貸前調(diào)查技巧

會計學1貸前調(diào)查技巧目錄一、貸前調(diào)查的重要性二、貸前調(diào)查的誤區(qū)三、貸前調(diào)查的基本方式四、貸前調(diào)查的主要內(nèi)容第1頁/共25頁一.貸前調(diào)查的重要性貸前調(diào)查在三查制度中起首要作用，是整個貸款流程的基礎基礎不牢地動山搖第2頁/共25頁一.貸前調(diào)查的重要性貸前調(diào)查質(zhì)量高可全面地、比較真實地掌握客戶的第一手資料，為貸款流程的后面幾個環(huán)節(jié)提供準確的信息，并能夠有效的識別風險，以保證貸款決策的正確性，達到從源頭上控制信貸風險的管理目標低增大了授信審查環(huán)節(jié)的壓力，審批效率也難以有效提升，影響貸款決策，加大了風險

第3頁/共25頁二.貸前調(diào)查的誤區(qū)客戶經(jīng)理到企業(yè)進行現(xiàn)場調(diào)查中普遍存在“2不敢、3不會、4不愿”幾種現(xiàn)象，使調(diào)查質(zhì)量大打折扣，甚至走馬觀花，流于形式。

第4頁/共25頁二.貸前調(diào)查的誤區(qū)“2不敢”包括：不敢觸及客戶已存在的可能影響貸款安全的不利因素，擔心得罪客戶；不敢和客戶談貸款條件，擔心嚇跑客戶

“3不會”包括：不會查看企業(yè)帳本；

不會運用簡單經(jīng)濟學常識進行邏輯（勾稽關系）分析；不會運用現(xiàn)場拍照等有效手段記錄客戶的真實經(jīng)營情況，不能給貸款審批人員提供直觀的原始的審批依據(jù)

第5頁/共25頁二.貸前調(diào)查的誤區(qū)“4不愿”包括：在現(xiàn)場調(diào)查前，不愿做好調(diào)查事項的準備，調(diào)查類似參觀，調(diào)查質(zhì)量無法保證；不愿進行深入細致的調(diào)查，調(diào)查不實、家底不清；不愿對擔保人（特別是異地企業(yè)）進行現(xiàn)場調(diào)查，收集一份擔保人的資料就算大功告成，不愿到現(xiàn)場調(diào)查抵押物的現(xiàn)狀，致使考察第二還款來源環(huán)節(jié)存在缺失；不愿整理、分析現(xiàn)場調(diào)查信息，僅僅對調(diào)查信息做簡單傳遞，收集片面、過時、失真的信息，使信貸審查人員難于分析判斷現(xiàn)場調(diào)查與現(xiàn)場參觀的區(qū)別第6頁/共25頁（一）、實地調(diào)查。到客戶的營業(yè)場地和生產(chǎn)場地，直接觀察企業(yè)的經(jīng)營運作情況。

說明：有些生產(chǎn)企業(yè)的辦公場所和生產(chǎn)場地不在一處，如有些企業(yè)租用郊區(qū)土地建廠房進行生產(chǎn)，而辦公樓在市區(qū)；還有一些煤礦、電廠，辦公地一般都距離礦井和電廠較遠三.貸前調(diào)查的基本方式實行雙人（多人）共同調(diào)查制度第7頁/共25頁三.貸前調(diào)查的基本方式（二）、資料核查。核對客戶提供的身份證明、業(yè)務主體資格、財務狀況等資料的真實、完整、合法性和有效性，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載第8頁/共25頁三.貸前調(diào)查的基本方式（三）、面談。探訪客戶經(jīng)營領導人、關鍵部門負責人或生產(chǎn)員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對象調(diào)查咨詢第9頁/共25頁三.貸前調(diào)查的基本方式（四）、外部調(diào)查。獲取資信評級機構(gòu)評定的信用等級，股票行情，銀行同業(yè)的評價，政府機關與行業(yè)團體的評價，同行客戶的評價，權(quán)威機構(gòu)公布的排名名次，經(jīng)濟年鑒，行業(yè)年報，新聞媒介的報道等。說明：該環(huán)節(jié)目前在貸前調(diào)查工作中較為薄弱，我們可以充分利用網(wǎng)絡、電視等媒體獲得信息第10頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容貸前調(diào)查應根據(jù)授信種類，搜集客戶和授信業(yè)務信息資料，并核實資料的真實性，進而熟知客戶以及客戶的業(yè)務，為我行授信分析與評價、審查和審批提供基本依據(jù)查背景查信用查業(yè)務查報表查擔保查貸款用途和還款來源

第11頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容建立客戶關系過程或與過往在的我行結(jié)算、融資往來情況企業(yè)歷史及實際控制人創(chuàng)業(yè)、發(fā)家史，重大事件決策程序，財務管理模式，納稅規(guī)范性

詢問企業(yè)股權(quán)架構(gòu)和股東等重大變化情況(一）查背景第12頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容董事長、總經(jīng)理、財務經(jīng)理等核心人員簡歷、及實際控制人個人身份證，以便登陸個人信用信息查詢系統(tǒng)信用報告情況通過人行、銀監(jiān)局系統(tǒng)說明申請企業(yè)的銀行信用記錄、當前銀行融資（含授信金額、擔保方式、定價水平）和對外擔保、財產(chǎn)抵質(zhì)押明細。詢問公司實際控制人的其它關聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況、并記錄關聯(lián)企業(yè)的貸款卡號，以便查詢實際控制人名下的公司的總體負債情況(二）查信用第13頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容1、詢問經(jīng)營概況、工藝（主導產(chǎn)品的技術(shù)先進性、生產(chǎn)設備領先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力）、流程、現(xiàn)場圖片、發(fā)展歷史、核心競爭力（資源優(yōu)勢、產(chǎn)品優(yōu)勢、成本優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、渠道等優(yōu)勢，并提供有關依據(jù)），對于民營企業(yè)，特別對實際控制人的經(jīng)營思路、發(fā)展規(guī)劃要詳細詢問，并拍攝現(xiàn)場圖片（占地面積、廠房面積、設備新舊、庫存數(shù)量等）。(三）查業(yè)務第14頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容2、通過客戶定單（或合同）、稅票、收款憑證、電話或?qū)嵉睾藢嵨宕罂蛻?，查明銷售額、制造成本、銷售成本、管理成本、當前應收賬款余額、收款條件，在調(diào)查時，不能僅僅停留在對企業(yè)表面財務經(jīng)營情況的了解，而是要深入調(diào)查企業(yè)的上下游情況，特別是結(jié)算模式及應收賬款質(zhì)量，這些將直接關系到企業(yè)的現(xiàn)金流量及周轉(zhuǎn)能力；對于金額較大、對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的合同還要關注合同條款等細節(jié)，特別對于一些熱點行業(yè)、概念行業(yè)要保持相對謹慎，不能盲目的相信客戶快速成長的預測，需要客戶提供現(xiàn)有客戶和潛在客戶的情況，以準確把握企業(yè)潛藏的風險。(三）查業(yè)務第15頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容3、通過合同、稅票、付款憑證、電話或?qū)嵉睾藢嵨宕蠊?，查明采購額、進貨條件、進貨價格，當前應付賬款余額、付款條件。(三）查業(yè)務第16頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容1、向注冊會計師核實審計報告、驗資報告情況。2、通過查看原始帳務憑證（水費、電費、稅費、報關單、銀行對帳單、納稅憑證、入庫單、發(fā)貨單等），核實近三年及近期的銷售收入、凈利潤的真實性，對企業(yè)上升趨勢應有合理的判斷。此外，還應通過考察企業(yè)應收賬款、預收賬款的變化來判斷企業(yè)收入、利潤的增長是否真實，是否有實際的現(xiàn)金流入作為支持等。(四）查報表第17頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容3、通過查看重要的實物資產(chǎn)的發(fā)票、權(quán)證、明細賬、固定資產(chǎn)清單等有關證據(jù)，核實上年末或最近主要資產(chǎn)負債科目，由于企業(yè)期間報表沒有經(jīng)過嚴格審計，其數(shù)據(jù)往往不夠準確，而對于一些想通過美化報表獲取授信的企業(yè)而言，編制虛假的期間報表、造成快速增長的假象是非常容易的?，F(xiàn)場調(diào)查不能只看資產(chǎn)規(guī)模，更要調(diào)查資產(chǎn)質(zhì)量；不能只看報表數(shù)據(jù)，還要調(diào)查其真實性、合理性。(四）查報表第18頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容4、若存在關聯(lián)交易、占用，須請客戶說明其形成的原因與合理性，對企業(yè)通過關聯(lián)公司簽署的合同、確認的收入更應當保持高度謹慎，防止企業(yè)虛構(gòu)收入、虛增利潤。(四）查報表第19頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容現(xiàn)場調(diào)查須了解客戶直接的、真實的借款用途，并調(diào)查落實還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關的某筆交易順利完成，重點調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認客戶還款計劃的合理性。(五）查貸款用途和還款來源第20頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容擔保調(diào)查與分析的重點是擔保人的資格、財務實力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔保人的擔保意愿、擔保人履約的經(jīng)濟動機及與客戶之間的關系。并附實地調(diào)查的圖片。(六）查擔保第21頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容1、保證人背景、信用、經(jīng)營、財務情況及其真實性核查內(nèi)容，（保證人財務實力的調(diào)查分析方法參照前述對客戶的現(xiàn)場調(diào)查的方法），并取得保證人貸款卡號，掌握保證人目前對外所提供的保證金額。

主要考察擔保人履行擔保義務的歷史記錄，是否知道款項的真實用途。對擔保人是客戶的關聯(lián)公司，或是與客戶之間存在較多經(jīng)濟利益關系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔保方式削弱擔保的有效性。對于自然人提供保證的，需著重調(diào)查保證人與被擔保人的關系、對被擔保人的制約力、個人信用狀況、個人主要財產(chǎn)等。

(六）查擔保第22頁/共25頁四.貸前調(diào)查的主要內(nèi)容2、抵（質(zhì)）押品的調(diào)查包括抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬、抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性、價值的合理性、占有控制情況及其變現(xiàn)性。調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否為的擔保人真實所有，是否存在共有人，了解其取得方式、對價支付情況及共有方式；調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否可以用于擔保，以及作為銀行抵（質(zhì)）押的有效意義；調(diào)查押