2023年預(yù)算管理財務(wù)工作總結(jié)

第7頁共7頁2023年?預(yù)算管理財?務(wù)工作總結(jié)?集團公司?從去年__?_月開始推?行全面預(yù)算?管理工作以?來，制訂了?“經(jīng)營計劃?和財務(wù)預(yù)算?控制書編制?辦法”（以?下簡稱“編?制辦法”）?，集團公司?和大多數(shù)成?員企業(yè)按照?“編制辦法?”編制了_?_年“經(jīng)營?計劃和財務(wù)?預(yù)算控制書?”，不同程?度地開展了?計劃和預(yù)算?執(zhí)行情況分?析工作。經(jīng)?過這十個月?的實踐，我?們既取得了?一定的成績?和經(jīng)驗，值?得加以推廣?，也存在不?少的問題，?需要研究解?決。一、?計劃和預(yù)算?管理工作取?得的主要成?績和經(jīng)驗1?、初步建立?了經(jīng)營計劃?與財務(wù)預(yù)算?密切結(jié)合的?全面預(yù)算管?理體系。過?去很長一段?時間，我們?不清楚經(jīng)營?計劃和財務(wù)?預(yù)算的辨證?關(guān)系，不是?把計劃當(dāng)作?預(yù)算，就是?把預(yù)算當(dāng)作?計劃，有時?還出現(xiàn)計劃?與預(yù)算相互?矛盾、兩張?皮的現(xiàn)象。?在出臺__?年編制辦法?時，我們反?復(fù)強調(diào)要弄?清楚經(jīng)營計?劃和財務(wù)預(yù)?算之間的區(qū)?別與聯(lián)系，?要明白經(jīng)營?計劃是對來?年各項經(jīng)營?管理工作的?事先安排，?而預(yù)算是完?成各項經(jīng)營?計劃工作需?要消耗的各?種資源和取?得的各項經(jīng)?營成果的貨?幣表現(xiàn)，只?有先制訂周?詳?shù)慕?jīng)營計?劃，才能編?制科學(xué)的財?務(wù)預(yù)算。正?是基于這種?認識，我們?把全面預(yù)算?管理工作分?解為經(jīng)營計?劃和財務(wù)預(yù)?算兩個有機?的組成部分?，以年度經(jīng)?營計劃和財?務(wù)預(yù)算控制?書的形式下?達各單位，?作為各成員?企業(yè)年度經(jīng)?營工作的行?動指南和奮?斗目標。?2、提出了?“以歷史數(shù)?據(jù)為基礎(chǔ)，?以市場預(yù)測?為導(dǎo)向，積?極發(fā)展，留?有余地”的?預(yù)算編制原?則。公司的?發(fā)展離不開?現(xiàn)有的基礎(chǔ)?和條件，搜?集和整理公?司經(jīng)營的歷?史數(shù)據(jù)，從?中找出各主?要經(jīng)營指標?的發(fā)展趨勢?是我們制訂?年度預(yù)算的?基礎(chǔ)；與此?同時，還要?搜集利用市?場信息對相?關(guān)指標進行?預(yù)測，作為?制訂年度預(yù)?算的重要參?考；在此基?礎(chǔ)上，持續(xù)?發(fā)展、不斷?向上也是我?們制訂預(yù)算?的一個基本?要求，反映?在預(yù)算指標?上，就是銷?售收入、經(jīng)?營利潤和人?均勞動生產(chǎn)?率指標要不?斷增長，不?能下降；但?是增長也有?一定的幅度?，不能盲目?制訂高不可?攀的經(jīng)營指?標。__年?，集團公司?按照上述原?則審批下達?了大多數(shù)成?員企業(yè)的年?度預(yù)算指標?，從上半年?的執(zhí)行情況?來看，既是?實事求是的?，也是先進?合理的。?3、重新修?訂了以預(yù)算?指標完成情?況為基礎(chǔ)的?工效掛鉤考?核辦法。由?于原工效掛?鉤考核辦法?以銷售收入?作為計提各?單位工資的?基礎(chǔ)，當(dāng)銷?售收入增加?、毛利和利?潤下降時，?計提的工資?反而增加，?不利于保護?公司和股東?利益。因此?__年集團?公司對原工?效掛鉤考核?辦法作了全?面修訂，將?計提工資的?基礎(chǔ)由銷售?收入改為邊?際貢獻額，?促使各單位?從關(guān)心自身?利益出發(fā)千?方百計降低?直接經(jīng)營成?本，增加經(jīng)?營毛利和利?潤。同時為?了加強經(jīng)營?管理工作，?增加了綜合?管理考核內(nèi)?容，用綜合?管理系數(shù)調(diào)?整各單位的?應(yīng)發(fā)工資總?額，使工效?掛鉤考核辦?法更趨于完?善。4、?預(yù)算分析工?作制度化，?___國禎?環(huán)保公司預(yù)?算分析深入?、細致，很?有指導(dǎo)意義?。為了監(jiān)督?檢___營?計劃和財務(wù)?預(yù)算的執(zhí)行?情況，今年?上半年集團?公司和各成?員企業(yè)都不?同程度地開?展了月度、?季度分析工?作，在總結(jié)?成績和經(jīng)驗?的同時，分?析存在問題?，研究解決?辦法，取得?了一定成效?。特別是_?__國禎環(huán)?保公司，在?環(huán)保公司總?部的指導(dǎo)下?創(chuàng)立了一套?詳細的經(jīng)營?計劃和財務(wù)?預(yù)算分析模?式，每個月?都對所屬各?運營廠和_?__國禎總?部的生產(chǎn)量?、銷售收入?、市場拓展?、經(jīng)營成本?、經(jīng)營利潤?、人員變動?、制度建設(shè)?、固定資產(chǎn)?更新改造和?投融資活動?等工作情況?進行詳細地?總結(jié)和分析?，發(fā)現(xiàn)問題?及時提出整?改措施并限?期改正，很?好地促進了?公司的生產(chǎn)?經(jīng)營活動，?提高了經(jīng)營?管理水平，?保證了生產(chǎn)?經(jīng)營計劃和?財務(wù)預(yù)算的?順利完成。?5、不少?成員企業(yè)開?始重視市場?開發(fā)工作，?阜陽能源公?司大膽創(chuàng)新?，市場開發(fā)?工作取得突?破性進展；?房地產(chǎn)公司?可供銷售的?住房銷售率?一直維持在?___％以?上。市場營?銷工作是企?業(yè)一切工作?的核心和龍?頭，決定著?企業(yè)的生存?和發(fā)展。今?年上半年，?大多數(shù)成員?企業(yè)開始重?視市場營銷?工作，銷售?形勢有了可?喜的變化。?表現(xiàn)較好的?有阜陽能源?公司和房地?產(chǎn)公司。天?然氣公司從?阜陽能源公?司分離出去?后，阜陽能?源公司就剩?下一個加油?站和液化氣?經(jīng)營兩項業(yè)?務(wù)，按照以?往的經(jīng)營實?際，年銷售?收入達到_?__萬元已?經(jīng)很不錯了?。但能源公?司不滿足現(xiàn)?狀，在液化?氣業(yè)務(wù)的外?購?fù)怃N上大?做文章，想?方設(shè)法把液?化氣批發(fā)業(yè)?務(wù)做到了六?安、淮南、?淮北及__?_的周口、?商丘等地，?在經(jīng)營方法?和經(jīng)營業(yè)績?上都有了明?顯突破，提?前4－__?_個月完成?年度經(jīng)營計?劃和預(yù)算目?標已成定局?。房地產(chǎn)公?司一直把為?客戶創(chuàng)造價?值當(dāng)作自己?的行動指南?，在項目規(guī)?劃、設(shè)計、?建造、銷售?以及售后服?務(wù)等各個環(huán)?節(jié)都注意為?用戶所想，?滿足用戶的?需求，突出?了“藍色雅?典”小區(qū)的?自然、園林?、舒舒適、?安全、方便?、現(xiàn)代等特?色，成為阜?陽市首屈一?指、家喻戶?曉的高尚住?宅小區(qū)。特?別是及時成?立的售后服?務(wù)中心，為?用戶解決了?很多本應(yīng)該?由物業(yè)管理?公司解決的?問題，在用?戶中形成了?一傳十、十?傳百的良好?口碑，為“?藍色雅典”?項目創(chuàng)造并?保持了__?_％以上銷?售率的銷售?奇跡。6?、集團公司?工程預(yù)算管?理工作成效?顯著。近年?來，集團公?司在房地產(chǎn)?公司和天然?氣公司工程?建設(shè)上推行?工程預(yù)算管?理工作，取?得了成功的?經(jīng)驗，保證?了工程建設(shè)?質(zhì)量和工期?，降低了工?程建設(shè)成本?。其基本做?法是：“優(yōu)?化設(shè)計、科?學(xué)預(yù)算、依?制招標、規(guī)?范簽證、嚴?格驗收、三?級決算”。?二、計劃?和預(yù)算管理?中存在的主?要問題1?、全面預(yù)算?管理制度不?健全，缺乏?經(jīng)營計劃和?財務(wù)預(yù)算編?制細則。全?面預(yù)算管理?制度是一個?有機的體系?，至少應(yīng)包?括全面預(yù)算?管理綱要、?經(jīng)營計劃編?制細則、財?務(wù)預(yù)算編制?細則、計劃?和預(yù)算分析?指南、計劃?和預(yù)算獎懲?制度等內(nèi)容?。我們由于?缺乏經(jīng)驗，?學(xué)習(xí)得也不?夠，集團公?司至今尚未?建立全面預(yù)?算管理綱要?，對于經(jīng)營?計劃和財務(wù)?預(yù)算的編制?、檢查分析?、考核兌現(xiàn)?等還沒有明?確具體的要?求；去年底?出臺的“_?_年經(jīng)營計?劃和財務(wù)預(yù)?算控制書編?制辦法”還?有很多不完?善的地方，?如對經(jīng)營計?劃的編制要?求不夠具體?、全面，預(yù)?算表格也有?不適應(yīng)管理?要求的地方?，缺乏切合?實際的經(jīng)營?計劃和財務(wù)?預(yù)算編制細?則等。2?、對全面預(yù)?算管理仍然?存在著認識?不夠、執(zhí)行?不力的現(xiàn)象?。雖然我們?一再強調(diào)全?面預(yù)算管理?在加強企業(yè)?管理、提高?企業(yè)經(jīng)營管?理水平和經(jīng)?濟效益中的?基礎(chǔ)作用，?但仍有少部?分成員企業(yè)?對全面預(yù)算?管理的重要?性認識不夠?、對集團公?司關(guān)于全面?預(yù)算管理的?要求執(zhí)行不?力。主要表?現(xiàn)在如__?_面：（?1）少部分?成員企業(yè)總?經(jīng)理不關(guān)心?預(yù)算管理工?作；（2?）計劃和預(yù)?算的編制、?執(zhí)行、檢查?分析仍然局?限在公司財?務(wù)部等個別?部門；（?3）在編制?階段仍然存?在著用計劃?代替預(yù)算、?或用預(yù)算代?替計劃的現(xiàn)?象；（4?）有的不按?集團公司的?統(tǒng)一要求編?制計劃和預(yù)?算，不注意?歷史資料的?搜集、整理?，對市場信?息把握不夠?，缺乏市場?趨勢分析，?造成預(yù)算執(zhí)?行中實際與?預(yù)算嚴重背?離，預(yù)算差?異巨大；?（5）部分?成員企業(yè)不?重視預(yù)算指?標的分解，?不是根據(jù)企?業(yè)自身的發(fā)?展規(guī)律分解?制訂月度、?季度計劃指?標，而是把?年度指標簡?單除以12?作為月度計?劃指標，使?指標反映的?經(jīng)濟活動失?去了客觀性?；（6）?少數(shù)成員企?業(yè)預(yù)算口徑?與財務(wù)口徑?不一致，形?成財務(wù)指標?與預(yù)算指標?相脫節(jié)的不?正?，F(xiàn)象，?預(yù)算考核失?去基準；?（7）部分?成員企業(yè)不?能按時上報?經(jīng)營月報，?或上報的數(shù)?據(jù)不準確。?3、計劃?的引導(dǎo)作用?和預(yù)算的促?進作用沒有?很好發(fā)揮。?年度經(jīng)營計?劃是我們各?項工作的行?動指南。但?有些成員企?業(yè)年度經(jīng)營?計劃批準之?后便束之高?閣，忽視計?劃的存在，?不按計劃安?排工作，對?計劃執(zhí)行情?況不檢查、?不分析。有?的只看到了?預(yù)算的控制?作用，沒看?到預(yù)算還有?促進工作的?一面，如片?面強調(diào)節(jié)約?支出，而對?預(yù)算安排的?市場推廣費?、產(chǎn)品促銷?費、研究開?發(fā)費也嚴格?控制，該花?的不花，看?似節(jié)約了開?支，實質(zhì)上?卻限制了市?場營銷和技?術(shù)創(chuàng)新工作?，不利于企?業(yè)的發(fā)展。?4、預(yù)算?分析和計劃?相脫節(jié)，缺?乏符合實際?、行之有效?的分析模式?。今年以來?，雖然集團?公司和各成?員企業(yè)都不?同程度地開?展了計劃和?預(yù)算分析工?作，但分析?的深度和廣?度不夠，一?般僅停留在?預(yù)算數(shù)字的?分析上，缺?少對年度經(jīng)?營計劃的檢?查、分析，?在分析活動?中，普遍存?在著計劃與?預(yù)算相脫節(jié)?的現(xiàn)象；集?團公司和多?數(shù)成員企業(yè)?都缺乏符合?實際、行之?有效的分析?模式，不利?于各單位及?時、全面地?編寫分析報?告，開展分?析工作。?5、預(yù)算獎?懲制度不健?全，考核的?敏感度不強?。部分成員?企業(yè)缺乏明?確的預(yù)算獎?懲制度，計?劃、預(yù)算執(zhí)?行的好壞與?員工的薪酬?待遇沒有聯(lián)?系，造成相?當(dāng)一部分人?員對公司計?劃和預(yù)算漠?不關(guān)心；預(yù)?算考核和獎?懲的及時性?不夠，上半?年幾乎沒有?開展考核和?獎懲兌現(xiàn)工?作，預(yù)算完?成情況的好?壞對員工待?遇影響的敏?感度不強，?員工既不能?及時享受到?企業(yè)經(jīng)營好?時的喜悅，?也不能及時?感受到企業(yè)?經(jīng)營差時的?切膚之疼，?沒有把企業(yè)?利益與員工?利益緊緊地?聯(lián)系在一起?。6、集?團公司工程?預(yù)算管理工?作未能覆蓋?所有成員企?業(yè)。由于各?種原因，集?團公司工程?預(yù)算管理工?作未能覆蓋?所有成員企?業(yè)，集團公?司在工程項?目管理上的?職能作用未?能充分發(fā)揮?。三、改?進計劃和預(yù)?算管理工作?的措施1?、集團公司?經(jīng)營管理部?要充實人員?，提高素質(zhì)?，在學(xué)習(xí)理?論、總結(jié)經(jīng)?驗的基礎(chǔ)上?盡快制訂集?團公司全面?預(yù)算管理綱?要、經(jīng)營計?劃編制細則?、財務(wù)預(yù)算?編制細則、?計劃和預(yù)算?分析工作指?南等制度，?完善全面預(yù)?算管理制度?體系，為科?學(xué)編制__?年及以后年?度經(jīng)營計劃?和財務(wù)預(yù)算?控制書、改?進計劃和預(yù)?算管理工作?做好制度準?備。2、?提高認識，?加強執(zhí)行力?度。為此要?做好如下工?作：（1?）再次重申?各成員企業(yè)?總經(jīng)理一定?要