企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等三個(gè)步驟·風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是識(shí)別企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)歸類·風(fēng)險(xiǎn)分析是將辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)放進(jìn)統(tǒng)一的模型中進(jìn)展分析處理，進(jìn)一步作出定性和定量的分析，包括風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能影響、這些風(fēng)險(xiǎn)物化的多重情境分析和統(tǒng)計(jì)特性、可能的影響因素和方式·風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響，企業(yè)影響最大的風(fēng)險(xiǎn)將成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的重點(diǎn)·外匯風(fēng)險(xiǎn)·市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)·外交風(fēng)險(xiǎn)·體制風(fēng)險(xiǎn)·政策風(fēng)險(xiǎn)··品風(fēng)險(xiǎn)·人事風(fēng)險(xiǎn)·購(gòu)并風(fēng)險(xiǎn)·經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：因原材料供給、能源、技術(shù)、產(chǎn)品價(jià)格、商品銷售、業(yè)務(wù)構(gòu)造、特許經(jīng)營(yíng)、匯率調(diào)整等緣由，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成的實(shí)質(zhì)性影響。2、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：因大股東出資不到位、公司資產(chǎn)不實(shí)，大股東長(zhǎng)期占用上市公司資金、資產(chǎn)而侵害公司利益，上市公司為大股東抵押擔(dān)保等緣由，對(duì)公司資產(chǎn)安全形成隱患。3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：因公司示建立獨(dú)立核算體系、內(nèi)部掌握制度虛設(shè)、治理失控、公司利潤(rùn)不實(shí)、實(shí)行提前確認(rèn)收入、推遲確認(rèn)費(fèi)用、潛虧掛帳、變更會(huì)計(jì)方法等手段操縱利潤(rùn)、編造虛假業(yè)績(jī)，公司財(cái)務(wù)狀況惡化，或有負(fù)債造成等緣由，對(duì)公司造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。4、行為風(fēng)險(xiǎn)：因公司董事不履行誠(chéng)信義務(wù)，不履行承諾事項(xiàng)，不準(zhǔn)時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，因虛假披露、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏導(dǎo)致投資者利益損失，由道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)造成社會(huì)擔(dān)憂定因素。企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)1、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：因公司所處行業(yè)狀態(tài)，對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的依靠程度而對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成影響，以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)及相關(guān)行業(yè)對(duì)市場(chǎng)造成的波動(dòng)，市場(chǎng)變化及產(chǎn)品的可替代性對(duì)公司經(jīng)營(yíng)損益造成的影響。3目財(cái)務(wù)目標(biāo)造成影響，以及市場(chǎng)變化對(duì)公司預(yù)期收益帶來(lái)的影響。4、政策風(fēng)險(xiǎn)：因相關(guān)政策的規(guī)定和調(diào)整對(duì)公司造成的限制和影響。5、股市風(fēng)險(xiǎn)：因公司股票價(jià)格受企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及利率、通貨膨脹、有關(guān)政策等因素影響而造成較大波動(dòng)，涉及的股市風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司再融資功能產(chǎn)生的影響。高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)：醫(yī)藥和化學(xué)制品制造商、銀行、金融機(jī)構(gòu)、航空、鐵路、公交和地鐵系統(tǒng)、賓館、飯店旅游公司、核電廠、食品制造和分銷企業(yè)、夜總會(huì)、消遣休閑場(chǎng)所、軟飲料和果汁生產(chǎn)商、建筑、房地產(chǎn)公司、煤氣站、公共設(shè)施及私人設(shè)施、機(jī)場(chǎng)、水泥供給商和構(gòu)造工程公司中風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)：大學(xué)、醫(yī)院、非贏利性機(jī)構(gòu)、教堂、博物館、零售連鎖店、生物技術(shù)公司、石油生產(chǎn)商和分銷商、電信公司、家庭用品制造商、包裝公司網(wǎng)絡(luò)中心組織、計(jì)算機(jī)制造商餓分銷商、發(fā)動(dòng)機(jī)和重金屬制造商、電梯制造商、醫(yī)藥、衛(wèi)生所、超市和購(gòu)物中心、煙酒公司、安康俱樂(lè)部、日常護(hù)理中心地方性商務(wù)企業(yè)、旅行社、法律公司、詢問(wèn)公司、汽車出租公司、郵購(gòu)和名目效勞公司、國(guó)際組織〔如世界銀行等〕風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)一般是，對(duì)于純粹風(fēng)險(xiǎn)，必需盡可能躲避，由于它對(duì)企業(yè)有百弊而無(wú)一利；對(duì)于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)依據(jù)不同狀況，分別實(shí)行完全躲避、完全不躲避以及局部躲避、局部不躲避的對(duì)策。1、避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)：任何經(jīng)濟(jì)單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，首先考慮到的是避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)盡可能予以避開(kāi)。凡風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失不能由該工程可能獲得利潤(rùn)予以抵消時(shí)，避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)是最可行的簡(jiǎn)潔方法。局限性：只有在風(fēng)險(xiǎn)可以避開(kāi)的狀況下，避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)才有效果；有些風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法避開(kāi)；有些風(fēng)險(xiǎn)可能避開(kāi)但本錢過(guò)大；消極地避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)，只能使企業(yè)安于現(xiàn)狀。不求進(jìn)取。避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)的方法還可以分為完全避開(kāi)和局部避開(kāi)兩種。完全避開(kāi)，就要不惜放棄伴隨風(fēng)險(xiǎn)而來(lái)的盈利時(shí)機(jī)。局部避開(kāi)，主要取決于本錢因素和非經(jīng)濟(jì)因素。假設(shè)避開(kāi)收益大于避開(kāi)本錢，就可以考慮避開(kāi)，否則可以不要避開(kāi)。是否局部避開(kāi)還取決于社會(huì)心理、道德、美學(xué)等方面的因素。在實(shí)行局部避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往還有兩種戰(zhàn)略：一種是進(jìn)攻性戰(zhàn)略，即在高收益和低風(fēng)險(xiǎn)“替代選擇”中，選擇高收益而不顧忌風(fēng)險(xiǎn)；另一種是防守戰(zhàn)略，即在高收益和低風(fēng)險(xiǎn)的“替代選擇”中，選擇低風(fēng)險(xiǎn)而不在乎收益。2到的是如何掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、削減風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，或如何削減風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成的損失，即為掌握風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和抑制風(fēng)險(xiǎn)。制風(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面意思：一是掌握風(fēng)險(xiǎn)因素，削減風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；二是掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度。要掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率就要進(jìn)展準(zhǔn)確的推測(cè)，如對(duì)匯率推測(cè)、利率推測(cè)、債務(wù)人信用評(píng)估等。要降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度就要堅(jiān)決地實(shí)行有效措施，如在股票投資中承受心理界限法〔也滿意理目標(biāo)法，當(dāng)股價(jià)下跌到肯定程度〔心理界限〕不遲疑地拋出，以防股價(jià)進(jìn)一步下滑而造成更大的損失。掌握風(fēng)險(xiǎn)要受到各種條件的限制，人類的學(xué)問(wèn)及技術(shù)雖然已高度進(jìn)展，但是照舊存在諸多困難無(wú)法突破，因而無(wú)法到達(dá)完全掌握風(fēng)險(xiǎn)和充分削減損失的目的。3、分散與中和風(fēng)險(xiǎn)：分散風(fēng)險(xiǎn)，主要指經(jīng)濟(jì)單位實(shí)行多角經(jīng)營(yíng)、多方投資、多方籌資、外匯資產(chǎn)多源化、吸引多方供給商、爭(zhēng)取多方客戶以分散風(fēng)險(xiǎn)的方式。中和風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在外匯風(fēng)險(xiǎn)治理中所承受的決策，如削減外匯頭寸、期貨套期保值、遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)等以中和風(fēng)險(xiǎn)。4、擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)單位既不能避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)，又不能完全掌握風(fēng)險(xiǎn)。分散風(fēng)險(xiǎn)、中和風(fēng)險(xiǎn)或削減損失時(shí)，只能自己擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。經(jīng)濟(jì)單位擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的方式可以分為無(wú)打算的單純自留或有打算的自己保險(xiǎn)。無(wú)打算的單純自留，主要是指對(duì)未推測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)所造成損失的擔(dān)當(dāng)方式。有打算的自己保險(xiǎn)是指已推測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)所造成損失的擔(dān)當(dāng)方式，如提取壞賬預(yù)備金等形式。BPBP略，是否與自留風(fēng)險(xiǎn)的根本指導(dǎo)原則“自留相對(duì)可以推測(cè)的損失，而為可能的嚴(yán)峻破壞性損失不全都呢？考慮這個(gè)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)回憶一下BP只有當(dāng)小規(guī)模的損失保險(xiǎn)具有除了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以外的其他優(yōu)點(diǎn)〔等〕停頓為1000萬(wàn)到5億美元范圍的損失進(jìn)展保險(xiǎn)的主要緣由是，考慮到BP的利潤(rùn)和資產(chǎn)規(guī)模，這種規(guī)模的損失不行能嚴(yán)峻破壞BP的經(jīng)營(yíng)和投資。對(duì)5因此，無(wú)論根本指導(dǎo)原則如何，有限的保險(xiǎn)市場(chǎng)力量使得自留巨大損失成為相對(duì)于保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)是符合需要的，甚至是惟一可行的選擇方案。5承受各種不同的轉(zhuǎn)移方式，如進(jìn)展保險(xiǎn)或非保險(xiǎn)形式轉(zhuǎn)移?，F(xiàn)代保險(xiǎn)制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的最抱負(fù)方式。如單位進(jìn)展財(cái)產(chǎn)、醫(yī)療等方面保險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。此外，單位還可以通過(guò)合同條款規(guī)定，把局部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方。6單位收取保險(xiǎn)金，雖然每個(gè)單位交的數(shù)目很小，但加在一起數(shù)目就很大，足以用來(lái)應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)，這就是保險(xiǎn)集中的方法。由于大型集團(tuán)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)多，通過(guò)推測(cè)，每年要求各分支機(jī)構(gòu)交少量治理費(fèi)，由集團(tuán)公司自己擔(dān)當(dāng)某些風(fēng)險(xiǎn)，而不利用保險(xiǎn)。案例：工程工程全面風(fēng)險(xiǎn)與治理工程工程的立項(xiàng)、可行性爭(zhēng)論及設(shè)計(jì)與打算等都是基于正常的、抱負(fù)的技術(shù)、治理和組織以及對(duì)將來(lái)狀況〔政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等各方面〕推測(cè)的根底之上而進(jìn)展的。在工程的實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，全部的這些因素都可能產(chǎn)生變化，而這些變化將可能使原定的目標(biāo)受到干擾甚至不能實(shí)現(xiàn)。任何的工程工程中都存在著風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成工程工程實(shí)施的失控現(xiàn)象，如工期延長(zhǎng)、本錢增加、打算修改等，這些都會(huì)造成經(jīng)濟(jì)效益的降低，甚至工程的失敗。正是由于風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成很大的損害，在現(xiàn)代工程治理中，風(fēng)險(xiǎn)治理已成為必不行少的重要一環(huán)，良好的風(fēng)險(xiǎn)治理能獲得巨大的經(jīng)濟(jì)效果，同時(shí)它有助于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力量的提高，素養(yǎng)和治理水平的提高?！惨弧诚到y(tǒng)要素分析12問(wèn)題，人工、材料、機(jī)械、費(fèi)用消耗的增加等各種障礙和特別狀況等；3、工程的行為主體產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)：如業(yè)主和投資者支付力量差，轉(zhuǎn)變投資方向，違約不能完成合同責(zé)任等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；承包商〔分包商、供給商〕技術(shù)及治理力量缺乏，不能保證安全質(zhì)量，無(wú)法按時(shí)交工等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；工程治理者〔監(jiān)理工程師〕的力量、職業(yè)道德、公正性差等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；4、其他方面的風(fēng)險(xiǎn)：如外圍主體〔政府部門、相關(guān)單位〕等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)?！捕衬繕?biāo)影響要素分析1〔2、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，這包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、本錢超支、投資追加、報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收入削減等；3、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，這包括材料、工藝、工程等不能通過(guò)驗(yàn)收，工程試生產(chǎn)不合格、經(jīng)過(guò)評(píng)價(jià)工程質(zhì)量未到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)或要求；4、生產(chǎn)力量風(fēng)險(xiǎn)，工程建成后達(dá)不到設(shè)計(jì)生產(chǎn)力量；5、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，工程建成后產(chǎn)品達(dá)不到預(yù)期的市場(chǎng)份額，銷售缺乏，沒(méi)有銷路，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力；6、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，可能造成對(duì)企業(yè)的形象、信譽(yù)的損害；7、人身傷亡以及工程或設(shè)備的損壞；8、法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，可能因此被起訴或擔(dān)當(dāng)相關(guān)法律的或合同的責(zé)任。〔三〕治理的過(guò)程分析1、高層戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，如指導(dǎo)方針戰(zhàn)略思想可能有錯(cuò)誤而造成工程目標(biāo)設(shè)計(jì)的錯(cuò)誤等；2、環(huán)境調(diào)查和推測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)；3、決策風(fēng)險(xiǎn)，如錯(cuò)誤的選擇，錯(cuò)誤的投標(biāo)決策、報(bào)價(jià)等；4、工程籌劃風(fēng)險(xiǎn)；5、技術(shù)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；6、打算風(fēng)險(xiǎn)，如目標(biāo)的錯(cuò)誤理解，方案錯(cuò)誤等；78、運(yùn)營(yíng)治理的風(fēng)險(xiǎn)，如預(yù)備缺乏，無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)，銷售不暢等的影響。三風(fēng)險(xiǎn)的安排工程風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)刻存在的，這些風(fēng)險(xiǎn)必需在工程參與者〔包括投資者、業(yè)主、工程管理者、承包商、供給商等〕之間進(jìn)展合理的安排，只有每個(gè)參與者都有肯定的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，他才有對(duì)工程治理和掌握的樂(lè)觀性和制造性，只有合理的安排風(fēng)險(xiǎn)才能調(diào)動(dòng)各方面的樂(lè)觀性，才能有工程的高效益。〔一〕風(fēng)險(xiǎn)的整體安排從工程整體效益的角度動(dòng)身，最大限度地發(fā)揮各方面的樂(lè)觀性。工程參與者假設(shè)都不擔(dān)當(dāng)任何風(fēng)險(xiǎn)，則他也就沒(méi)有任何責(zé)任，固然也就沒(méi)有掌握的樂(lè)觀性，就不行能搞好工作。如承受本錢加酬金合同，承包商則沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，承包商也會(huì)千方百計(jì)地提高本錢以爭(zhēng)取工程利潤(rùn)，最終將損害工程的整體效益；假設(shè)承包商擔(dān)當(dāng)全部的風(fēng)險(xiǎn)也是不行行的，為防范風(fēng)險(xiǎn)，承包商必需提高要價(jià)，加大預(yù)算，而業(yè)主也因不擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)將決策任憑，盲目干預(yù)，最終同樣會(huì)損害整體效益。因此只有讓各方擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的安排以加強(qiáng)責(zé)任心和樂(lè)觀性，到達(dá)能更好地打算與掌握。〔二〕風(fēng)險(xiǎn)的平衡安排公正合理，責(zé)、權(quán)、利平衡。一是風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和權(quán)力應(yīng)是平衡的。有擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，也要給擔(dān)當(dāng)者以掌握和處理的權(quán)力，但假設(shè)已有某些權(quán)力，則同樣也要擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；二是風(fēng)險(xiǎn)與時(shí)機(jī)盡可能對(duì)等，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)當(dāng)者應(yīng)當(dāng)同時(shí)享受風(fēng)險(xiǎn)掌握獲得的收益和時(shí)機(jī)收益，也只有這樣才能使參與者勇于去擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)；三是擔(dān)當(dāng)?shù)目赡苄院秃侠硇?，?dān)當(dāng)者應(yīng)當(dāng)擁有推測(cè)、打算、掌握的條件和可能性，有快速實(shí)行掌握風(fēng)險(xiǎn)措施的時(shí)間、信息等條件，只有這樣，參與者才能理性地?fù)?dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)?！踩筹L(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)安排符合工程工程的慣例，符合通常的處理方法。如承受國(guó)際慣例FIDIC合同條款，就明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風(fēng)險(xiǎn)安排，比較公正合理任何工程都存在不同的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)當(dāng)者應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)有著不同的預(yù)備和對(duì)策，這應(yīng)把它列入打算中的一局部，只有在工程的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)產(chǎn)生的不同風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，才能進(jìn)展良好的風(fēng)險(xiǎn)掌握，盡可能地減小風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的危害，以確保效益。1、權(quán)衡利弊后，回避風(fēng)險(xiǎn)大的工程，選擇風(fēng)險(xiǎn)小或適中的工程。這在工程決策中就應(yīng)當(dāng)提高警覺(jué)，對(duì)于那些可能明顯導(dǎo)致虧損的工程就應(yīng)當(dāng)放棄，而對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)自己承受力量，并且成功把握不大的工程也應(yīng)當(dāng)盡量回避，這是相對(duì)保守的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。2選擇有彈性的、抗風(fēng)險(xiǎn)力量強(qiáng)的技術(shù)方案，進(jìn)展預(yù)先的技術(shù)模擬試驗(yàn)，承受牢靠的保護(hù)和安全措施。對(duì)治理的工程選派得力的技術(shù)和治理人員，實(shí)行有效的治理組織形式，并在實(shí)施的過(guò)程中實(shí)行嚴(yán)密的掌握，加強(qiáng)打算工作，抓緊階段掌握和中間決策等3、購(gòu)置保險(xiǎn)或要求對(duì)方擔(dān)保，以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些無(wú)法排解的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)購(gòu)置保險(xiǎn)的方法解決；假設(shè)由于合作伙伴可能產(chǎn)生的資信風(fēng)險(xiǎn)，可要求對(duì)方出具擔(dān)保，如銀行出具的投標(biāo)保函，合資工程政府出具的保證，履約的保函以及預(yù)付款保函等。4險(xiǎn)費(fèi)，以抵消或削減風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的損失。5的分擔(dān)，但這必需考慮查找牢靠的即抗風(fēng)險(xiǎn)力量強(qiáng)、信譽(yù)好的合作伙伴，以及合理明確的安排風(fēng)險(xiǎn)〔通過(guò)合同規(guī)定。6、可實(shí)行其他的方式以減降風(fēng)險(xiǎn)如承受多領(lǐng)域、多地域、多工程的投資以分散風(fēng)險(xiǎn)，由于這可以擴(kuò)大投資面及經(jīng)營(yíng)范圍，擴(kuò)大資本效用，能與眾多合作企業(yè)共同擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低總經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。工程實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)掌握貫穿于工程掌握〔進(jìn)度、本錢、質(zhì)量、合同掌握等〕的全過(guò)程中，是工程掌握中不行缺少的重要環(huán)節(jié)，也影響工程實(shí)施的最終結(jié)果。1捕獲風(fēng)險(xiǎn)的前奏信號(hào)，以便更好地預(yù)備和實(shí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，以抗可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。2、在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)時(shí)實(shí)行措施以掌握風(fēng)險(xiǎn)的影響，這是降低損失，防范風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。3、在風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，照舊必需保證工程的順當(dāng)實(shí)施，如快速恢復(fù)生產(chǎn)，按原打算保證完成預(yù)定的目標(biāo)，防止工程中斷和本錢超支，唯有如此才能有時(shí)機(jī)對(duì)已發(fā)生和還可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展良好的掌握，并爭(zhēng)取獲得風(fēng)險(xiǎn)的賠償，如向保險(xiǎn)單位、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任者提出索賠，以盡可能地削減風(fēng)險(xiǎn)的損失。例如：中國(guó)工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理工行的年報(bào)顯示，2023年工行集團(tuán)(包括中國(guó)工商銀行、8個(gè)海外分行、3個(gè)子銀行和2個(gè)控股機(jī)構(gòu))實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)746億元，比上年增加111億元，增長(zhǎng)17.4境外機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)1.71.36%和44.74別比上年提高0.1和8.29個(gè)百分點(diǎn)。這意味著，工行盈利力量提升較快。2023年，工行的收益126717.8%，其中利息凈收入1131億元，其他營(yíng)業(yè)收入135.41億元。其他營(yíng)業(yè)收入占總營(yíng)業(yè)收入的比重由上年的8.34%提高到10.69%。與此同時(shí)，工行的收入渠道也正從傳統(tǒng)的客戶貸款向非信貸渠道逐步拓展。其中中間1237.929.71%。年報(bào)顯示，截至2023年底，工行集團(tuán)總資產(chǎn)達(dá)56705.21億元，比上年同期增加3914.01億元，增長(zhǎng)7.41%。各項(xiàng)貸款余37052.743123.379.21783.17202329.272.69億元，卻仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于建行與中行的502.16億元、346國(guó)有銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)數(shù)字沒(méi)有特別大的意義，更能說(shuō)明當(dāng)前經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的是撥備及消化歷史包袱前的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。由于，國(guó)有銀行歷史上形成的巨額不良資產(chǎn)需要核銷，而在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定下，其不良資產(chǎn)損失預(yù)備嚴(yán)峻缺乏，根本缺乏以沖銷不良資產(chǎn)，所以，在過(guò)去幾年中，國(guó)有銀行幾乎把全部的利潤(rùn)都用于消化歷史包袱。事實(shí)上，在2023年，工行加大了呆賬預(yù)備的提取力度，較上年增加158.70億元。年報(bào)還披露，2023年，工商銀行實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)余額和比率的雙下降，不良資產(chǎn)余額下降424億元，不良資產(chǎn)率降至14.32%，比上年下降1.8717118.99%，下降2.251999年以來(lái)，該行增貸款不良率僅為1.57%。事實(shí)上，不良貸款率的數(shù)字有可能直線下降。20234月221501240億元人民幣(約150億美元)的資本金，用于改善資本構(gòu)造。注資后，工行各項(xiàng)全部者權(quán)益工程都將進(jìn)展調(diào)整，不良資產(chǎn)構(gòu)造要進(jìn)展重組，并將按市場(chǎng)化方式處置現(xiàn)有的不良資產(chǎn)?？梢灶A(yù)見(jiàn)，6月底，財(cái)務(wù)重布2023年底的資本充分率狀況，工商銀行表示，該行正按的資本充分率測(cè)算方法重測(cè)算資本充分率，現(xiàn)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，暫緩披露2023年資本充分率，并將在2023年公布中期報(bào)表時(shí)一并公布資本充分率狀況。1999年以來(lái)增貸款年末余額27,315.84億元，占全部貸款余額的73.72429.926.11％。1999年以來(lái)增貸款不良率1.57％，到達(dá)國(guó)際先進(jìn)銀行的掌握水平。2023年進(jìn)一步健全非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)治理和會(huì)計(jì)核算制度體系，嚴(yán)把審批準(zhǔn)入關(guān)；建立責(zé)任認(rèn)定及追究制度，加強(qiáng)非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失核銷后相關(guān)檔案的治理，明確責(zé)任，落實(shí)追索，保障債權(quán)權(quán)益；重點(diǎn)加快待清理長(zhǎng)期投資、待清理信托資產(chǎn)的處置；對(duì)逾期拆借資金實(shí)行分類治理，實(shí)行現(xiàn)金清收、簽訂分期還款協(xié)議等方式進(jìn)展清理。2023年境內(nèi)分行非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)累計(jì)清收處置522.71267.76億元，通過(guò)呆賬預(yù)備、營(yíng)業(yè)外支出和沖銷表內(nèi)應(yīng)收利息等方式累計(jì)核銷處置254.95億元。非信貸風(fēng)險(xiǎn)253.16市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流淌性風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的,貫穿風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、掌握、處置、補(bǔ)償?shù)娜^(guò)程治理的全面風(fēng)險(xiǎn)治理，完善風(fēng)險(xiǎn)治理問(wèn)責(zé)制。風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)是全行風(fēng)險(xiǎn)治理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)治理方針、政策、總體戰(zhàn)略與目標(biāo)，爭(zhēng)論制定風(fēng)險(xiǎn)治理鼓勵(lì)約束機(jī)制和考核體系，爭(zhēng)論向業(yè)務(wù)單元安排經(jīng)濟(jì)資本方法等。風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流淌性風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，各專業(yè)委員會(huì)會(huì)議實(shí)行委員投票表決制度，輔之以委員會(huì)議辯論制度、專家詢問(wèn)制度。風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)全面審議了全行2023年信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流淌性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告，要求各部門針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)實(shí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)開(kāi)頭在工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理中發(fā)揮主導(dǎo)性作用。信用風(fēng)險(xiǎn)治理：1、法人客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)治理：完善以總行為中心的行業(yè)分析、授信治理、信貸審批和監(jiān)測(cè)檢查體制。分別信貸前后臺(tái)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化監(jiān)視制約，并利用信貸電子化綜合治理系統(tǒng)對(duì)貸款實(shí)行實(shí)時(shí)逐筆監(jiān)控。推行信貸審批資格認(rèn)證制度，健全增不良貸款責(zé)任認(rèn)定、追究機(jī)制，建立責(zé)任檔案?？偡中薪M建貸后監(jiān)視檢查中心，加大對(duì)貸后治理的監(jiān)視檢查力度。連續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)停牌制度，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)覺(jué)察問(wèn)題的分支機(jī)構(gòu)分別賜予業(yè)務(wù)警告、整頓和停牌等懲罰，強(qiáng)化對(duì)分支構(gòu)造及風(fēng)險(xiǎn)客戶的業(yè)務(wù)監(jiān)管。在加強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類真122、個(gè)人客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)治理：為適應(yīng)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)規(guī)?；M(jìn)展的治理需要，通過(guò)流程再造，徹底分別前后臺(tái)業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)模式由從支行辦理貸款業(yè)務(wù)逐步過(guò)渡到以二級(jí)分行的消費(fèi)信貸審批中心負(fù)責(zé)集中審批；對(duì)消費(fèi)信貸人員進(jìn)行上崗資格認(rèn)證，提高其專業(yè)素養(yǎng)；加強(qiáng)對(duì)個(gè)人大額貸款、一人多筆貸款和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)控和檢查，對(duì)治理不嚴(yán)、風(fēng)險(xiǎn)加大的分支機(jī)構(gòu)堅(jiān)決實(shí)施預(yù)警、整改和停牌。2023年末個(gè)人消費(fèi)貸款的不良率為1.41.2%，汽車消費(fèi)貸款的不良率5.28％流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理：1、人民幣流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理：資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善和存款穩(wěn)定增長(zhǎng)，保證了全行流淌性需求，資產(chǎn)負(fù)債整體流淌性充分。但宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、基金與債券等產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)、利率水平的變動(dòng)、居民收入預(yù)期和理財(cái)觀念的變化等因素將對(duì)存款的穩(wěn)定性和成長(zhǎng)率產(chǎn)生肯定程度影響；貸款期限構(gòu)造的趨長(zhǎng)和存款期限趨短對(duì)流淌性的治理也提出了更高要求。2023年進(jìn)一步健全流淌性衡量與監(jiān)測(cè)的指標(biāo)體系，建立分層流淌性儲(chǔ)藏；建立定期的流淌性狀況報(bào)告、分析和推測(cè)制度；合理配置全行非信貸資產(chǎn)的總量構(gòu)造和期限構(gòu)造；建立流淌性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制等。2、外幣流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理：外幣資金業(yè)務(wù)治理實(shí)行“集中經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一治理”，由總行統(tǒng)一治理全行外幣流淌性風(fēng)險(xiǎn)。2023年上半年，由于美元等主要外幣利率處于歷史低位，外幣存款余額小幅下降，外幣貸款需求旺盛，外幣流淌性一度趨于緊急。總行上收分行外幣貸款審批及定價(jià)權(quán)限，有效掌握了信貸需求；同時(shí)擴(kuò)大分行外幣存款定價(jià)權(quán)限、加大個(gè)人外匯理財(cái)產(chǎn)品推廣力度，穩(wěn)定并且增加了外幣存款余額。此外，經(jīng)國(guó)家外匯治理局批準(zhǔn)，購(gòu)入20億美元外幣營(yíng)運(yùn)資金，外幣流淌性壓力得到根本緩解。下半年，美元進(jìn)入升息周期，外幣存款余額恢復(fù)正常增長(zhǎng)，外幣流淌性進(jìn)一步改善。市