《公司全面風(fēng)險管理指引》

3〔暫行》的通知各單位、機關(guān)各部室：為加強風(fēng)險治理工作，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險治理和內(nèi)部把握體系，提高經(jīng)營治理水平和風(fēng)險防范力氣，促進公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定《全面風(fēng)險管理指引〔暫行〕》，現(xiàn)予以下發(fā)，請遵照執(zhí)行。公司全面風(fēng)險治理指引〔暫行〕第一章總則第一條為加強公司〔以下簡稱“公司”〕風(fēng)險治理工作，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險治理和內(nèi)部把握體系，提高經(jīng)營治理水平和風(fēng)險防范力氣，促進公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，依據(jù)《中心企業(yè)全面風(fēng)險治理指引》、《企業(yè)內(nèi)部把握根本標(biāo)準(zhǔn)》、《企業(yè)內(nèi)部把握應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部把握評價指引》、《風(fēng)險治理—原則與指南》及其他有關(guān)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件，結(jié)合公司實際制定本指引。其次條本指引適用于公司及所屬分公司、全資子公司、控股子公司、重要的聯(lián)營合營企業(yè)、相關(guān)的事業(yè)單位〔以下簡稱“經(jīng)營單位”〕，其他企業(yè)參照執(zhí)行。第三條本指引是基于現(xiàn)階段公司風(fēng)險治理實際狀況，并借鑒國內(nèi)先進企業(yè)風(fēng)險治理理念與閱歷，通過階段性建設(shè)不斷提升公司風(fēng)險治理水平。本指引為現(xiàn)階段公司風(fēng)險治理工作實施的暫行文件。第四條本指引所稱風(fēng)險是指將來的不確定性對公司實現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險和法律風(fēng)險等。第五條本指引所指風(fēng)險包括純粹風(fēng)險和時機風(fēng)險。純粹風(fēng)險指僅能帶來損失的風(fēng)險，公司應(yīng)樂觀實行把握、躲避和轉(zhuǎn)移純粹風(fēng)險，避開損失或降低純粹風(fēng)險的影響程度。機會風(fēng)險是指可能帶來損失或收益的風(fēng)險，公司應(yīng)樂觀應(yīng)對、擔(dān)當(dāng)進而駕馭時機風(fēng)險，削減損失并獵取超額收益。第六條本指引所稱全面風(fēng)險治理是指公司圍繞總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，通過在經(jīng)營治理的各個環(huán)節(jié)和過程中執(zhí)行風(fēng)險治理的根本流程，培育良好的風(fēng)險治理文化，建立健全風(fēng)險治理體系，從而為實現(xiàn)風(fēng)險治理的總體目標(biāo)供給合理保證的過程和方法。全面風(fēng)險治理包含內(nèi)部把握。第七條本指引所稱的內(nèi)部把握是指圍繞公司進展戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，全員參與實施，通過對目標(biāo)實現(xiàn)過程的把握及有關(guān)機制、制度、流程等進展的持續(xù)優(yōu)化、科學(xué)治理，以實現(xiàn)公司經(jīng)營治理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、不斷提升公司經(jīng)營治理績效和風(fēng)險防范力氣的過程。其次章風(fēng)險治理目標(biāo)和原則第八條公司全面風(fēng)險治理的目標(biāo)是保障經(jīng)營治理的有效性，降低實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性，通過削減損失和危害制造價值。依據(jù)智能風(fēng)險治理理念，風(fēng)險治理力氣一般可分為無意識型、松散型、自上而下型、系統(tǒng)型和智能型。公司現(xiàn)階段致力于自上而下建立健全全面風(fēng)險治理體系，階段性目標(biāo)是依據(jù)ISO31000:2023標(biāo)準(zhǔn)，通過兩至三年時間建設(shè)完成系統(tǒng)2023年建設(shè)成為先進的智能型風(fēng)險治理體系，將風(fēng)險治理打造成為公司核心競爭力之一。第九條依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，全面風(fēng)險治理遵循如下原則：〔一〕全面性原則。風(fēng)險治理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，掩蓋公司及各經(jīng)營單位的各種風(fēng)險?！捕P(guān)留意大風(fēng)險，實施重點治理?！踩尺m應(yīng)性原則。風(fēng)險治理應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營實際狀況相適應(yīng)，并隨著狀況的變化持續(xù)調(diào)整改進?！菜摹持坪庑栽瓌t。風(fēng)險治理應(yīng)當(dāng)在治理構(gòu)造、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)視。〔五上下結(jié)合，左右互動，形成合力”，由公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)相互協(xié)作、協(xié)同合作、流程順暢、保障效率，取得實效。〔六〕主體責(zé)任原則。風(fēng)險治理應(yīng)當(dāng)明確主體責(zé)任，各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位在各自經(jīng)營治理范圍內(nèi)擔(dān)當(dāng)風(fēng)險治理責(zé)任，即“誰負責(zé)損益，誰治理風(fēng)險；誰履行職能，誰治理風(fēng)險”?！财摺潮惧X效益原則。風(fēng)險治理應(yīng)當(dāng)權(quán)衡風(fēng)險治理本錢與經(jīng)營效益，以適當(dāng)?shù)谋惧X實現(xiàn)有效風(fēng)險治理?！舶恕逞驖u進原則。風(fēng)險治理應(yīng)當(dāng)針對現(xiàn)階段薄弱環(huán)節(jié)，選取有代表性的經(jīng)營單位試點開展，并逐步在公司范圍內(nèi)推廣。第三章風(fēng)險治理組織體系第十條公司全面風(fēng)險治理的組織體系包括董事會、風(fēng)險把握委員會、風(fēng)險把握部、各職能部門、各業(yè)務(wù)板塊、各經(jīng)營單位和審計治理中心。第十一條公司風(fēng)險治理由三道防線構(gòu)成，公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位為第一道防線；風(fēng)險把握部和風(fēng)險把握委員會為其次道防線；審計治理中心為第三道防線。第十二條董事會是公司全面風(fēng)險治理工作的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，其在風(fēng)險治理方面的職責(zé)包括：〔一〕批準(zhǔn)公司年度全面風(fēng)險治理報告；〔二〕確定公司風(fēng)險治理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險治理策略和重大風(fēng)險治理應(yīng)對方案；〔三〕了解和把握公司面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效把握風(fēng)險的決策，批準(zhǔn)重大風(fēng)險的評估報告；〔四〕批準(zhǔn)公司風(fēng)險治理與內(nèi)部把握組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；〔五〕批準(zhǔn)審計部門或機構(gòu)提交的風(fēng)險治理監(jiān)視評價報告、內(nèi)部把握評價報告；〔六〕督導(dǎo)公司風(fēng)險治理文化的培育；〔七〕批準(zhǔn)全面風(fēng)險治理的其他重大事項。第十三條風(fēng)險把握委員會是公司董事會設(shè)立的風(fēng)險治理特地機構(gòu)，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)行使以下職責(zé)：〔一〕審議公司全面風(fēng)險治理報告；〔二〕審議風(fēng)險治理策略和重大風(fēng)險治理應(yīng)對方案；〔三〕審議重大風(fēng)險的評估報告；〔四〕審議公司風(fēng)險治理與內(nèi)部把握組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；〔五〕審議審計部門提交的風(fēng)險治理監(jiān)視評價報告、內(nèi)部把握評價報告；〔六〕在董事會授權(quán)下審批風(fēng)險治理與內(nèi)部把握制度；〔七〕辦理董事會授權(quán)的有關(guān)風(fēng)險治理的其他事項。第十四條風(fēng)險把握部是公司全面風(fēng)險治理工作的主管部門，是公司的風(fēng)險策略爭論中心、風(fēng)險決策支持中心、風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測中心、風(fēng)險治理報告中心、風(fēng)險治理協(xié)調(diào)中心。風(fēng)險把握部主要履行以下職責(zé)：〔一〕爭論提出公司全面風(fēng)險治理報告；〔二〕爭論提出風(fēng)險治理與內(nèi)部把握制度、流程并監(jiān)視實施；〔三〕爭論提出風(fēng)險治理策略和重大風(fēng)險治理應(yīng)對方案，并負責(zé)組織實施方案和日常監(jiān)控風(fēng)險；〔四〕爭論提出重大風(fēng)險的評估報告；〔五〕負責(zé)對全面風(fēng)險治理有效性的評估，爭論提出風(fēng)險治理與內(nèi)部把握的改進方案；〔六〕負責(zé)組織建立風(fēng)險治理信息系統(tǒng)；〔七〕負責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)視有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)板塊和各經(jīng)營單位開展風(fēng)險治理與內(nèi)部把握工作；〔八〕風(fēng)險治理人員資質(zhì)治理；〔九〕辦理與風(fēng)險治理和內(nèi)部把握有關(guān)的其他工作。第十五條公司其他職能部門在全面風(fēng)險治理工作中，應(yīng)承受風(fēng)險把握部的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)視。風(fēng)險把握部監(jiān)視各職能部門履行風(fēng)險治理職能，側(cè)重于風(fēng)險治理制度和流程執(zhí)行狀況，并不介入和替代其具體治理工作。各職能部門主要履行以下職責(zé)：〔一〕執(zhí)行公司風(fēng)險治理原則與流程，依據(jù)本部門職能對具體風(fēng)險進展治理；〔二〕爭論提出本部門的風(fēng)險治理報告；〔三〕做好本部門的內(nèi)部把握流程、制度的編寫及內(nèi)部把握自我評價工作；〔四〕做好本部門與風(fēng)險治理信息系統(tǒng)相關(guān)工作；〔五〕做好本部門風(fēng)險治理文化建設(shè)工作；〔六〕辦理風(fēng)險治理其他有關(guān)工作。第十六條公司各職能部門應(yīng)設(shè)立風(fēng)險治理、內(nèi)部把握治理崗位。第十七條公司各經(jīng)營單位負責(zé)本單位的全面風(fēng)險治理工作，建立符合自身特點的風(fēng)險治理與內(nèi)部把握組織體系，并承受公司風(fēng)險把握部的指導(dǎo)與監(jiān)視。第十八條各經(jīng)營單位負責(zé)人為風(fēng)險治理與內(nèi)部把握第一責(zé)任人。各經(jīng)營單位應(yīng)由總經(jīng)理或總經(jīng)理托付的高級治理人員負責(zé)主持全面風(fēng)險治理的日常工作。第十九條各經(jīng)營單位應(yīng)確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險治理與內(nèi)部把握職責(zé)；如依據(jù)實際狀況需設(shè)立專職風(fēng)險管理部門，應(yīng)符合公司相關(guān)要求。未設(shè)立專職風(fēng)險治理部門的單位應(yīng)設(shè)置特地的風(fēng)險治理與內(nèi)部把握治理崗位。其次十條公司審計治理中心負責(zé)爭論提出全面風(fēng)險治理出具監(jiān)視評價報告。審計治理中心負責(zé)公司內(nèi)部把握評價工作，出具內(nèi)部控制評價報告。其次十一條風(fēng)險治理與內(nèi)部把握治理崗位任職人員應(yīng)具備風(fēng)險治理專業(yè)力氣。風(fēng)險把握部負責(zé)通過培訓(xùn)、考核等方式，建立風(fēng)險治理人員資質(zhì)治理制度，提高風(fēng)險治理隊伍人員素養(yǎng)。第四章風(fēng)險治理流程其次十二條風(fēng)險治理流程包括：風(fēng)險治理信息收集、風(fēng)險評估、風(fēng)險治理策略制定、風(fēng)險治理解決方案和風(fēng)險管理監(jiān)視與改進。其次十三條公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與風(fēng)險和風(fēng)險治理相關(guān)的內(nèi)部、外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和將來推想。其次十四條公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)對收集的初始信息進展必要的篩選、提煉、比照、分類、組合，以便進展風(fēng)險評估。其次十五條風(fēng)險評估包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。風(fēng)險識別是指查找各項重要經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng)險，存在哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對識別出的風(fēng)險及其特征進展明確的定義描述，分析風(fēng)險發(fā)生可能性的凹凸、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險的影響程度、風(fēng)險的價值等。其次十六條風(fēng)險評估應(yīng)依據(jù)風(fēng)險特點，將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可承受問卷調(diào)查、集體爭論、專家詢問、情景定量方法可承受統(tǒng)計推論、計算機模擬、失效模式與影響分析、大事樹分析等。其次十七條風(fēng)險把握部負責(zé)全面評估公司風(fēng)險，建立公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險矩陣。風(fēng)險數(shù)據(jù)庫實行動態(tài)治理，每年度更維護。風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的內(nèi)容包括風(fēng)險點、風(fēng)險產(chǎn)生原因、風(fēng)險發(fā)生后果、風(fēng)險發(fā)生可能性及影響程度等。其次十八條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位負責(zé)評估自身風(fēng)險，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，每年度更維護，并向風(fēng)險把握部報送評估結(jié)果。其次十九條風(fēng)險把握部每年至少進展一次風(fēng)險問卷調(diào)查，調(diào)查范圍應(yīng)掩蓋公司治理層、各職能部門和各經(jīng)營單位負責(zé)人。調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包含風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度，并針對不同的調(diào)查對象設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重。第三十條公司整體或重大工程的風(fēng)險評估，經(jīng)批準(zhǔn)可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險治理專業(yè)力氣強的中介機構(gòu)幫助實施。10第三十一條公司應(yīng)依據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司進展戰(zhàn)略，逐步依據(jù)不同業(yè)務(wù)特點確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，明確風(fēng)險的最低限度和最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)實行的對策。第三十二條公司和經(jīng)營單位應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警體系，設(shè)定監(jiān)測指標(biāo)和監(jiān)測預(yù)警值，并定期監(jiān)測。監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)為定量化指標(biāo)，并掩蓋各類重大風(fēng)險。監(jiān)測預(yù)警值應(yīng)實行行業(yè)標(biāo)桿比較、行業(yè)績效對標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)法、預(yù)算值法、行業(yè)監(jiān)管值法等方式確定。第三十三條公司應(yīng)結(jié)合實際狀況，選取試點單位，適時引入風(fēng)險預(yù)算機制。第三十四條公司風(fēng)險治理應(yīng)選擇風(fēng)險擔(dān)當(dāng)、風(fēng)險躲避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險把握等適合的方法。第三十五條公司應(yīng)依據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各類風(fēng)險在風(fēng)險矩陣中的位置，進一步確定風(fēng)險治理的優(yōu)選挨次，明確風(fēng)險治理本錢的資金預(yù)算和把握風(fēng)險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。第三十六條公司應(yīng)依據(jù)風(fēng)險治理策略，制定風(fēng)險治理解決方案。方案應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的治理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險大事發(fā)生前、中、后所實行的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)依據(jù)職責(zé)分工，認真組織實施風(fēng)險治理解決方案，確保各項措施落實到位。第三十七條各經(jīng)營單位按要求每季度編制風(fēng)險治理報告，向風(fēng)險把握部報送并同時抄報其主管部門。風(fēng)險把握部可依據(jù)風(fēng)險治理實際需求，要求經(jīng)營單位每月度編制風(fēng)險管理報告。第三十八條各職能部門按要求每季度編制風(fēng)險治理報告，并向風(fēng)險把握部報送。第三十九條風(fēng)險把握部負責(zé)每季度編制公司風(fēng)險治理報告，并向風(fēng)險把握委員會報送。公司年度全面風(fēng)險治理報告經(jīng)風(fēng)險把握委員會審議后，報董事會批準(zhǔn)。第四十條風(fēng)險治理報告內(nèi)容應(yīng)包括風(fēng)險治理工作完成狀況、風(fēng)險評估狀況、重大風(fēng)險治理狀況、風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警情況、風(fēng)險治理工作安排和風(fēng)險治理建議等。第四十一條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位對重大風(fēng)險事項應(yīng)準(zhǔn)時形成風(fēng)險治理報告，并向風(fēng)險把握部、風(fēng)險把握委員會報送。第四十二條公司應(yīng)以重大風(fēng)險、重大大事和重大決策、重要治理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險治理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險治理策略、關(guān)鍵把握活動及風(fēng)險治理解決方案的實施狀況進展監(jiān)視，依據(jù)變化狀況和存在的缺陷準(zhǔn)時加以改進。第四十三條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)結(jié)合年度經(jīng)營打算和工作打算提出風(fēng)險治理工作打算、目標(biāo)和實施措施。第四十四條風(fēng)險把握部依據(jù)實際需要對各職能部門和經(jīng)營單位風(fēng)險治理工作實施狀況和有效性進展抽查和檢驗，對風(fēng)險治理策略進展評估，對各職能部門和經(jīng)營單位的風(fēng)險治理解決方案進展評價，提出調(diào)整或改進建議。第四十五條審計治理中心應(yīng)對包括風(fēng)險把握部門在內(nèi)的各職能部門和經(jīng)營單位能否依據(jù)有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險治理工作及其工作效果進展監(jiān)視評價，監(jiān)視評價報告應(yīng)直接報送風(fēng)險把握委員會。第四十六條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位的風(fēng)險治理執(zhí)行狀況應(yīng)適時與績效薪酬掛鉤。各經(jīng)營單位風(fēng)險治理工作完成狀況，應(yīng)納入公司“五型”企業(yè)評比體系。第五章內(nèi)部把握治理第四十七條公司及各經(jīng)營單位應(yīng)建立并完善內(nèi)部把握制度。各單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)與公司內(nèi)部把握制度，結(jié)合本單位實際狀況，制定相關(guān)內(nèi)部把握治理制度。第四十八條公司及各經(jīng)營單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)制度，結(jié)合本單位實際狀況，制定并完善《內(nèi)控治理手冊》?！秲?nèi)控管理手冊》包括內(nèi)部把握制度、流程等，《內(nèi)控治理手冊》至少每年度維護更一次。第四十九條各經(jīng)營單位應(yīng)每年度至少組織實施一次內(nèi)部把握自我評價，形本錢單位內(nèi)部評價并報送風(fēng)險把握部。第五十條內(nèi)部把握評價，是指對內(nèi)部把握的有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。第五十一條內(nèi)部把握評價包括各單位自我評價、公司評價和外部評價?！惨弧掣鲉挝蛔晕以u價由本單位內(nèi)部把握或風(fēng)險治理機構(gòu)組織實施?！捕彻驹u價由審計治理中心組織實施。〔三〕外部評價由公司或各單位聘請外部機構(gòu)組織實施。第五十二條內(nèi)部把握評價程序包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認定把握缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。第五十三條內(nèi)控評價應(yīng)圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、把握活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)視五要素，確定核心指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)。〔一〕內(nèi)部環(huán)境評價，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部環(huán)境的設(shè)計及實際運行狀況進展認定和評價?！捕筹L(fēng)險評估機制評價，應(yīng)當(dāng)對日常經(jīng)營治理過程中的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、應(yīng)對策略等進展認定和評價?！踩嘲盐栈顒釉u價，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)把握措施的設(shè)計和運行狀況進展認定和評價。〔四〕信息與溝通評價，應(yīng)當(dāng)對信息收集、處理和傳遞的準(zhǔn)時性、反舞弊機制的健全性、財務(wù)報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部把握的有效性等進展認定和評價?！参濉硟?nèi)部監(jiān)視評價，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部監(jiān)視機制的有效性進行認定和評價，重點關(guān)注監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計機構(gòu)等是否在內(nèi)部把握設(shè)計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)視作用。第五十四條公司及各經(jīng)營單位應(yīng)對內(nèi)部把握評價與監(jiān)視過程中覺察的內(nèi)部把握缺陷的性質(zhì)及產(chǎn)生緣由進展分析，并制定相應(yīng)的措施進展整改。第五十五條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部把握實施的鼓舞約束機制，將各單位和全體員工實施內(nèi)部把握的狀況納入績效考評體系，依據(jù)《公司內(nèi)控建設(shè)治理考核方法》等制度執(zhí)行，促進內(nèi)部把握的有效實施。第六章風(fēng)險治理信息系統(tǒng)第五十六條風(fēng)險治理信息系統(tǒng)是全面風(fēng)險治理體系的重要組成局部。公司應(yīng)建立涵蓋風(fēng)險治理根本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險治理信