入，掌握傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)投入；〔六〕堅持短期利益和長遠進展相結(jié)合。第十五條公司對外進展股權(quán)投資原則上應(yīng)當堅持控股，限制參股性〔不具有實際掌握權(quán)〕的長期股權(quán)投資。有以下情形之一的，可以以參股的方式進展長期股權(quán)投資：〔一〕與中心企業(yè)、其他省屬企業(yè)、上市公司、大型優(yōu)秀民營企業(yè)、〔國有資本合計具有實際掌握權(quán)；〔二〕對銀行和非銀行金融機構(gòu)的參股投資；〔三股投資；〔四〕對有上市前景的科技型企業(yè)的參股投資；〔五可以獲得投資工程的工程總承包業(yè)務(wù)或施工業(yè)務(wù)或設(shè)備選購供給業(yè)務(wù)且業(yè)務(wù)利潤可以掩蓋參股投資額的參股投資。第十六條公司應(yīng)當依據(jù)企業(yè)進展戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資打算，經(jīng)董331國資委。資產(chǎn)負債率水平、投資構(gòu)造分析、投資工程清單、重大投資工程狀況投資工程后評價打算等。第十七條投資治理職能部門對各投資責任主體單位申請對已列入的：〔一〕是否已列入公司年度投資打算；〔二〕內(nèi)容與投資模式是否符合國家法律法規(guī)政策；〔三〕是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司進展戰(zhàn)略目標；〔四〕工程建議書內(nèi)容是否詳實牢靠；〔五〔投資工程的凈資產(chǎn)收益率等經(jīng)營指標不低于同類工程的行業(yè)平均水平；預(yù)期內(nèi)部收益率〔IRR〕指標、投資回收期不低于公司確定的最低掌握標準；〔六〕工程投資方案是否合理可行；〔七〕是否與公司財務(wù)力量相適應(yīng)；〔八〕投資風險是否可控；〔九〕是否存在重復建設(shè)、投資過于分散等問題；〔十〕是否為公司重點管控工程且投資必要性充分。第十八條公司對以下投資行為列為制止類投資工程：〔一〕不符合國家和工程所在地產(chǎn)業(yè)政策的投資工程；〔二〕省國資委確認公布的企業(yè)主業(yè)以外的非主業(yè)境外投資工程；〔三〕未按規(guī)定履行完成必要審批程序的境內(nèi)、外投資工程；〔四〕不符合經(jīng)省國資委審核的企業(yè)進展戰(zhàn)略規(guī)劃的投資工程；〔五〕不符合公司投資決策程序和治理制度的境內(nèi)外投資工程；〔六〕未明確融資、投資、治理、退出方式和相關(guān)責任人的境內(nèi)外投資工程；〔七〕工程資本金低于相關(guān)規(guī)定要求的境內(nèi)外投資工程；〔八〕未列入公司年度投資打算的境內(nèi)、外投資工程；〔九〕5年期國債利率的商業(yè)性境內(nèi)投資10年期國債(政府債)利率的商業(yè)性境外投資工程；〔十單項投資額大于企業(yè)上年度合并報表歸屬于母公司全部者權(quán)益值50%〔十一國(地區(qū))法律法規(guī)制止投資的工程。第十九條除省政府批準的投資外，公司對以下投資行為列為特別監(jiān)管類投資工程，特別監(jiān)管類工程，應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后、實施前報省國資委履行審核把關(guān)程序?！惨弧?00100215000萬元的非主業(yè)投資工程；〔二單項投資額或分期出資累計打算投資額大于公司上年度合并報25%的投資工程；〔三〕投資額在2其次十條列入公司投資工程負面清單特別監(jiān)管類投資工程，應(yīng)在履行完公司內(nèi)部決策程序后、工程實施前向國資委供給以下材料：〔一〕投資工程材料受理表；〔二〕董事會決議及會議記錄復印件；公司投資治理方法〔范本〔上〔三〕〔假設(shè)有〔假設(shè)有〕的狀況介紹和證明文件，擬簽訂的投資協(xié)議(合同)的主要條款；〔四〕投資涉及財務(wù)審計、資產(chǎn)評估事項的，應(yīng)提交相應(yīng)審計報告、評估報告及備案表(或有關(guān)審核材料)；〔五〕有資質(zhì)的第三方詢問機構(gòu)出具的風險分析及防范化解預(yù)案(有資質(zhì)的第三方詢問機構(gòu)出具可行性爭論報告或盡職調(diào)查報告的除外)。程序的工程，投資方式、投資規(guī)模、合作方或股權(quán)比例發(fā)生變化的，應(yīng)重報省國資委履行審核把關(guān)程序。其次十二條董事會是投資決策機構(gòu)，應(yīng)對以下境內(nèi)外投資行為進展集中管控，不得將應(yīng)集中管控的事項進展下放或授權(quán)：〔一〕第三層級企業(yè)的長期股權(quán)投資；〔二〕500〔三〕500〔四的股票、債券、基金等業(yè)務(wù)；〔五〕參股性長期股權(quán)投資；〔六〕80%的企業(yè)的投資；〔七〕公司非主業(yè)工程的投資。要進展長期股權(quán)投資的工程，應(yīng)履行公司投資工程決策流程。其次十三條金融資產(chǎn)投資應(yīng)堅持慎重原則，制定特地治理規(guī)定，由防范投資風險，保障國有權(quán)益。除投資公司外，各子公司未經(jīng)公司批準不得進展金融資產(chǎn)投資。第四章年度投資打算的編制與調(diào)整其次十四條公司投資治理職能部門于每年年初通知各相關(guān)職能部門、分公司、其次層級企業(yè)申報年度投資打算。年度投資打算納入本企業(yè)的年度投資打算一并進展申報。其次十五條各相關(guān)職能部門編制的本部門職責范圍內(nèi)的年度投資打算，在提交投資治理職能部門前，應(yīng)當經(jīng)部門負責人審核、公司分管領(lǐng)導審查同意，并提交分管領(lǐng)導審批件的掃描件。經(jīng)總經(jīng)理〔執(zhí)行董事〕簽字確認的總經(jīng)理辦公會紀要掃描件。設(shè)立董事會的其次層級全資子公司的年度投資打算在提交投資治理職能部門前，應(yīng)當經(jīng)其董事會審議同意，并提交董事會決議掃描件。稿，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，提交董事會審議決策，并按時報送省國資委。其次十七條投資治理職能部門編制的年度投資打算假設(shè)涉及股權(quán)投交《年度股權(quán)投資〔資產(chǎn)重組投資〕的名稱、工程投資總額、股權(quán)投資額、投資類型〔指股權(quán)投資還是資產(chǎn)重組投資、工程投資地點、所屬行業(yè)、是否主業(yè)、估量年均增營業(yè)收入和利潤總額以及工程建設(shè)內(nèi)容、主要生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)力量、主要產(chǎn)品〔或效勞、銷售前景、資金來源、對方合作伙伴等根本狀況進展說明，進展年度打算投資工程的申報。投資治理職能部門應(yīng)當對投資責任主體單位提交的年度投資打算工程年度投資打算的投資責任主體單位。其次十八條公司年度投資打算經(jīng)董事會決策批準后，投資治理職能部門負責對申報投資的各投資責任主體單位辦理年度投資打算批復。東會履行年度投資打算的決策程序。第三層級全資子公司的年度投資打算由對其出資的其次層級企業(yè)依據(jù)的代表在該第三層級子公司股東會會議上依據(jù)公司對該其次層級企業(yè)年度投劃的投資打算審批意見行使表決權(quán)。7體單位對年度投資打算進展年中調(diào)整。時進展年度投資打算的調(diào)整。經(jīng)過調(diào)整的年度投資打算按原審批程序辦理審批手續(xù)。第三十條年度投資打算未列入的工程，不得決策進展投資。第一節(jié)股權(quán)投資〔資產(chǎn)重組投資〕工程決策程序與審批第三十一條公司及其次層級子企業(yè)對于列入公司年度投資打算包程辦理決策審批程序：〔一〕投資責任主體單位提交投資工程立項申報表；〔二〕投資治理部門組織初審；〔三〕公司專題辦公會審核〔分管領(lǐng)導組織；〔四提交黨委會對相關(guān)投資工程的方向性原則性問題進展爭論爭論；〔五〕提交總經(jīng)理辦公會進展立項審批；〔六〔相關(guān)部門組織盡職調(diào)查、資產(chǎn)評估，如需要；〔七〕投資治理部門組織對可研報告進展可行性論證；〔八〕提交總經(jīng)理辦公會對投資方案進展審議；〔九〕提交董事會對投資方案進展決策；〔十〕報送上級主管部門審批〔如需要。第三層級子公司不得進展股權(quán)投資。當準時向公司投資治理職能部門提交《投資工程立項申報表〔附件估量、工程盈利水平、投資回收期、現(xiàn)金流量及還債力量初步測算、風險推測和防范措施、投資估算及股權(quán)構(gòu)造安排等。第三十二條投資治理職能部門收到投資責任主體單位提交的立項初審掌握標準對投資工程進展初審。5資工程進展審查。黨委會爭論爭論程序。行政事務(wù)部，履行公司總經(jīng)理辦公會審議決策程序。單位牽頭開展可行性爭論，需要進展盡職調(diào)查、資產(chǎn)評估的，由相關(guān)職能部門同步組織開展。第三十五條公司投資治理職能部門依據(jù)工程投資責任主體單位的申評估報告〔假設(shè)有〕等進展可行性論證。對專業(yè)性、技術(shù)性較強或投12議通過的，由董事會辦公室提交董事會履行決策程序。第三十六條董事會決策同意投資的工程，由董事長審批。其次節(jié)固定資產(chǎn)投資與金融資產(chǎn)投資工程決策流程與審批〔固定資產(chǎn)投資工程、金融資產(chǎn)投資工程〕的決策與審批程序如下：〔一〕50〔不含〕以下的固定資產(chǎn)投資工程：投資責任主體單位提出申請――投資治理職能部門會同財務(wù)部提出初審意202350職能部門會同財務(wù)部提出初審意見――相關(guān)部門會簽――分管領(lǐng)導2023〔2023〕的固定資產(chǎn)工程：投資責任主體單位提出申請――投資治理職能部門會同財務(wù)部提出初審意見――相關(guān)部門會簽――分管領(lǐng)導審核――總經(jīng)理辦公會審議――董事會決策――董事長審批。〔二〕1000單位提出申請――投資治理職能部門會同財務(wù)部提出初審意見――50001000會同財務(wù)部提出初審意見――相關(guān)部門會簽――分管領(lǐng)導審核――總經(jīng)理辦公會審議――總經(jīng)理審批；投資額5000〔5000萬元能部門會同財務(wù)部提出初審意見――相關(guān)部門會簽――分管領(lǐng)導審核――總經(jīng)理辦公會審議――董事會決策――董事長審批。第三十八條其次層級和第三層級子公司年度投資打算內(nèi)的固定資策制度實施方法》及相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行，其中：〔一〕依據(jù)公司規(guī)定應(yīng)當由公司派出代表在其次層級子公司董事會、15資治理職能部門請示公司相關(guān)決策機構(gòu)履行相關(guān)程序后形成表決意實現(xiàn)公司投資決策掌握權(quán)的有效傳遞?！捕啥麻L審批；屬于股東會決策的，由董事長審批。第六章投資工程執(zhí)行掌握第三十九條公司及分子公司投資工程實行執(zhí)行和監(jiān)管相結(jié)合原則。經(jīng)決策準予實施的投資工程，投資責任主體單位應(yīng)確定工程責任人，落實工程責任制。第四十條公司或各層級子公司參與的股權(quán)類投資，原則上應(yīng)安排相批方案中提出相關(guān)建議。第四十一條投資責任主體單位應(yīng)做好投資工程的財務(wù)信息上報，定表。第四十二條公司應(yīng)準時開展境內(nèi)重大投資工程專項審計，對境外重向、資金使用、投資收益、投資風險治理等方面內(nèi)容。境內(nèi)投資工程專項審計結(jié)果及其應(yīng)用應(yīng)當列為董事會爭論議題。第四十三條投資責任主體單位應(yīng)加強投資工程全過程治理，動態(tài)掌任主體單位應(yīng)將工程實施過程中的招標投標、合同簽訂、方案執(zhí)行、工程變更等重要環(huán)節(jié)有關(guān)狀況準時報投資治理職能部門備案。第四十四條投資責任主體單位應(yīng)做好投資統(tǒng)計工作，建立投資工程5上報投資治理職能部門。第四十五條投資治理職能部門分別于每年一、二、三季度終了的次10成狀況，以及需要報告的其他事項等內(nèi)容。投資治理職能部門組織投資責任主體單位在年末編制年度投資完成331報告包括但不限于以下內(nèi)容:年度投資完成總體狀況、投資效果分析、重大投資工程進展狀況、境外投資狀況、投資后評價工作開展狀況、年度投資存在的主要問題及建議。第四十六條投資責任主體單位應(yīng)在投資工程正式實施后，將投資方式第四十七條對風險無法躲避或前景不明朗的工程，不得投資。第四十八條境內(nèi)外投資工程做好投資前期風險評估和風控方案制訂，商業(yè)性重大投資工程標準引入社會各類投資機構(gòu)參與。第四十九條境內(nèi)股權(quán)類重大投資工程中預(yù)估風險較大的，在開展前期工作時應(yīng)當由有資質(zhì)的第三方詢問機構(gòu)出具投資工程風險評估報告。匯率等風險做全面評估。充分利用政策性出口信用保險和商業(yè)保險，保險，削減風險發(fā)生時所帶來的損失。義利觀，堅持互利共贏原則，加強公司投資治理方法〔范本〔下〕與投資所在國(地區(qū))政府、媒體、企業(yè)、社區(qū)等社會各界公共關(guān)系建設(shè)，樂觀履行社會責任，留意跨文化融合，營造良好的外部環(huán)境。第五十二條為有效躲避風險，已決策投資工程在實施過程中，如因市場或政策等發(fā)生不行預(yù)期變化而導致原有投資方案發(fā)生重大偏移時，投資責任主體單位可編制工程修正案報投資治理職能部門初審，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議、董事會審批后，啟開工程修正。投資責任。職能部門初審，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議、董事會審批后，啟開工程退出。投資責任主體單位應(yīng)嚴格依據(jù)審批意見，退出投資工程。第八章