商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理樣本

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理一、銀行負(fù)債的概念及其作用二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理一、商業(yè)銀行負(fù)債的概念及其作用（一）銀行負(fù)債的概念及其特點(diǎn)（二）銀行負(fù)債的作用（一）銀行負(fù)債的概念及其特點(diǎn)（1）銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)存款性負(fù)債（被動(dòng)負(fù)債）種類非存款性負(fù)債（主動(dòng)負(fù)債）意義：美國(guó)花旗銀行總經(jīng)理說(shuō)，負(fù)債好比企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的原材料，企業(yè)沒(méi)有原材料無(wú)法進(jìn)行加工制作，銀行沒(méi)有負(fù)債則無(wú)法進(jìn)行信用活動(dòng)（一）銀行負(fù)債的概念及其特點(diǎn)（2）特點(diǎn)：（1）它必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，過(guò)去發(fā)生的、或已經(jīng)了結(jié)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)、或?qū)?lái)可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不包括在內(nèi)（2）它的數(shù)量必須是可用貨幣計(jì)量的，一切不能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)義務(wù)不能稱之為銀行負(fù)債（3）負(fù)債只能在償還后消失（二）銀行負(fù)債的作用（1）1．負(fù)債是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件（1）負(fù)債規(guī)模的大小決定資產(chǎn)規(guī)模的大小，負(fù)債提供了銀行96%的資金來(lái)源（2）負(fù)債結(jié)構(gòu)，即負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等決定資產(chǎn)運(yùn)用的方向和結(jié)構(gòu)特征（3）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)（二）銀行負(fù)債的作用（2）2．負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段（1）只有通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)才能為銀行聚集大量的可用資金，滿足合理的貸款、提現(xiàn)、支付的需要（2）負(fù)債水平?jīng)Q定銀行的盈利水平在資產(chǎn)價(jià)格水平一定的情況下，負(fù)債成本的高低決定銀行盈利水平的高低由于銀行利息收入只是工商企業(yè)利潤(rùn)的分割，銀行要獲取平均利潤(rùn)必須盡量擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模，使資產(chǎn)總額幾倍于自有資本（二）銀行負(fù)債的作用（3）3．銀行負(fù)債是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力銀行負(fù)債業(yè)務(wù)聚集社會(huì)閑散資金的功能，可以在社會(huì)資金總量不變的情況下擴(kuò)大社會(huì)生產(chǎn)資金的總量4．銀行負(fù)債構(gòu)成流通中的貨幣量流通中的貨幣量=現(xiàn)金+存款貨幣如果貸款增加了，存款沒(méi)有相應(yīng)的增加，會(huì)導(dǎo)致社會(huì)上現(xiàn)金流量的增加，穩(wěn)定銀行負(fù)債對(duì)穩(wěn)定社會(huì)貨幣流通量具有決定性的作用5．負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（一）活期存款（二）定期存款（三）儲(chǔ)蓄存款（四）非存款性借款（一）活期存款（1）定義：也稱為支票存款，或交易帳戶存款，即為在交易活動(dòng)中可使用支票便利而辦理的存款可辦理活期存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)：商業(yè)銀行，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)活期存款在總存款中的比例：30%左右（一）活期存款（2）1．活期存款對(duì)商業(yè)銀行的意義（1）由于其經(jīng)營(yíng)成本較高，銀行一般不對(duì)此項(xiàng)存款支付利息，可有效降低資金成本（2）可以使用活期存款中形成的較穩(wěn)定的余額（3）活期存款可以周轉(zhuǎn)使用支票在轉(zhuǎn)帳的過(guò)程中，實(shí)際上是存款在不同銀行間的周轉(zhuǎn)使用（4）與客戶建立廣泛的聯(lián)系（一））活期期存款款（3）2、目目前主主要的的活期期存款款種類類（1））支票票存款款，即即居民民和工工商企企業(yè)在在銀行行開(kāi)設(shè)設(shè)的活活期存存款帳帳戶，，主要要是用用于居居民和和工商商企業(yè)業(yè)完成成其交交易支支付圍繞支支票存存款競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)的的焦點(diǎn)點(diǎn)：提高支支付效效率，，及時(shí)時(shí)迅速速地兌兌現(xiàn)各各種往往來(lái)支支票降低交交易成成本向客客戶戶提提供供信信貸貸承承諾諾，，保保證證其其在在需需要要資資金金時(shí)時(shí)，，可可優(yōu)優(yōu)先先獲獲得得貸貸款款支支持持（一一））活活期期存存款款（（4））（2））可可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓支支付付命命令令（（NOW帳帳戶戶））產(chǎn)生生：：1970年年美美國(guó)國(guó)馬馬薩薩諸諸塞塞州州的的一一家家儲(chǔ)儲(chǔ)蓄蓄銀銀行行，，向向該該州州金金融融管管理理當(dāng)當(dāng)局局提提交交了了一一份份申申請(qǐng)請(qǐng)書書，，申申請(qǐng)請(qǐng)準(zhǔn)準(zhǔn)許許銀銀行行的的存存款款人人使使用用可可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓支支付付憑憑證證，，并并替替代代存存折折提提取取存存款款1972年年該該州州法法院院認(rèn)認(rèn)可可了了這這一一申申請(qǐng)請(qǐng)，，1973年年美美國(guó)國(guó)國(guó)國(guó)會(huì)會(huì)批批準(zhǔn)準(zhǔn)馬馬薩薩諸諸塞塞州州和和新新罕罕布布什什爾爾州州的的全全部部?jī)?chǔ)儲(chǔ)蓄蓄銀銀行行、、工工商商銀銀行行、、儲(chǔ)儲(chǔ)蓄蓄與與貸貸款款協(xié)協(xié)會(huì)會(huì)以以及及一一些些合合作作銀銀行行開(kāi)開(kāi)設(shè)設(shè)NOW帳帳戶戶。。并并規(guī)規(guī)定定該該帳帳戶戶最最高高支支付付利利率率為為5%（一一））活活期期存存款款（（5））特點(diǎn)點(diǎn)：：一是是不不使使用用支支票票的的支支票票帳帳戶戶，，該該支支付付命命令令可可用用于于提提款款，，背背書書后后可可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓二是是它它不不同同于于一一般般的的支支票票帳帳戶戶，，該該帳帳戶戶要要向向客客戶戶支支付付利利息息主要要針針對(duì)對(duì)個(gè)個(gè)人人和和非非盈盈利利性性機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)，，產(chǎn)產(chǎn)生生于于1970年年（一一））活活期期存存款款（（6））NOW帳帳戶戶的的意意義義：：一是是打打破破了了商商業(yè)業(yè)銀銀行行對(duì)對(duì)支支票票存存款款的的壟壟斷斷，，打打破破了了支支票票存存款款不不支支付付利利息息的的慣慣例例二是是給給商商業(yè)業(yè)銀銀行行帶帶來(lái)來(lái)了了兩兩個(gè)個(gè)方方面面的的壓壓力力：：支票票存存款款付付息息的的壓壓力力增增大大了了銀銀行行的的機(jī)機(jī)會(huì)會(huì)成成本本商業(yè)業(yè)銀銀行行面面臨臨的的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手手增增多多三是是給給商商業(yè)業(yè)銀銀行行擴(kuò)擴(kuò)大大資資金金來(lái)來(lái)源源帶帶來(lái)來(lái)了了機(jī)機(jī)會(huì)會(huì)，，商商業(yè)業(yè)銀銀行行可可以以與與一一般般大大公公司司、、非非銀銀行行金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)在在公公平平的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上展展開(kāi)開(kāi)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)（一）活活期存款款（7））（3）超超級(jí)可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓支付付命令（（S—NOW帳帳戶），，又稱為為優(yōu)息支支票存款款主要內(nèi)容容：如果果存款人人能在該該帳戶中中保持2500美元的的最低存存款余額額，利率率就高于于NOW帳戶的的利率，，但低于于貨幣市市場(chǎng)存款款帳戶利利率；否否則按儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款款利率執(zhí)執(zhí)行，利利率每天天調(diào)整，，每天復(fù)復(fù)利主要特征征：將利利率與存存款余額額的多少少掛鉤；；存戶戶每月可可不受限限制地開(kāi)開(kāi)出支付付命令，，但向存存戶收取取一定的的手續(xù)費(fèi)費(fèi)（一）活活期存款款（8））（4）電電話轉(zhuǎn)帳帳制度銀行允許許客戶在在同一銀銀行開(kāi)設(shè)設(shè)兩個(gè)帳帳戶，一一個(gè)是儲(chǔ)儲(chǔ)蓄帳戶戶可獲得得利息，，一個(gè)是是支票帳帳戶可獲獲得使用用支票的的便利存戶可通通過(guò)電話話將其存存在儲(chǔ)蓄蓄帳戶上上的存款款隨時(shí)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到活期期存款帳帳戶上意義：規(guī)規(guī)避了商商業(yè)銀行行不準(zhǔn)向向支票存存款支付付利息的的管制（一）活活期存款款（9））（5）自自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳服務(wù)帳帳戶存戶可同同時(shí)在開(kāi)開(kāi)戶銀行行開(kāi)設(shè)兩兩個(gè)帳戶戶：即儲(chǔ)儲(chǔ)蓄帳戶戶和支票票存款帳帳戶。支支票存款款帳戶只只須保持持1美美元的的余額，，客戶可可以開(kāi)出出超過(guò)1美元的的支票銀行收到到存戶開(kāi)開(kāi)出的支支票需要要付款時(shí)時(shí)，可隨隨時(shí)將支支付款項(xiàng)項(xiàng)從儲(chǔ)蓄蓄帳戶上上轉(zhuǎn)到活活期存款款帳戶上上，自動(dòng)動(dòng)轉(zhuǎn)帳，，及時(shí)支支付票上上的款項(xiàng)項(xiàng)意義：銀銀行規(guī)避避了活期期存款法法定準(zhǔn)備備金率的的管制；；節(jié)約了了客戶的的電話費(fèi)費(fèi)用，更更加方便便客戶（一）活活期存款款（10）（6）協(xié)協(xié)定帳戶戶——自自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳服務(wù)的的創(chuàng)新形形式基本內(nèi)容容：銀行行與客戶戶達(dá)成一一種協(xié)議議，客戶戶授權(quán)銀銀行將款款項(xiàng)存在在活期帳帳戶、可可轉(zhuǎn)讓支支付憑證證帳戶或或貨幣市市場(chǎng)存款款帳戶中中的任何何一個(gè)帳帳戶上對(duì)活期存存款帳戶戶或可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓支付付憑證帳帳戶一般般規(guī)定一一個(gè)最低低余額：：超過(guò)最低低余額的的款項(xiàng)由由銀行自自動(dòng)轉(zhuǎn)入入同一客客戶的貨貨幣市場(chǎng)場(chǎng)存款帳帳戶上，，以便取取得較高高的利息息若不足于于最低余余額，銀銀行可自自動(dòng)將貨貨幣市場(chǎng)場(chǎng)存款帳帳戶的款款項(xiàng)轉(zhuǎn)入入活期存存款帳戶戶或可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓支付付憑證帳帳戶，以以彌補(bǔ)最最低余額額（二）定定期存款款（1））定期存款款是客戶戶與銀行行預(yù)先約約定存款款期限的的存款特點(diǎn)：期期限較長(zhǎng)長(zhǎng)、存期期穩(wěn)定，，流動(dòng)性性小主要種類類：可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓和不不可轉(zhuǎn)讓讓存單、、存折各種類型型的大額額可轉(zhuǎn)讓讓定期存存單（CD）：：如可變變利率的的CD，，零息票票CD，，基本收收益CD等在存款中中的比重重：1960年年為18%，1991年年為62%（二）定定期存款款（2））1．定期存款款對(duì)商業(yè)銀行行經(jīng)營(yíng)的特殊殊意義（1）是銀行行穩(wěn)定的資金金來(lái)源（2）定期存存款因穩(wěn)定性性好于活期存存款，其存款款準(zhǔn)備金率要要低一些，因因此其資金利利用率高于活活期存款（3）營(yíng)業(yè)成成本低于活期期存款（二）定期存存款（3）2．定期存款款的種類（1）傳統(tǒng)存存單式定期存存款（10萬(wàn)萬(wàn)美元以下）），存期確定定、利率確定定的定期存單單處理方式：到期提取者，，可提取本金金并獲得存單單規(guī)定的利息息到期不提取者者，銀行對(duì)過(guò)過(guò)期的時(shí)間不不支付利息，，但可約定轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)存提前提取者，，存款人要接接受很高的罰罰款可作為抵押品品，但不可以以轉(zhuǎn)讓（二）定期存存款（4）（2）貨幣市市場(chǎng)存單，期期限為6個(gè)個(gè)月，利率率為浮動(dòng)利率率。最低面值值為10000美元，，不可轉(zhuǎn)讓（3）可轉(zhuǎn)讓讓定期存單，，指按某一固固定期限和利利率存入銀行行的資金可在在市場(chǎng)上買賣賣的票證兩種類型：浮動(dòng)利率可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓定期存單單，利率按前前一個(gè)月1年期國(guó)庫(kù)庫(kù)券的收益率率的70%計(jì)算，最小小面值為500元，投投資者的收益益若小于1000美元，，可免交利息息所得稅10萬(wàn)美元以以上的定期存存單，主要購(gòu)購(gòu)買對(duì)象是企企業(yè)，利率不不受管制，存存單可以轉(zhuǎn)讓讓（二）定期存存款（5）意義：一是可有效地地吸收存款，，解決資金來(lái)來(lái)源和競(jìng)爭(zhēng)力力的問(wèn)題二是其穩(wěn)定性性比一般的定定期存款要好好，成為銀行行從事期限較較長(zhǎng)、收益較較高的資產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)的重要資資金來(lái)源三是發(fā)行可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓定期存單單不必繳付存存款準(zhǔn)備金（三）儲(chǔ)蓄存存款（1）西方國(guó)家儲(chǔ)蓄蓄的含義：S=Y－－C現(xiàn)金內(nèi)銀銀行存款容有有價(jià)證券駕駛駕駕照考試科目目一股票及公司債債券各種保險(xiǎn)（財(cái)財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、、醫(yī)療險(xiǎn)等））（三）儲(chǔ)蓄存存款（2）1．零續(xù)定期期儲(chǔ)蓄存款：：多次存入、、期限在半年年以上，5年年以內(nèi)的儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款特點(diǎn)：（2）期滿前前3個(gè)月月為“擱置期期”，既不能能存，也不能能?。?）存款利利率采用定期期利率計(jì)算適應(yīng)群體：收收入高但不穩(wěn)穩(wěn)定的客戶，，如自由職業(yè)業(yè)者（三）儲(chǔ)蓄存存款（3）2．聯(lián)立定期期儲(chǔ)蓄規(guī)定在一本存存折上可存入入多筆定期存存款，有最低低余額要求（（要求較低））每到年末，銀銀行自動(dòng)將存存滿1年年的各筆存款款匯集成一個(gè)個(gè)大數(shù)，不滿滿1年的的則到第二年年再匯總特點(diǎn)：結(jié)合了了整存整取和和零存整取的的優(yōu)點(diǎn)（三）儲(chǔ)蓄存存款（4）3．指數(shù)存款款證定期儲(chǔ)蓄存款款的利率與物物價(jià)上漲指數(shù)數(shù)掛鉤的定期期儲(chǔ)蓄存款工工具，即名義義利率隨物價(jià)價(jià)指數(shù)的升降降而變化的一一種定期儲(chǔ)蓄蓄形式，目的的是保證實(shí)際際利率不因通通貨膨脹的影影響而下降4．特種儲(chǔ)蓄蓄存款針對(duì)客戶某種種特殊需要而而設(shè)立的存款款工具，種類類多，方式靈靈活如養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄蓄、團(tuán)體儲(chǔ)蓄蓄、存貸聯(lián)合合儲(chǔ)蓄等等（四）非存款款性借款（1）1．短期借入入款的主要渠渠道：（1）同業(yè)借借款，金融機(jī)機(jī)構(gòu)之間的短短期資金融通通，主要用于于調(diào)劑準(zhǔn)備金金頭寸（2）向中央央銀行借款，，主要形式有有再貸款與再再貼現(xiàn)目的：一是用于銀行行調(diào)劑頭寸、、補(bǔ)充準(zhǔn)備金金不足和資產(chǎn)產(chǎn)的應(yīng)急調(diào)整整二是在特殊情情況下滿足強(qiáng)強(qiáng)化國(guó)家計(jì)劃劃、調(diào)整產(chǎn)業(yè)業(yè)結(jié)構(gòu)、避免免經(jīng)濟(jì)蕭條的的資金需要（四）非存款款性借款（3）2．短期借款款對(duì)提高商業(yè)業(yè)銀行資金利利用效率的作作用（1）如果商商業(yè)銀行的全全部流動(dòng)性需需要都由銀行行的二級(jí)準(zhǔn)備備來(lái)滿足，商商業(yè)銀行可以以通過(guò)短期借借款達(dá)到持有有利息較高但但流動(dòng)性較弱弱的資產(chǎn)（2）短期借借款可以不斷斷地增加投資資和信貸總額額，擴(kuò)大商業(yè)業(yè)銀行的資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模，從而而獲得更多的的收益（四）非存款款性借款（4）3、短期借款款的主要形式式（1）聯(lián)邦資資金，指在美美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備備系統(tǒng)中，成成員銀行在聯(lián)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行行的存款帳戶戶余額中可以以立刻使用的的金額它是聯(lián)邦儲(chǔ)備備銀行中存款款準(zhǔn)備金在銀銀行之間相互互買賣和借貸貸中形成的，，其交易市場(chǎng)場(chǎng)實(shí)際上就是是美國(guó)的同業(yè)業(yè)折借市場(chǎng)（四）非存款款性借款（5）（2）回購(gòu)協(xié)協(xié)議，指在出出售金融資產(chǎn)產(chǎn)獲得資金的的同時(shí)，確定定一個(gè)在未來(lái)來(lái)某一時(shí)間，，按一定價(jià)格格購(gòu)回該資產(chǎn)產(chǎn)的協(xié)議。交交易對(duì)象一般般是國(guó)庫(kù)券主要交易方法法：一是交易雙方方按相同的價(jià)價(jià)格出售和回回購(gòu)證券，但但回購(gòu)時(shí)，證證券的出售者者應(yīng)按事先約約定的利息支支付給購(gòu)買者者二是證券的買買賣價(jià)格不同同，回購(gòu)價(jià)格格高于出售價(jià)價(jià)格，高出的的部分就是購(gòu)購(gòu)買證券借出出資金者所得得的利息（四）非存款款性借款（6）（3）歐洲美美元借款，指指在美國(guó)境外外由外國(guó)或美美國(guó)銀行所持持有的美元存存款（4）再貼現(xiàn)現(xiàn)，商業(yè)銀行行將未到期的的票據(jù)向中央央銀行再一次次申請(qǐng)貼現(xiàn)融融通資金的行行為三、商業(yè)銀行行的負(fù)債管理理（一）負(fù)債管管理的目的（二）負(fù)債成成本（三）存款成成本控制（四）存款工工具的定價(jià)方方法（五）存款規(guī)規(guī)?？刂疲┒唐诮杞杩畹墓芾碇刂攸c(diǎn)（七）長(zhǎng)期借借款的管理（一）負(fù)債管管理的目的（（1）1．利用負(fù)債債管理彌補(bǔ)存存款準(zhǔn)備金缺缺口重點(diǎn)：比較各各種負(fù)債的成成本2．用于滿足足貸款需求并并推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展當(dāng)有價(jià)值的客客戶提出的貸貸款申請(qǐng)不在在銀行原有的的貸款計(jì)劃之之內(nèi)時(shí)，銀行行可通過(guò)負(fù)債債管理籌措資資金，滿足這這類計(jì)劃外的的貸款需要（一）負(fù)債管管理的目的（（2）3．利用或有有負(fù)債滿足需需求、增加收收入或有負(fù)債是指指可能意義上上的負(fù)債，如如提供信用證證、貸款擔(dān)保保等，只有在在客戶違約時(shí)時(shí)，才會(huì)要求求銀行給予賠賠償銀行在提供這這些服務(wù)時(shí)獲獲得的收入是是一項(xiàng)重要的的資金來(lái)源或有負(fù)債沒(méi)有有存款準(zhǔn)備金金和存款保險(xiǎn)險(xiǎn)的要求4．匹配資產(chǎn)產(chǎn)和負(fù)債的期期限來(lái)降低市市場(chǎng)利率的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（二）負(fù)債成成本（1）1．利息成本本指銀行按約定定的存款利率率與存款金額額的乘積，以以貨幣形式直直接支付給存存款者的報(bào)酬酬（1）年利率率=年利利息/本本金月利率=年年利率/12日利率=年年利率/360（二）負(fù)債成成本（2）（2）單利和和復(fù)利單利指不論存存款期限長(zhǎng)短短，僅按本金金計(jì)算利息，，本金所產(chǎn)生生的利息不再再加入本金重重新計(jì)算計(jì)算公式為：：R=P··r··n其中R為利息，P為本金，r為利率，n為與利率相對(duì)對(duì)應(yīng)的期限本息和計(jì)算公公式：A=P（（1+r·n））（二）負(fù)債成成本（3）復(fù)利是指將經(jīng)經(jīng)過(guò)一定的時(shí)時(shí)間所產(chǎn)生的的利息加入本本金，逐年計(jì)計(jì)算利息的方方法公式：R=P[(1+r)n_1]其中r是復(fù)利本息和的計(jì)計(jì)算公式：：A=P（1+r）n銀行為了吸吸引存款人人的存款，，在名義利利率受到金金融管理當(dāng)當(dāng)局的限制制時(shí)，常常常通過(guò)縮短短復(fù)利的期期限來(lái)提高高它實(shí)際支支付的利率率（二）負(fù)債債成本（4）例如：設(shè)按單利計(jì)計(jì)算的年利利率是⒎75%，某某銀行半年年按復(fù)利計(jì)計(jì)算一次利利息，則半半年的利率率為⒊875%按復(fù)利計(jì)算算的實(shí)際年年利率為⒎⒎9%即：（1+⒊875%））2－1=⒎9%﹥⒎⒎75%若銀行按月月復(fù)利，其其月利率為為0﹒646%（⒎75/12），則年年利率為⒏⒏031%。即：（1+0﹒646%）12－1=⒏031%﹥﹥⒎9%（二）負(fù)債債成本（5）（3）固定定利率和浮浮動(dòng)利率固定利率的的優(yōu)點(diǎn)在于于銀行很容容易計(jì)算出出利息成本本，但要承承受通貸膨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)浮動(dòng)利率可可降低利率率風(fēng)險(xiǎn)，但但不利于銀銀行事先估估算存款成成本和貸款款收益（二）負(fù)債債成本（6）2．經(jīng)營(yíng)成成本指商業(yè)銀行行在吸收存存款時(shí)所發(fā)發(fā)生的除利利息成本之之外的一切切成本包括：銀行行工作人員員的工資、、建筑物和和設(shè)備的折折舊、辦公公費(fèi)用和廣廣告宣傳費(fèi)費(fèi)用等經(jīng)營(yíng)成本隨隨銀行業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇劇有不斷上上升的趨勢(shì)勢(shì)（二）負(fù)債債成本（8）例如：100個(gè)個(gè)單位的存存款，其利利息成本為為3%其中：現(xiàn)金金比率和準(zhǔn)準(zhǔn)備金比率率為20%，投入入房產(chǎn)等非非盈利資產(chǎn)產(chǎn)比率為10%則：可動(dòng)用用資金比為為70%，其資金金成本應(yīng)為為4．29%（二）負(fù)債債成本（9）4．相關(guān)成成本（1）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)成本，即即因存款增增加引起銀銀行風(fēng)險(xiǎn)增增加而必須須付出的代代價(jià)如增加利率率敏感性存存款會(huì)增加加利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)可變利率存存款取決于于市場(chǎng)利率率變動(dòng)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等等（2）連鎖鎖反應(yīng)成本本，指銀行行因?qū)π挛沾婵钤鲈黾拥姆?wù)務(wù)和利息支支出，而引引起對(duì)原有有存款增加加的開(kāi)支（三）存款款成本控制制（1）1．存款結(jié)結(jié)構(gòu)和成本本選擇（P76）存款期限的的長(zhǎng)短，決決定存款成成本的大小小選擇存款結(jié)結(jié)構(gòu)的成本本時(shí)，處理理好四個(gè)方方面的關(guān)系系：擴(kuò)大低息存存款，降低低利息成本本兼顧利息成成本與營(yíng)業(yè)業(yè)成本的關(guān)關(guān)系，降低低營(yíng)業(yè)成本本支出活期存款的的增加應(yīng)不不影響信貸貸能力定期存款的的增加應(yīng)與與銀行存款款的派生能能力相適應(yīng)應(yīng)（三）存款款成本控制制（3）3．可用資資金的歷史史平均成本本和邊際成成本分析可用資金的的歷史平均均成本是指指銀行對(duì)已已吸收存款款的全部利利息成本加加上營(yíng)業(yè)成成本除以全全部可用資資金意義：用于于貸款定價(jià)價(jià)及確定最最低收益率率的依據(jù)缺陷：不考考慮未來(lái)利利息成本的的變動(dòng)若未來(lái)利率率上升，以以歷史成本本為基礎(chǔ)的的資產(chǎn)收益益率下降未來(lái)利率下下降，盈利利性資產(chǎn)的的價(jià)格可能能因高估而而不利于競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)（三）存款款成本控制制（4）邊際成本的的意義：銀行可根據(jù)據(jù)邊際成本本確定資金金收益率的的目標(biāo)用邊際成本本反映其他他各種資金金來(lái)源的相相對(duì)成本，，以確定新新增資金來(lái)來(lái)源的最低低費(fèi)用目標(biāo)標(biāo)問(wèn)題：邊際際成本難以以精確計(jì)算算，因?yàn)槭惺袌?chǎng)利率總總是處于變變動(dòng)中（四）存款款工具的定定價(jià)方法（（1）制約約銀銀行行存存款款工工具具自自主主定定價(jià)價(jià)的的兩兩個(gè)個(gè)因因素素：：一是是受受制制于于當(dāng)當(dāng)?shù)氐厥惺袌?chǎng)場(chǎng)的的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)狀狀況況二是是受受制制于于保保持持本本行行應(yīng)應(yīng)有有的的利利差差1．．以以成成本本為為基基礎(chǔ)礎(chǔ)定定價(jià)價(jià)以商商業(yè)業(yè)銀銀行行各各項(xiàng)項(xiàng)成成本本之之和和作作為為定定價(jià)價(jià)的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)優(yōu)點(diǎn)點(diǎn)：：不不損損害害某某些些細(xì)細(xì)分分市市場(chǎng)場(chǎng)，，也也不不會(huì)會(huì)給給某某些些細(xì)細(xì)分分市市場(chǎng)場(chǎng)以以補(bǔ)補(bǔ)貼貼缺點(diǎn)點(diǎn)：：導(dǎo)導(dǎo)致致價(jià)價(jià)格格體體系系過(guò)過(guò)于于復(fù)復(fù)雜雜，，難難以以進(jìn)進(jìn)行行有有效效的的價(jià)價(jià)格格比比較較分分析析（四四））存存款款工工具具的的定定價(jià)價(jià)方方法法（（2））2．．支支票票帳帳戶戶（（交交易易帳帳戶戶））的的定定價(jià)價(jià)公公式式定價(jià)價(jià)內(nèi)內(nèi)容容：：一是是規(guī)規(guī)定定每每筆筆業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收費(fèi)費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)及及全全部部免免費(fèi)費(fèi)提提供供的的輔輔助助服服務(wù)務(wù)二是是按按余余額額對(duì)對(duì)客客戶戶以以名名義義利利率率付付息息三是是規(guī)規(guī)定定平平均均或或最最低低存存款款余余額額定價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)考考慮慮的的主主要要因因素素：：最最低低存存款款余余額額、、手手續(xù)續(xù)費(fèi)費(fèi)、、平平均均余余額額支支付付率率自主主權(quán)權(quán)的的表表現(xiàn)現(xiàn)：：既既可可根根據(jù)據(jù)最最低低余余額額而而不不根根據(jù)據(jù)手手續(xù)續(xù)費(fèi)費(fèi)定定價(jià)價(jià)，，也也可可根根據(jù)據(jù)手手續(xù)續(xù)費(fèi)費(fèi)而而不不根根據(jù)據(jù)最最低低余余額額定定價(jià)價(jià)（四四））存存款款工工具具的的定定價(jià)價(jià)方方法法（（4））3．．貨貨幣幣市市場(chǎng)場(chǎng)存存款款帳帳戶戶的的定定價(jià)價(jià)制約約因因素素：：當(dāng)當(dāng)?shù)氐厥惺袌?chǎng)場(chǎng)的的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)狀狀況況；；保保持持既既定定利利差差具體操作：25%的存款款機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)國(guó)庫(kù)券、貨幣幣市場(chǎng)基金和和可轉(zhuǎn)讓存單單的收益等貨貨幣市場(chǎng)工具具來(lái)確定存款款帳戶的價(jià)格格水平采用浮動(dòng)利率率的辦法調(diào)整整存款利率（四）存款工工具的定價(jià)方方法（5）4．定期存單單市場(chǎng)定價(jià)方方法的演變1974年以以前按銀行層層次定價(jià)1974年以以后按銀行規(guī)規(guī)模層次定價(jià)價(jià)1980年代代以來(lái)按銀行行信譽(yù)層次定定價(jià)（五）存款規(guī)規(guī)?？刂疲?）1．影響居民民儲(chǔ)蓄和企業(yè)業(yè)存款的因素素影響居民儲(chǔ)蓄蓄變動(dòng)的主要要因素：居民貨幣收入入的變化消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)構(gòu)的變化商品供給狀況況和物價(jià)水平平金融市場(chǎng)的發(fā)發(fā)達(dá)程度社會(huì)保障制度度的完善程度度文化水平和歷歷史傳統(tǒng)（五）存款規(guī)規(guī)?？刂疲?）影響企業(yè)存款款變動(dòng)的主要要因素：社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)規(guī)模企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀狀況國(guó)家金融政策策商業(yè)信用發(fā)展展程度銀行結(jié)算的質(zhì)質(zhì)量和速度（五）存款規(guī)規(guī)?？刂疲?）2．衡量存款款總額是否適適度的指標(biāo)（1）存款總總額同國(guó)民生生產(chǎn)總值的比比（2）企業(yè)存存款總額同企企業(yè)銷售總額額或流動(dòng)資金金占用總額的的比意義：企業(yè)每每實(shí)現(xiàn)100元的銷售收收入，可形成成的企業(yè)存款款量用于衡量企業(yè)業(yè)存款與銷售售收入間的正正常比率關(guān)系系，企業(yè)存款款過(guò)多或過(guò)少少可直接反映映企業(yè)資金周周轉(zhuǎn)的情況（五）存款規(guī)規(guī)模控制（4）例：某企業(yè)合理的的銷售存款率率為15%，，假定該企業(yè)業(yè)當(dāng)年銷售收收入500萬(wàn)萬(wàn)元，銀行編編制該企業(yè)的的存款計(jì)劃為為500×15%=75萬(wàn)萬(wàn)元（正常的的存款余額））若：平均存款款余額極大地地高于75萬(wàn)萬(wàn)元，表明貨貨幣資金占比比較高，可能能的原因是：：原材料供應(yīng)緊緊張，存款買買不到貨未及時(shí)上繳利利稅通過(guò)商業(yè)信用用占用其他企企業(yè)資金（應(yīng)應(yīng)付未付）等等（五）存款規(guī)規(guī)?？刂疲?）（六）短期借借款的管理重重點(diǎn)（1）短期借款管理理的核心問(wèn)題題：如何保持持充足的流動(dòng)動(dòng)性，如何處處理好借款金金額、借款與與還款期限結(jié)結(jié)構(gòu)的問(wèn)題管理重點(diǎn)是：：1．主動(dòng)把握握借款期限和和金額，有計(jì)計(jì)劃地把借款款到期時(shí)間和和金額分散化化，以減少流流動(dòng)性需要過(guò)過(guò)于集中的壓壓力（六）短期借借款的管理重重點(diǎn)（2）2．把借款到到期時(shí)間和金金額與存款的的增長(zhǎng)規(guī)律相相協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取取利用存款的的增長(zhǎng)來(lái)解決決一部分借款款的流動(dòng)性需需要3．通過(guò)多頭頭拆借的辦法法將借款對(duì)象象和金額分散散化，力求形形成一部分可可以長(zhǎng)期占用用的借款金額額4．正確統(tǒng)計(jì)計(jì)借款到期的的時(shí)機(jī)和金額額，以便做到到事先籌措資資金，滿足短短期借款的流流動(dòng)性需要（七）對(duì)長(zhǎng)期期借款的管理理（1）1．金融債券券的特點(diǎn)和功功能相對(duì)于存款而而言，銀行發(fā)發(fā)行金融債券券的特點(diǎn)在于于：（1）籌資目目的不同，發(fā)發(fā)行金融債券券一般是為了了解決特定用用途的資金需需要（2）籌資機(jī)機(jī)制不同，金金融債券的發(fā)發(fā)行是集中的的，有限額的的，其發(fā)行市市場(chǎng)是賣方市市場(chǎng)（七）對(duì)長(zhǎng)期期借款的管理理（2）（3）籌資效效率不同，債債券利率高于于存款利率，，籌資效率更更高（4）資金的的穩(wěn)定程度不不同，債券期期限明確，不不可提前兌現(xiàn)現(xiàn)（5）資金的的流動(dòng)性不同同，金融債券券一般不記名名，可流通轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓功能：拓寬了了銀行負(fù)債的的渠道，促進(jìn)進(jìn)了銀行負(fù)債債來(lái)源的多樣樣化，增強(qiáng)了了負(fù)債的穩(wěn)定定性（七）對(duì)長(zhǎng)期期借款的管理理（4）（4）發(fā)行債債券是銀行的的主動(dòng)負(fù)債，，銀行可根據(jù)據(jù)資金運(yùn)用的的項(xiàng)目需要，，在債券發(fā)行行的期限、規(guī)規(guī)模、時(shí)機(jī)等等方面盡量使使資金來(lái)源與與資金運(yùn)用相相匹配（5）債券籌籌資不向中央央銀行繳納準(zhǔn)準(zhǔn)備金，有利利于提高資金金的利用率（七）對(duì)長(zhǎng)期期借款的管理理（5）弊病：（1）籌資成成本較高（2）債券發(fā)發(fā)行數(shù)量、利利率、期限均均受管制（3）債券的的流通性受市市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度度的限制（七）對(duì)長(zhǎng)期期借款的管理理（6）3．金融債券券的種類（1）一般性性金融債券（（四種劃分））擔(dān)保債券和信信用債券（按按債券發(fā)行的的條件劃分））擔(dān)保債券包括括由第三方擔(dān)擔(dān)保的債券和和以發(fā)行者本本身的財(cái)產(chǎn)作作抵押的抵押押擔(dān)保債券信用債券是完完全以發(fā)行者者本身信用為為保證發(fā)行的的債券（七）對(duì)長(zhǎng)期期借款的管理理（7）固定利率債券券和浮動(dòng)利率率債券固定利率債券券是指在債券券期限內(nèi)利率率固定不變，，持券人到期期取回本金，，定期取得固固定利息的一一種債券浮動(dòng)利率債券券是指在期限限內(nèi)，根據(jù)事事先約定的時(shí)時(shí)間間隔（一一般是3個(gè)個(gè)月或半年年），按某種種選定的市場(chǎng)場(chǎng)利率（如倫倫敦銀行同業(yè)業(yè)拆借利率）），進(jìn)行利率率調(diào)整的債券券目的是是為了了規(guī)避避利率率波動(dòng)動(dòng)帶來(lái)來(lái)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（七））對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期借借款的的管理理（8）普通金金融債債券和和累進(jìn)進(jìn)利息息金融融債券券普通金金融債債券是是定期期存單單式的的到期期一次次還本本付息息的債債券累進(jìn)利利息金金融債債券是是指銀銀行發(fā)發(fā)行的的浮動(dòng)動(dòng)期限限式，，利率率與期期限掛掛鉤的的金融融債券券優(yōu)點(diǎn)在在于使使投資資者的的收益益與其其投資資期限限長(zhǎng)短短掛鉤鉤（七））對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期借借款的的管理理（9）特點(diǎn)：：期限通通常在在1—5年年之間間，債債券持持有者者可以以在最最短與與最長(zhǎng)長(zhǎng)期限限內(nèi)隨隨時(shí)到到發(fā)行行銀行行兌付付，但但不滿滿1年年不能能兌付付利息采采用累累進(jìn)制制的方方法進(jìn)進(jìn)行計(jì)計(jì)算，，即將將債券券的利利率按按債券券的期期限分分成幾幾個(gè)不不同的的等級(jí)級(jí)，每每一個(gè)個(gè)時(shí)間間段按按相應(yīng)應(yīng)的利利率計(jì)計(jì)付利利息，，然后后將幾幾個(gè)不不同等等級(jí)部部分的的利息息相加加，得得出債債券的的總利利息（七））對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期借借款的的管理理（10））附息金金融債債券和和貼現(xiàn)現(xiàn)金融融債券券附息金金融債債券是是指在在債券券期限限內(nèi)，，每隔隔一定定時(shí)間間（半半年或或一年年）支支付一一次利利息的的金融融債券券通常券券面上上附有有每次次付息息的息息票，，每付付一次次利息息就剪剪下一一張息息票優(yōu)點(diǎn)：：分期期付息息可有有效減減輕債債務(wù)到到期時(shí)時(shí)集中中付息息的壓壓力（七））對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期借借款的的管理理（11））貼現(xiàn)金金融債債券是是指發(fā)發(fā)行機(jī)機(jī)構(gòu)在在一定定時(shí)間間或期期限內(nèi)內(nèi)按一一定的的貼現(xiàn)現(xiàn)率以以低于于債券券面額額的價(jià)價(jià)格折折價(jià)發(fā)發(fā)行的的債券券此債券券的券券面上上不附附有息息票，，到期期按面面額還還本，，不再再計(jì)息息其利息息為貼貼現(xiàn)金金融債債券的的發(fā)行行價(jià)格格與償償還價(jià)價(jià)格的的差額額（七））對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期借借款的的管理理（12））（2））國(guó)際際金融融債券券外國(guó)金金融債債券，指?jìng)鶄l(fā)發(fā)行銀銀行通通過(guò)外外國(guó)金金融市市場(chǎng)所所在國(guó)國(guó)的銀銀行或或金融融機(jī)構(gòu)構(gòu)發(fā)行行的以以該國(guó)國(guó)貨幣幣為面面值的的金融融債券券平行金金融債債券，指發(fā)發(fā)行銀銀行同同時(shí)在在幾個(gè)個(gè)不同同的國(guó)國(guó)家發(fā)發(fā)行的的幾種種外國(guó)國(guó)金融融債券券，其其債券券的籌籌資條條件和和利息息基本本相同同，在在哪個(gè)個(gè)國(guó)家家發(fā)行行，就就以哪哪個(gè)國(guó)國(guó)家的的貨幣幣標(biāo)價(jià)價(jià)（七））對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期借借款的的管理理（13））歐洲金金融債債券指?jìng)l(fā)行行銀行行通過(guò)過(guò)其他他銀行行和金金融機(jī)機(jī)構(gòu)，，在債債券面面值以以外的的國(guó)家家發(fā)行行并推推銷債債券。。所以以稱為為歐洲洲金融融債券券，因因?yàn)槭鞘抢糜脷W洲洲的某某一個(gè)個(gè)金融融市場(chǎng)場(chǎng)來(lái)發(fā)發(fā)行的的由于在在歐洲洲金融融市場(chǎng)場(chǎng)上發(fā)發(fā)行債債券選選擇的的幣種種（美美元、、或日日元等等）不不同，，又可可具體體分為為歐洲洲美元元金融融債券券和歐歐洲日日元金金融債債券（七））對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期借借款的的管理理（14））4．發(fā)發(fā)行金金融債債券的的管理理管理內(nèi)內(nèi)容：：發(fā)行申申報(bào)、、發(fā)行行機(jī)構(gòu)構(gòu)信用評(píng)評(píng)定（（三項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)標(biāo)：盈盈利能能力，，資本本充足足率和和資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量量）發(fā)行數(shù)數(shù)額（（通常常規(guī)定定發(fā)行行總額額，即即多次次發(fā)行行的累累計(jì)額額，不不得超超過(guò)銀銀行資資本加加法定定儲(chǔ)備備合計(jì)計(jì)額的的一定定倍數(shù)數(shù)）發(fā)行價(jià)價(jià)格、、發(fā)行行對(duì)象象、資資金運(yùn)運(yùn)用范范圍等等方面面（七））對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期借借款的的管理理（15））債券發(fā)發(fā)行價(jià)價(jià)格出出售售價(jià)格格利率出售價(jià)價(jià)格設(shè)設(shè)定的的三種種選擇擇：溢價(jià)發(fā)發(fā)行，，即出出售價(jià)價(jià)高于于票面面價(jià)格格折價(jià)發(fā)發(fā)行，，即出出售價(jià)價(jià)低于于票面面價(jià)格格等價(jià)發(fā)發(fā)行，，即出出售價(jià)價(jià)等于于票面面價(jià)格格思考題題1、銀銀行負(fù)負(fù)債業(yè)業(yè)務(wù)在在其經(jīng)經(jīng)營(yíng)中中的主主要作作用是是什么么2、影影響存存款定定價(jià)的的主要要因素素是什什么3、銀銀行短短期借借款的的主要要途徑徑和管管理重重點(diǎn)是是什么么4、試試分析析銀行行發(fā)行行金融融債券券籌措措資金金的利利弊5、不不同種種類金金融債債券的的特點(diǎn)點(diǎn)是什什么9、靜夜四無(wú)鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中中黃葉葉樹(shù)，，燈下下白頭頭人。。。00:35:3500:35:3500:351/6/202312:35:35AM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見(jiàn)頻。。。1月-2300:35:3500:35Jan-2306-Jan-2312、故人江海海別，幾度度隔山川。。。00:35:3500:35:3500:35Friday,January6,202313、乍見(jiàn)翻翻疑夢(mèng)，，相悲各各問(wèn)年。。。1月-231月-2300:35:3500:35:35January6,202314、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā)，，舊國(guó)國(guó)見(jiàn)青青山。。。06一一月月202312:35:35上上午午00:35:351月-2315、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要。。。。。一月2312:35上上午1月-2300:35January6,202316、行動(dòng)動(dòng)出成成果，，工