財政資金安全管理工作座談會講話

第9頁共9頁財政資金安全管理工作座談會講話___年?___月_?__日，_?__市財政?局國庫收付?中心職工_?__盜竊特?設(shè)專戶撥款?憑證及銀行?預(yù)留印件，?分兩次將_?__萬元財?政專戶資金?轉(zhuǎn)入私人賬?戶，隨后分?多次從__?_、荊州等?地將款項取?走后潛逃。?案發(fā)后，_?__市委市?政府高度重?視，緊急部?署相關(guān)事宜?。一是__?_市檢察及?公安機(jī)關(guān)爭?分奪秒全力?破案；二是?迅即在全市?范圍內(nèi)開展?了財政資金?管理清查，?對全市財政?系統(tǒng)管理的?現(xiàn)有賬戶和?資金進(jìn)行一?次全方位、?拉網(wǎng)式的清?理檢查，認(rèn)?真核對賬務(wù)?，確保資金?管理不掉鏈?節(jié)、賬戶管?理不留死角?，堵塞財政?資金管理上?的一切漏洞?。迫于財?政系統(tǒng)開展?的資金清查?壓力，__?_市張金鎮(zhèn)?財政所零戶?統(tǒng)管中心出?納陳某向當(dāng)?地檢察機(jī)關(guān)?自首。又曝?出了張金鎮(zhèn)?財政所__?_名職工挪?用___萬?元零戶統(tǒng)管?資金案件，?在___省?乃至全國財?政系統(tǒng)引起?了比較大的?反響，引起?了社會輿論?的___。?財政部、_?__省領(lǐng)導(dǎo)?對此非常重?視，責(zé)成_?__省財政?廳認(rèn)真進(jìn)行?分析、檢查?和整改。分?析___案?發(fā)生的原因?，主要有以?下幾個方面?：（一）?國庫集中支?付制度改革?不徹底。由?于傳統(tǒng)體制?的慣性以及?主客觀條件?的制約，一?些市縣的改?革沒有完全?到位，操作?也不盡規(guī)范?，改革中采?取和保留了?一些過渡性?辦法。一是?會計集中核?算轉(zhuǎn)軌不徹?底，與國庫?集中支付雙?軌運行。在?預(yù)算單位財?務(wù)收支管理?上，財政部?門集單位會?計與出納為?一身，削弱?了預(yù)算單位?作為預(yù)算執(zhí)?行主體、財?務(wù)管理主體?和會計核算?的地位，致?使預(yù)算單位?內(nèi)部會計與?出納的牽制?機(jī)制全面消?失。二是財?政___沿?用財政專戶?管理的辦法?，沒有納入?國庫集中支?付統(tǒng)一管理?。各種財政?___分別?設(shè)戶、分散?管理、獨立?運行，并采?用傳統(tǒng)的實?撥方式撥付?資金，導(dǎo)致?資金撥付管?理鏈過短，?增加了資金?運行風(fēng)險。?___市財?政局國庫收?付中心__?_和張金鎮(zhèn)?財政所__?_名職工，?選擇財政專?戶資金和財?政代管的單?位資金作案?，正是利用?了財政資金?管理制度上?的漏洞。?（二）財政?資金運行機(jī)?制不健全。?在改革過程?中，由于新?老制度并存?，各種資金?管理方式不?一，基層財?政部門在_?__、賬戶?管理、資金?撥付等方面?都很不規(guī)范?。（范本）?一是國庫_?__不合理?。部分市縣?國庫科（股?）、國庫收?付中心分開?設(shè)置、各自?獨立運行，?造成資金管?理鏈條和流?水作業(yè)程序?被人為分割?，業(yè)務(wù)管理?機(jī)構(gòu)不能有?效行使對業(yè)?務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)?的管理和監(jiān)?督。部分國?庫收付中心?實質(zhì)上仍為?會計核算中?心，本應(yīng)由?預(yù)算單位承?擔(dān)的資金風(fēng)?險轉(zhuǎn)為財政?部門承擔(dān)。?二是財政專?戶管理不規(guī)?范。（范本?）從___?年度財政專?戶年審情況?看，市縣仍?然存在專戶?過多、重復(fù)?設(shè)置、管理?分散的問題?。___市?財政局開設(shè)?的各類財政?資金賬戶多?達(dá)___幾?個，而且分?屬國庫科、?國庫收付中?心、非稅局?、國資中心?等不同的科?室管理，沒?有做到“集?中管理、分?賬核算、統(tǒng)?一調(diào)度”，?資金監(jiān)管存?在著“盲區(qū)?”。三是實?撥資金撥付?程序不嚴(yán)謹(jǐn)?、管理脫節(jié)?。財政專戶?資金、集中?核算資金、?零戶統(tǒng)管資?金等大多采?用實撥方式?，撥付流程?比較簡單，?而且撥款憑?證的生成和?傳遞主要依?靠手工操作?，缺少網(wǎng)絡(luò)?平臺支持，?在預(yù)算單位?、財政內(nèi)部?相關(guān)科室、?代理銀行之?間無法形成?程序規(guī)范、?管理嚴(yán)格、?監(jiān)督制衡、?公開透明的?運行機(jī)制。?___市兩?起案件都是?當(dāng)事人繞過?規(guī)定審批程?序作案，資?金被挪用和?盜取后單位?也未及時發(fā)?現(xiàn)，這說明?實撥資金方?式在運行機(jī)?制上存在著?嚴(yán)重的問題?。（三）?內(nèi)控管理制?度不落實。?___市兩?起案件的發(fā)?生，暴露了?基層財政部?門內(nèi)部管理?上的薄弱。?一是崗位設(shè)?置不健全。?一些市縣財?政國庫機(jī)構(gòu)?和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政?所由于人員?配備不足，?在內(nèi)部管理?上存在一人?多崗、崗位?交叉的現(xiàn)象?，致使一些?非常重要的?制度如隔手?制管理、定?期對賬等無?法落實，一?些需要相互?牽制的關(guān)鍵?環(huán)節(jié)和重要?權(quán)限集中在?個別人員手?中，給資金?安全留下巨?大隱患。二?是印鑒和票?據(jù)管理不嚴(yán)?格。少數(shù)單?位未對支付?印鑒實行分?人分印管理?，而是一人?保管全套支?付印鑒，印?鑒存放也缺?乏必要的安?全措施；一?些地方未將?財政支付憑?證作為重要?空白憑證加?以管理，保?管、領(lǐng)用和?核銷制度不?嚴(yán)格，出庫?后隨意擺放?，管理漏洞?較大。三是?稽核和對賬?制度未落實?。一些地方?未按制度規(guī)?定設(shè)置內(nèi)部?稽核崗位，?對賬工作不?及時、不認(rèn)?真、流于形?式，造成問?題發(fā)生后長?期不能發(fā)現(xiàn)?。綜觀__?_兩起案件?的作案手法?，其手段并?不高明，但?正是內(nèi)部管?理制度的失?控，使得作?案由一路紅?燈變?yōu)橐宦?綠燈。如果?印鑒、票據(jù)?、稽核、對?賬中的任何?一個環(huán)節(jié)管?理到位，問?題就不會這?么容易發(fā)生?。（四）?國庫集中支?付管理風(fēng)險?不可忽視。?國庫集中支?付雖然程序?規(guī)范、方便?快捷，但也?存在一定的?管理風(fēng)險。?一是財政部?門對財政直?接支付申請?（資金用途?、收款人、?收款賬戶）?的真實性和?合理性難以?核實，存在?預(yù)算單位虛?假套取財政?資金的風(fēng)險?。二是財政?授權(quán)支付給?預(yù)算單位違?規(guī)操縱財政?資金留下了?空間，一些?單位頻繁大?額提現(xiàn)，甚?至違規(guī)向老?賬戶劃轉(zhuǎn)資?金，逃避財?政管理和監(jiān)?督。三是國?庫集中支付?依賴于系統(tǒng)?管理和操作?，一旦系統(tǒng)?安全出現(xiàn)問?題，后果將?十分嚴(yán)重。?目前，基層?財政部門受?資金投入和?人員素質(zhì)的?限制，在網(wǎng)?絡(luò)環(huán)境、硬?件配置和運?行維護(hù)等方?面都比較欠?缺。一些地?方重建設(shè)輕?維護(hù)、重硬?件輕軟件、?重使用輕管?理，系統(tǒng)運?行存在著較?大的安全隱?患。二、?財政部會議?的主要精神?財政部黨?組對財政資?金安全工作?一直高度重?視，___?案發(fā)生以來?，謝部長、?廖副部長、?張通部長助?理幾次作出?重要批示，?多次要求有?關(guān)司局認(rèn)真?查找原因，?堵塞漏洞。?部內(nèi)有關(guān)司?局行動迅速?，派出工作?小組赴__?_實地調(diào)查?，掌握了案?件的第一手?資料，同時?查找出__?_案暴露的?財政資金安?全管理方面?的問題和漏?洞。__?_月___?日上午，財?政部召集_?__、__?_、___?、___、?___、_?__、__?_、___?等八個省市?的財政廳分?管廳長、紀(jì)?檢組長、國?庫處處長、?監(jiān)察室主任?，召開了部?分省市財政?資金安全管?理工作座談?會。會上，?___省財?政廳先介紹?了___市?財政專戶資?金被竊案的?情況、查擺?的原因以及?整改措施，?與會代表討?論了《財政?___加強(qiáng)?地方財政資?金安全管理?__通知（?征求意見稿?）》。財政?部部長助理?張通主持會?議，紀(jì)檢組?長賀邦靖同?志做了重要?講話。就?地方財政資?金安全管理?問題，賀組?長提出兩點?意見：（?一）充分認(rèn)?識加強(qiáng)財政?資金安全管?理的重要性?和緊迫性。?___案的?發(fā)生，值得?各級財政部?門認(rèn)真進(jìn)行?反思：一是?有些地方財?政資金安全?意識淡薄，?由此導(dǎo)致內(nèi)?部管理松懈?；二是制度?存在缺失，?執(zhí)行不到位?。財政專戶?開設(shè)過多，?___沒有?全部納入國?庫集中支付?范圍。財政?與銀行、預(yù)?算單位之間?的定期對賬?制度、相互?制約機(jī)制和?糾錯機(jī)制都?不太健全，?漏洞較大；?三是市、縣?國庫集中收?付制度改革?還不徹底，?一些市縣在?推行國庫集?中收付制度?改革時，還?存在認(rèn)識不?到位、緊迫?感不足、畏?難猶豫等問?題，沒有很?好地落實改?革的有關(guān)要?求；四是管?理制度實施?操作過程中?存在漏洞，?在財政資金?管理的重點?環(huán)節(jié)，如管?人、管賬、?管電腦__?_、管保險?柜等方面，?都有很多漏?洞，存在有?制度不嚴(yán)格?執(zhí)行等問題?。（二）?切實采取有?效措施，全?面加強(qiáng)財政?資金安全管?理工作。?1、扎扎實?實開展好財?政資金安全?檢查工作。?財政部決定?___地方?各級財政部?門開展一次?財政資金安?全檢查工作?，國庫司、?駐部監(jiān)察局?和監(jiān)督檢查?局將___?專門檢查組?，對地方財?政部門檢查?和整改情況?進(jìn)行抽查。?2、進(jìn)一?步健全完善?財政資金安?全管理制度?。特別是要?對會計、出?納、審核崗?位分設(shè)，印?鑒、票據(jù)分?開使用管理?，財政部門?與代理銀行?之間的權(quán)、?責(zé)、利關(guān)系?等關(guān)鍵環(huán)節(jié)?和風(fēng)險點，?以及___?管理進(jìn)行重?點規(guī)范。（?范本）3?、全面深化?和完善國庫?集中收付制?度改革。一?是改革盡快?實現(xiàn)“橫向?到邊、縱向?到底”。_?__年省、?市兩級所有?預(yù)算單位都?要實施改革?，___年?前力爭將改?革覆蓋到所?有市縣的所?有預(yù)算單位?和所有財政?性資金，暫?不具備條件?的，也要在?___年前?完成改革任?務(wù)；二是抓?緊做好會計?集中核算向?國庫集中收?付制度的轉(zhuǎn)?軌或銜接工?作。不能再?采取將資金?實撥到核算?中心賬戶沉?淀形成“第?二國庫”的?做法。條件?比較好或具?備條件的地?方，應(yīng)當(dāng)按?照規(guī)范化的?要求，抓緊?做好轉(zhuǎn)軌工?作；全面轉(zhuǎn)?軌條件尚不?具備的地方?，先將會計?核算中心的?實有資金賬?戶改為零余?額賬戶，將?國庫集中支?付做起來，?力爭___?年前所有市?縣都實現(xiàn)改?革和轉(zhuǎn)軌；?三是要全面?推動國庫管?理機(jī)構(gòu)和國?庫收付執(zhí)行?機(jī)構(gòu)之間的?職能和業(yè)務(wù)?流程整合，?按照財政資?金支付的“?流水線”設(shè)?崗作業(yè)，建?立起科學(xué)、?高效、安全?的財政資金?支付流程，?進(jìn)一步提高?工作效率；?四是要建立?健全預(yù)算執(zhí)?行動態(tài)（范?本）監(jiān)控機(jī)?制，對財政?資金支付業(yè)?務(wù)實現(xiàn)實時?動態(tài)（范本?）監(jiān)控，充?分發(fā)揮動態(tài)?（范本）監(jiān)?控的威懾作?用。4、?狠抓財政總?預(yù)算會計隊?伍建設(shè)。各?地要在財政?總預(yù)算會計?編制、人員?和崗位配置?上，采取一?些硬措施，?確保滿足資?金安全管理?對機(jī)構(gòu)、人?員編制和人?員素質(zhì)的基?本要求。?5、加強(qiáng)財?政部門內(nèi)部?的協(xié)同配合?。在財政資?金安全管理?內(nèi)部管理制?度上，各有?關(guān)司局要全?力配合。比?如在財政資?金專戶管理?上，要加大?清理、歸并?和撤銷力度?，嚴(yán)格控制?開設(shè)新的財?政專戶，列?出具體時間?表，盡快將?財政資金專?戶統(tǒng)一納入?國庫單一賬?戶體系，由?財政國庫部?門統(tǒng)一管理?。部內(nèi)各有?關(guān)司局發(fā)文?，凡涉及新?設(shè)財政資金?專戶的，必?須商國庫司?同意。三?、財政部_?__開展地?方財政資金?安全檢查工?作的要求?座談會后，?財政部印發(fā)?了《___?開展地方財?政資金安全?檢查工作_?__》（財?庫[___?]___號?），決定于?___月至?___月，?在地方各級?財政部門內(nèi)?部開展地方?財政資金安?全檢查工作?。檢查內(nèi)?容包括十個?方面：__?_領(lǐng)導(dǎo)、財?政資金專戶?管理、印鑒?和票據(jù)管理?、制度建設(shè)?和內(nèi)控管理?、崗位設(shè)置?和人員配備?、資金收付?管理、賬務(wù)?處理、對賬?管理、代理?銀行管理、?信息系統(tǒng)管?理。檢查?方式：由財?政部統(tǒng)一部?署，由省級?財政部門具?體___實?施，檢查方?式以地方各?級財政部門?自查為主，?上級財政部?門抽查為輔?。財政部將?于___年?___月中?下旬___?對地方財政?部門檢查工?作的抽查，?省級財政部?門也要__?_對下級財?政部門檢查?工作的抽查?。四、布?置我省的財?政資金安全?大檢查工作?我省的財?政資金安全?大檢查工作?分為自查和?抽查兩個階?段。檢查方?式以各級財?政部門自查?為主，上級?財政部門抽?查為輔。?（一）時間?安排：1?、___月?___日之?前，省、市?、縣、鄉(xiāng)各?級財政部門?完成本部門?的自查和整?改工作。?2、___?月___日?之前，縣級?財政部門完?成對本級及?所有鄉(xiāng)級財?政部門自查?和整改工作?的檢查，并?將本地區(qū)的?自查和整改?報告報送市?級財政部門?。3、_?__月__?_日之前，?市級財政部?門完成對本?級及所有縣?級財政部門?自查和整改?工作的檢查?，并對鄉(xiāng)級?財政部門的?自查和整改?工作進(jìn)行抽?查，并將本?地區(qū)的自查?和整改報告?報送省級財?政部門。?4、___?月___日?之前，省級?財政部門完?成對本級及?所有市級財?政部門自查?和整改工作?的檢查，并?對縣級財政?部門的自查?和整改工作?進(jìn)行抽查，?并將全省的?自查和整改?報告報送財?政部。省?財政廳將成?立___個?檢查小組，?其中___?個小組負(fù)責(zé)?對省本級進(jìn)?行檢查，_?__個小組?負(fù)責(zé)對市級?財政部門進(jìn)?行檢查，并?對部分縣級?財政部門的?安全檢查情?況進(jìn)行抽查?。（二）?具體要求?1、切實加?強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，分?級落實責(zé)任?。全省各級?財政部門要?充分認(rèn)識開?展財政資金?安全檢查工?作的重要性?和緊迫性，?切實加強(qiáng)_?__領(lǐng)導(dǎo)。?市、縣財政?部門的主要?負(fù)責(zé)人作為?本部門安全?檢查工作的?第一責(zé)任人?，要對本部?門的自查和?整改工作質(zhì)?量負(fù)全責(zé)。?各市、縣財?政部門要參?照省上的模?式，成立財?政資金安全?檢查工作領(lǐng)?導(dǎo)小組和_?__，統(tǒng)一?部署、分級?負(fù)責(zé)，確保?安全檢查各?項工作落到?實處。2?、細(xì)化檢查?方案，逐條?逐項落實。?各級財政部?門要參照省?上的安全檢?查工作實施?方案，按照?《財政部_?__開展地?方財政資金?安全檢查工?作___》?___個方?面的檢查內(nèi)?容，制定出?詳細(xì)的對本?級自查和對?下級檢查的?實施方案，?___個方?面共計__?_條自查內(nèi)?容要逐條落?實，一條內(nèi)?容都不能少?，所有涉及?此次檢查內(nèi)?容的科（處?）室和單位?都要參加自?查，一個單?位也不能缺?。尤其要對?資金收付管?理的關(guān)鍵環(huán)?節(jié)和風(fēng)險點?進(jìn)行重點檢?查；被檢查?的科（處）?室和單位，?要密切配合?檢查組工作?，不允許以?任何理由逃?避檢查。?3、邊自查?邊整改，務(wù)?求取得實效?。各級財政?部門要結(jié)合?自查出的問?題，邊查邊?改，抓緊研?究提出加強(qiáng)?財政資金安?全管理的整?改措施，根?據(jù)檢查情況?，制定和完?善相關(guān)管理?辦法。對自?查出的重大?問題，要及?時向上級財?政部門報告?，應(yīng)當(dāng)移交?司法機(jī)關(guān)的?，要及時依?法移交、依?法處理。已?經(jīng)立案的，?無論案情大?小，都要向?上級財政部?門報告，最?后由省財政?廳統(tǒng)一上報?財政部。上?級財政部門?對下級財政?部門進(jìn)行重?點抽查時，?要調(diào)閱相關(guān)?自查工作底?稿，以及單?位內(nèi)部的相?關(guān)制度規(guī)定?，逐項逐環(huán)?節(jié)進(jìn)行復(fù)核?，確保下級?財政部門自?查和整改到?位。限期整?改的部門，?要在規(guī)定期?限內(nèi)進(jìn)行整?改。對檢查?不徹底或仍?然存在管理?漏洞的，省?上將采取通?報批評和視?情節(jié)追究責(zé)?任等措施予?以嚴(yán)肅處理?。4、實?行機(jī)構(gòu)分設(shè)?，落實