信托行業(yè)報告研討

受人之托代人理財桂佳木——信托行業(yè)分析主題匯報資料來源說明《中華人民共和國信托法》

中國信托行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站

用益信托工作室《中國信托行業(yè)08年各公司披露年報》XXXX信托有限責(zé)任公司信息系統(tǒng)建設(shè)項目資料XX信托有限責(zé)任公司信托業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)建設(shè)項目資料

話說信托行業(yè)中國信托業(yè)發(fā)展分析案列信托行業(yè)信息化解決方案目錄信托的起源原始的信托行為：BC2000年古埃及遺囑托孤近代信托制度的確立：英國“尤斯”（USE)制度，民事信托制度現(xiàn)代金融信托的產(chǎn)生：美國19世紀(jì)初民事信托結(jié)合股份公司制度產(chǎn)

生以營利為目的的金融信托公司中國信托業(yè)的起步與完善：79年10月中國國際信托投資公司成立01年《中華人民共和國信托法》07年《信托公司管理辦法》《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》

經(jīng)過信托行業(yè)5次整頓由1000家降至目前58家信托的幾個基本概念信托的含義：信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進(jìn)行管理或者處分的行為?！吨腥A人民共和國信托法》第2條信托的主體：

委托人受托人受益人信托行業(yè)術(shù)語：

信托計劃

信托財產(chǎn)

推介期

信托專戶

信托報酬

信托收益

收益分配

信托清算信托的幾個基本概念信托的種類：

按照委托人數(shù)量不同分為：集合類、單一類

按照信托財產(chǎn)的不同分為:資金信托、股權(quán)信托、不動產(chǎn)信托等

按照受益人對象不同分為：自益信托、他益信托……信托的特點：

信托財產(chǎn)與委托人未建立信托的其他財產(chǎn)相區(qū)別

信托財產(chǎn)不得強制執(zhí)行及例外

信托受益不納入個人所得稅計算

信托收益計算遵循實績原則，但現(xiàn)階段基本有約定最低收益率

信托可以通過產(chǎn)品設(shè)計達(dá)到避稅、突破監(jiān)管、靈活處理收益權(quán)利等目的。近年來圍繞公司管理權(quán)和員工持股計劃而設(shè)計的信托也迅速成長。主要信托業(yè)務(wù)證券投資基金產(chǎn)業(yè)基金其他共同基金單項資金信托不動產(chǎn)信托公益信托年金信托商務(wù)管理信托員工持股信托遺囑信托財產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托公司發(fā)債信托各項代理業(yè)務(wù)

國際信托業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)明顯的混業(yè)趨勢信托兼營銀行業(yè)務(wù)兼營信托業(yè)務(wù)金融分業(yè)模式金融混業(yè)模式信托業(yè)務(wù)專營公司銀行保險英國：美國：信托業(yè)的起源地有威望的個人接受民事信托占多數(shù)專業(yè)信托公司是少數(shù)一開始就是公司制的經(jīng)營性業(yè)務(wù)幾乎沒有個人充當(dāng)受托人委托人由個人擴展到法人機構(gòu)信托公司向銀行、保險業(yè)務(wù)擴展信托標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品迅速發(fā)展信托業(yè)顯示出強大的混業(yè)優(yōu)勢商業(yè)銀行的子公司管理大部分信托資產(chǎn)其次保險公司兼營一部分專營比例很小商業(yè)銀行管理著大部分的信托資產(chǎn)（含共同基金）投資公司管理的共同基金信托也有較大的規(guī)模獨立的信托公司數(shù)量少話說信托行業(yè)中國信托業(yè)發(fā)展分析案列信托行業(yè)信息化解決方案目錄中國信托業(yè)的發(fā)展——公司分析現(xiàn)階段共58家信托公司，南方區(qū)8家按照信托公司大股東背景分析其戰(zhàn)略：

1、從屬于500強企業(yè)集團(tuán)和金融控股集團(tuán)架構(gòu)的信托公司，公司戰(zhàn)略直指成為國內(nèi)一流的信托公司。2、從屬于發(fā)達(dá)地區(qū)財政和實力企業(yè)股東的信托公司，多強調(diào)立足地方，再力爭輻射全國。3、信托公司股東背景相對較弱，且大多和地方國資委有聯(lián)系，一方面也在強調(diào)立足地方，另一方面還是在承認(rèn)差距，希望通過逐步發(fā)展來縮小這種差距。中國信托業(yè)的的發(fā)展——公公司分析信托公司組織織結(jié)構(gòu)中國信托業(yè)的的發(fā)展——信信托業(yè)務(wù)分析析信托資產(chǎn)規(guī)模模總量連續(xù)三三年快速增長長：12284億信托資產(chǎn)運用用仍以貸款為為主，投向上上基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)占占首位08年信托業(yè)務(wù)收收入占公司收收入比重超過過一半07年行業(yè)平均值值為31%，08年行業(yè)平均值值為52.7%集合類信托發(fā)發(fā)展形勢良好好，單一信托托開始收縮但但開始對規(guī)模模瘋狂追求誰是信托業(yè)務(wù)務(wù)開展最好的的公司標(biāo)準(zhǔn)信托報酬率大大于行業(yè)平均均值信托收入占比比大于行業(yè)平平均值信托業(yè)務(wù)收入入大于行業(yè)平平均值信托業(yè)務(wù)收入入正增長信托增長質(zhì)量量比率大于1中國信托業(yè)的的發(fā)展——自自營業(yè)務(wù)分析析受證券市場影影響，自營業(yè)業(yè)務(wù)收入及占占比較07年年大幅下降各信托公司自自營業(yè)務(wù)收入入相差懸殊，，集中度較高高長期股權(quán)投資資上44家信信托公司分別別對銀行、證證券、基金、、期貨類公司司進(jìn)行股權(quán)投投資自營業(yè)務(wù)盈利利模式上以股股權(quán)投資和證證券投資為主主貸款業(yè)務(wù)逾期期嚴(yán)重，形成成不良資產(chǎn)自營業(yè)務(wù)的投投向上與信托托業(yè)務(wù)基本相相同中國信托業(yè)的的發(fā)展——風(fēng)風(fēng)險管控各信托公司風(fēng)風(fēng)險管理委員員會及風(fēng)險管管理部門基本本設(shè)置健全信托公司面臨臨哪些風(fēng)險及及管理方法信用風(fēng)險事事前調(diào)查，，過程跟蹤，，結(jié)束稽核評評價市場風(fēng)險關(guān)關(guān)注政策，，投資組合，，監(jiān)控體系操作風(fēng)險規(guī)規(guī)范業(yè)務(wù)流流程，決策、、操作、監(jiān)控控分離聲譽風(fēng)險……保證承諾收益益率，信息披披露信托公司逐步步退出擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險險中信托資產(chǎn)產(chǎn)占關(guān)聯(lián)交易易的主流銀行的獲利程程度及合作意意愿低銀行和信托合合作的緊密程程度低代理及開戶全面合作（合合作開發(fā)產(chǎn)品品）代理及開戶全全面合作作合作模式信托公司尋找找項目設(shè)計產(chǎn)產(chǎn)品，銀行網(wǎng)網(wǎng)點代銷由銀行做為項項目牽頭人，，信托公司和和銀行共同設(shè)設(shè)計產(chǎn)品對銀行的吸引引力銀行獲得代理理手續(xù)費，以以及信托帳戶戶的潛在受益益銀行處在次要要地位銀行獲得代理理手續(xù)費和信信托帳戶的潛潛在受益，以以及財務(wù)顧問問費銀行處在主要要地位對信托托公司司的吸吸引力力項目的的尋找找以及及項目目的成成形時時間較較長，，成本本較高高可以充充分利利用銀銀行的的網(wǎng)點點優(yōu)勢勢項目主主體的的改變變使項項目的的宣傳傳成為為可能能降低項項目的的設(shè)計計成本本信托公公司與與銀行行結(jié)成成利益益共同同體，，對項項目的的風(fēng)險險管控控比較較容易易充分利利用銀銀行的的客戶戶資源源（資資產(chǎn)客客戶和和負(fù)載載客戶戶）及及網(wǎng)點點優(yōu)勢勢在合作作的過過程中中，我我們一一定要要想：：我們們能為為銀行行做什什么？中國信信托業(yè)業(yè)的發(fā)發(fā)展———銀銀信合合作合作模模式：：由銀銀行作作為項項目牽牽頭人人，信信托公公司和和銀行行共同同設(shè)計計產(chǎn)品品銀行銀行的的資金金需求方方客戶戶銀行的的資金金提供方方客戶戶需要對對其不不良資資產(chǎn)等等進(jìn)行行資產(chǎn)產(chǎn)證券券化，，而信信托提提供的的良好好平臺臺可確確保證證券化化資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)益益的獨獨立性性需要更更加豐豐富的的理財財品種種，需需要更更加高高的投投資回回報有好的的項目目需要要資金金，但但暫時時不能能滿足足銀行行貸款款條件件，可可借助助信托托平臺臺融資資信托公公司提提供了了良好好平臺臺對銀行行的吸吸引力力銀行獲獲得代代理銷銷售手手續(xù)費費、開開立信信托帳帳戶的的潛在在收益益以及及財務(wù)務(wù)顧問問費通過金金融創(chuàng)創(chuàng)新，，拓寬寬了業(yè)業(yè)務(wù)范范圍，，并且且有助助于提提高客客戶忠忠誠度度對信托托公司司的吸吸引力力降低項項目的的設(shè)計計成本本信托公公司與與銀行行結(jié)成成利益益共同同體，，對項項目的的風(fēng)險險管控控比較較容易易充分利用用銀行的的客戶資資源（資資產(chǎn)客戶戶和負(fù)債債客戶））及網(wǎng)點點優(yōu)勢中國信托托業(yè)的發(fā)發(fā)展——銀信合作作中國信托托業(yè)的發(fā)發(fā)展———銀信合合作銀行收購購信托1、信托公公司與銀銀行的淵淵源2、銀信合合作如火火如荼3、混業(yè)經(jīng)經(jīng)營是大大趨勢4、尋求新新的盈利利模式未來展望望：銀行行系信托托公司是是主流銀行信托公司交通銀行交銀國信建設(shè)銀行興泰信托民生銀行陜國信工商銀行中融信托中國銀行湖南信托招商銀行西藏信托興業(yè)銀行甘肅信托浦發(fā)銀行山東國信巴克萊銀行新華信托澳大利亞國民銀行聯(lián)華信托話說信托托行業(yè)中國信托托業(yè)發(fā)展展分析案列信托行業(yè)業(yè)信息化化解決方方案目錄例子1：中泰信信托充分分利用銀銀行渠道道，快速速發(fā)行信信托產(chǎn)品品e.g1：和交通通銀行上上海分行行合作專門針對對交行個個人理財財中心的的VIP客戶聯(lián)合合推出“流動資金金貸款信信托”貸款對象象同時也也是交行行的客戶戶交行不僅僅充當(dāng)代代理人的的角色，，還充當(dāng)當(dāng)財務(wù)顧顧問的角角色（對對外宣稱稱信息咨咨詢?nèi)耍?，交行行獲得代代理費用用和財務(wù)務(wù)顧問費費用此次合作作的主動動方不在在信托公公司，而而在于銀銀行。交交行借助助中泰信信托的牌牌照為其其VIP客戶提供供了更加加豐富的的理財服服務(wù)e.g2：和和民民生生銀銀行行上上海海分分行行合合作作由靜靜安安支支行行做做為為牽牽頭頭行行，，上上海海分分行行22家支支行行全全面面代代理理貸款款對對象象是是靜靜安安支支行行的的客客戶戶操作作模模式式與與案案例例一一的的操操作作模模式式極極其其類類似似，，銀銀行行同同樣樣在在其其中中扮扮演演了了主主動動方方的的角角色色中泰泰信信托托充充分分挖挖掘掘銀銀行行潛潛在在的的需需求求，，在在銀銀信信合合作作模模式式的的探探索索上上比比其其他他信信托托公公司司更更進(jìn)進(jìn)一一步步，，銀銀行行不不僅僅僅僅作作為為被被動動的的產(chǎn)產(chǎn)品品代代理理方方，，而而是是還還是是主主動動的的產(chǎn)產(chǎn)品品開開發(fā)發(fā)合合作作方方從某某種種意意義義上上說說，，中中泰泰信信托托已已經(jīng)經(jīng)找找到到了了自自己己穩(wěn)穩(wěn)定定的的商商業(yè)業(yè)模模式式，，值值得得我我們們關(guān)關(guān)注注資料料來來源源：：報報紙紙、、信信托托網(wǎng)網(wǎng)及及各各公公司司網(wǎng)網(wǎng)站站的的公公開開信信息息；；例子2：金信信托托充分利用用自身資源源，快速占占領(lǐng)市場抓住機遇，，連發(fā)13只信托產(chǎn)品品產(chǎn)品種類豐豐富：6只地產(chǎn)投資資類產(chǎn)品，，2只能源投資資類產(chǎn)品，，3只證券類產(chǎn)產(chǎn)品，1只公益類信信托，1只中小企業(yè)業(yè)發(fā)展貸款款信托充分利用關(guān)關(guān)聯(lián)公司關(guān)關(guān)系：13只產(chǎn)品中有有11只的信托資資金的使用用人是金信信的關(guān)聯(lián)公公司產(chǎn)品設(shè)計盡盡量簡單，，不“玩概念”，不以創(chuàng)新新的名義吸吸引客戶變身金融控控股平臺，，積極進(jìn)行行產(chǎn)業(yè)整合合目前旗下已已經(jīng)擁有金金信證券、、金信研究究、博時基基金、金信信理財?shù)冉鸾鹑诠臼茏屢晾晒煞?、長豐豐通信等股股份，成為為其大股東東利用金信理理財?shù)钠脚_臺積極開展展委托理財財業(yè)務(wù)，短短短幾個月月內(nèi)已經(jīng)簽簽署10幾項委托理理財業(yè)務(wù)充分利用關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)在在全國布點點，挖掘項項目機會依托信托業(yè)業(yè)務(wù)特點，，始終以產(chǎn)產(chǎn)品為中心心不管是從產(chǎn)產(chǎn)品的開發(fā)發(fā)能力還是是自身的造造血功能，，應(yīng)該說金金信信托已已經(jīng)領(lǐng)先于于業(yè)內(nèi)資料來源：：報紙、信信托網(wǎng)及各各公司網(wǎng)站站的公開信信息；例子3：上海國投投以項目為為導(dǎo)向，充充分利用自自身優(yōu)勢和和銀行渠道道1.充分利用自自身優(yōu)勢利用政府背背景，主推推風(fēng)險低、、收益穩(wěn)定定的基建信信托項目運用財務(wù)顧顧問背景和和企業(yè)建立立的良好關(guān)關(guān)系，開發(fā)發(fā)以關(guān)系企企業(yè)為融資資方的信托托項目2.以項目為導(dǎo)導(dǎo)向，充分分調(diào)動產(chǎn)品品開發(fā)積極極性下屬的產(chǎn)品品開發(fā)部、、投資銀行行部和市場場部都有開開發(fā)產(chǎn)品的的權(quán)限，并并可由產(chǎn)品品啟動方全全程負(fù)責(zé)產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā)、、協(xié)調(diào)銷售售和指定產(chǎn)產(chǎn)品運作經(jīng)經(jīng)理根據(jù)各崗位位的作用和和貢獻(xiàn)度，，分配獎金金3.逐步倚重銀銀行代理渠渠道產(chǎn)品的銷售售逐步由以以直銷為主主傾向以銀銀行代理為為主，目前前已與建行行、交行、、招行等多多家銀行建建立了良好好的業(yè)務(wù)關(guān)關(guān)系上海國國投至至2002年7月28日始，，穩(wěn)步步推出出“新上海海國際際大廈廈”、“上海磁磁懸浮浮交通通股權(quán)權(quán)劃”、“基金債債券組組合投投資”、“海港新新城”等信托托項目目，信信托資資金已已愈5億。資料來來源：：報紙紙、信信托網(wǎng)網(wǎng)及各各公司司網(wǎng)站站的公公開信信息；；話說信信托行行業(yè)中國信信托業(yè)業(yè)發(fā)展展分析析案列信托行行業(yè)信信息化化解決決方案案目錄錄信托行行業(yè)信信息化化特點點廣：信息來來源渠渠道廣廣。有有來自自國家家的法法律、、法規(guī)規(guī)、宏宏觀經(jīng)經(jīng)濟政政策，，有來來自信信托公公司的的各類類信息息，有來自自信托托市場場的各各類數(shù)數(shù)據(jù)，，有來來自國國際信信托市市場信信息，，也有有來自自信托托公司司內(nèi)部部各部部門的的信息等等等。?？欤盒畔⒏滤偎俣?、、傳遞遞速度度快。。信托托市場場的信信息變變化速速度非非常快快，時時刻都都有變變化，，在金金融全全球化、、信息息化的的今天天不僅僅信息息變化化快，，而且且要求求能夠夠在最最短時時間內(nèi)內(nèi)將信信息傳傳遞出出去。。多：信息資資源種種類繁繁多、、信息息格式式、品品種多多樣。。信息息種類類、格格式包包括信信托企企業(yè)數(shù)數(shù)據(jù)報報表、、信托托市場統(tǒng)統(tǒng)計數(shù)數(shù)據(jù)、、文本本信息息、視視頻信信息等等，信信息的的存儲儲形式式、產(chǎn)產(chǎn)品種種類也也呈現(xiàn)現(xiàn)出多多樣化化的特點。。大：信息的的傳遞遞與存存儲的的容量量大量量化。。來自自各方方的信信息隨隨時都都在更更新，，每天天都有有大量量的信信息需需要處理理、存存儲、、傳遞遞?，F(xiàn)現(xiàn)代的的技術(shù)術(shù)條件件也保保證了了大量量信息息的存存儲、、傳遞遞。信托公司司面臨的的困惑基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)無法有有效共享享，建帳帳過程復(fù)復(fù)雜繁瑣瑣新增信托托計劃財財務(wù)核算算帳套時時操作復(fù)復(fù)雜,每個帳套套需要新新建科目目體系,核算關(guān)系系,定義報表表等等一一系列的基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)備報表匯總總過程復(fù)復(fù)雜,周期長,財務(wù)人員員工作量量大各級匯總總報表的的產(chǎn)生要要通過各各個獨立立核算計計劃逐級級上報,然后進(jìn)行行匯總,由于信托托計劃眾眾多,給財務(wù)人人員帶來來很大的的壓力…財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)分而不不能合由于核算算規(guī)定，，信托計計劃分帳帳核算后后,面臨如何何在同一一層面集集中核算算和監(jiān)管管數(shù)據(jù)分散散無法匯匯總查詢詢使用財務(wù)務(wù)，信托托業(yè)務(wù)，，信貸業(yè)業(yè)務(wù)，證證券業(yè)務(wù)務(wù)等多套套系統(tǒng)，，而監(jiān)管管報表等等為跨多多業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，系系統(tǒng)無法法直接生生成，月月底出表表給財務(wù)務(wù)人員帶帶來極大大的工作作量信托公司司風(fēng)險管管控體系系剛起步步，缺乏乏信息系系統(tǒng)支撐撐信托公司司對外信信息披露露及時性性準(zhǔn)確性性的要求求公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層沒有有感受到到信息化化的好處處信托行業(yè)業(yè)信息化化建設(shè)包包含內(nèi)容容○建立完善善的業(yè)務(wù)務(wù)核算體體系：建立各類類業(yè)務(wù)品品種的業(yè)業(yè)務(wù)核算算模型，，為業(yè)務(wù)務(wù)人員、、管理人人員、決決策人員員提供數(shù)數(shù)據(jù)，及及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確、的的反映業(yè)業(yè)務(wù)運營營情況；；○建立業(yè)業(yè)務(wù)綜合合管理中中心：現(xiàn)各類業(yè)業(yè)務(wù)處理理全過程程的信息息化管理理；實現(xiàn)現(xiàn)各類業(yè)業(yè)務(wù)臺帳帳管理的的信息化化；實現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)后后期跟蹤蹤管理，，通過分分類、檢檢查等手手段及時時監(jiān)控各各項業(yè)務(wù)務(wù)和資產(chǎn)產(chǎn)的質(zhì)量量；○建立內(nèi)部部管理中心心：建立內(nèi)部員員工與相應(yīng)應(yīng)業(yè)務(wù)管理理的對應(yīng)管管理框架，，為進(jìn)行全全面業(yè)績考考核打下基基礎(chǔ)；信托行業(yè)信信息化建設(shè)設(shè)包含內(nèi)容容○建立以營營銷和服務(wù)務(wù)為核心的的客戶管理理中心，:打好客戶關(guān)關(guān)系管理的的基礎(chǔ),積累客戶信信息數(shù)據(jù)，，為各項業(yè)業(yè)務(wù)處理提提供相關(guān)客客戶的靜、、動態(tài)、關(guān)關(guān)聯(lián)等全面面信息，為為客戶營銷銷、個性化化服務(wù)、客客戶價值評評估打下基基礎(chǔ)；○建立決策策支持中心心：通過對業(yè)務(wù)務(wù)、客戶和和內(nèi)部管理理數(shù)據(jù)的統(tǒng)統(tǒng)計、分析析和初步挖挖掘，為各各級管理人人員、高層層決策人員員提供有力力的決策支支持。信托行業(yè)管管理系統(tǒng)架架構(gòu)圖信托行業(yè)信信息管理系系統(tǒng)固有資產(chǎn)核核算系統(tǒng)信托業(yè)務(wù)核核算系統(tǒng)信托業(yè)務(wù)管管理系統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)管管理系統(tǒng)證券投資管管理系統(tǒng)風(fēng)險管控管管理系統(tǒng)監(jiān)管報表上上報系統(tǒng)客戶關(guān)系管管理系統(tǒng)謝謝!特別聲明沒有金蝶軟軟件（中國國）有限公公司的特別別許可，任任何人不能能以任何形形式或為任任何目的復(fù)復(fù)制或傳播播本文檔的的任何部分分。本文檔檔中包含的的信息如有有更改，恕恕不另行通通知。由金蝶軟件件（中國））有限公司司和其分銷銷商所銷售售的某些軟軟件產(chǎn)品包包含有其它它軟件供應(yīng)應(yīng)商版權(quán)所所有的軟件件組件。Microsof