XXXX銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理第章銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束

第9章銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束主要內(nèi)容9.1銀行監(jiān)管9.2市場(chǎng)約束巴塞爾協(xié)議Ⅱ中明確最低資本充足率要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束三大支柱。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》對(duì)監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和信息披露的要求較以往規(guī)定大大強(qiáng)化。9.1銀行監(jiān)管定義：銀行監(jiān)管(BankRegulation)是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。銀行監(jiān)管的原因：（1）銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)。（2）銀行普遍存在通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤(rùn)的發(fā)展沖動(dòng)。（3）存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而兩者所掌握的信息是極不對(duì)稱的。銀行往往比存款人占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。（4）風(fēng)險(xiǎn)是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機(jī)構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)獲得收益。（5）銀行業(yè)先天存在壟斷與競(jìng)爭(zhēng)的悖論。9.1.1銀行監(jiān)管的內(nèi)容1.銀行監(jiān)管的目標(biāo)、原則和標(biāo)準(zhǔn)（1）銀行監(jiān)管的目標(biāo)監(jiān)管目標(biāo)是監(jiān)管行為取得的最終效果或達(dá)到的最終狀態(tài)，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在總結(jié)國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：①通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益；②通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心；③通過金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解；④努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。（2）銀行監(jiān)管的基本原則監(jiān)管原則是對(duì)監(jiān)管行為的總體規(guī)范，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項(xiàng)基本原則。（3）銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)良好的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范和檢驗(yàn)銀行監(jiān)管工作的標(biāo)桿。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確提出良好銀行監(jiān)管的六條標(biāo)準(zhǔn)：①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；②努力提升我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)力；③對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；④鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無序競(jìng)爭(zhēng)；⑤對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制；⑥高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念、指標(biāo)體系和主要內(nèi)容（1）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念所謂風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，是指通過識(shí)別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并投照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的作用：①通過對(duì)機(jī)構(gòu)信息的收集、對(duì)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理程序的評(píng)估，能更好地了解機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理素質(zhì)，及早識(shí)別出即將形成的風(fēng)險(xiǎn)，具有前瞻性。②通過事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，可根據(jù)每個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)設(shè)計(jì)檢查和監(jiān)管方案，更有計(jì)劃性、靈活性和針對(duì)性。③明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注程度，同時(shí)也提高管理層對(duì)監(jiān)管的認(rèn)同感，達(dá)成共識(shí)和良性互動(dòng)，共同致力于風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解。④根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估判斷出高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，有針對(duì)性地進(jìn)行檢查，并更多地借鑒內(nèi)部管理和審計(jì)的結(jié)果，減少低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的測(cè)試量和重復(fù)勞動(dòng)，減輕檢查負(fù)擔(dān)，節(jié)省監(jiān)管資源，提高現(xiàn)場(chǎng)工作效率。⑤把監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評(píng)估上，理順了監(jiān)管者和銀行管理層各自的職責(zé)，對(duì)銀行管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任提出了更高的期望和要求。⑥明確了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更緊密。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架涵蓋的六個(gè)監(jiān)管步驟：①了解機(jī)構(gòu)②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（最核心的步驟）③規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)④準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查⑤實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查并確定評(píng)級(jí)⑥監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)（2））風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管管指指標(biāo)標(biāo)體體系系銀行行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管管指指標(biāo)標(biāo)設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)以風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管管為為核核心心，以法法人人機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)為為主主體體，兼顧顧分分支支機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)，并并形形成成分類類、、分分級(jí)級(jí)的監(jiān)監(jiān)測(cè)測(cè)體體系系。。依據(jù)據(jù)中中國(guó)國(guó)銀銀監(jiān)監(jiān)會(huì)會(huì)頒頒布布的的《《商商業(yè)業(yè)銀銀行行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管管核核心心指指標(biāo)標(biāo)}》》（（試試行行）），，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管管核核心心指指標(biāo)標(biāo)分分為為三三個(gè)個(gè)主主要要類類別別：：●風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水水平平類類指指標(biāo)標(biāo)：屬屬于于靜態(tài)態(tài)指標(biāo)標(biāo)，，包包括括信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指指標(biāo)標(biāo)、、市市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指指標(biāo)標(biāo)、、操操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指指標(biāo)標(biāo)和和流流動(dòng)動(dòng)性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指指●風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)遷遷徙徙類類指指標(biāo)標(biāo)：屬屬于于動(dòng)態(tài)態(tài)指標(biāo)標(biāo)，，包包括括正正常常貸貸款款遷遷徙徙率率和和不不良良貸貸款款遷遷徙徙率率●風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)補(bǔ)類類指指標(biāo)標(biāo)：衡衡量量商商業(yè)業(yè)銀銀行行抵抵補(bǔ)補(bǔ)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損損失失的的能能力力，，包包括括盈盈利利能能力力、、準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金充充足足程程度度和和資資本本充充足足程程度度三三個(gè)個(gè)方方面面。。（3））風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管管的的主主要要內(nèi)內(nèi)容容銀行行業(yè)業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管管主主要要包包括括以以下下四四個(gè)個(gè)方方面面：：①建立立銀銀行行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的識(shí)識(shí)別別、、計(jì)計(jì)量量、、評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)和和預(yù)預(yù)警警機(jī)機(jī)制制，建建立立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)的的指指標(biāo)標(biāo)體體系系，，根根據(jù)據(jù)定定性性和和定定量量指指標(biāo)標(biāo)確確定定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水水平平或或級(jí)級(jí)別別，，根根據(jù)據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水水平平及及時(shí)時(shí)進(jìn)進(jìn)行行預(yù)預(yù)警警。。②建立立高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)銀銀行行類類金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的判判斷斷和和救救助助體體系系，要要建建立立對(duì)對(duì)此此類類機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的判判斷斷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，，并并對(duì)對(duì)此此類類機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)制制定定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控控制制、、化化解解方方案案，，包包括括限限制制業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)、、調(diào)調(diào)整整管管理理層層、、擴(kuò)擴(kuò)充充股股本本、、債債務(wù)務(wù)重重組組、、請(qǐng)請(qǐng)求求中中央央銀銀行行給給予予流流動(dòng)動(dòng)性性支支持持等等。。③建立立應(yīng)應(yīng)對(duì)對(duì)支支付付危危機(jī)機(jī)的的處處置置體體系系，包包括括停停業(yè)業(yè)隔隔離離整整頓頓、、給給予予流流動(dòng)動(dòng)性性救救助助、、資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債重重組組、、關(guān)關(guān)閉閉清清算算、、實(shí)實(shí)施施市市場(chǎng)場(chǎng)退退出出等等。。④建立立銀銀行行類類金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市市場(chǎng)場(chǎng)退退出出機(jī)機(jī)制制及及金金融融安安全全網(wǎng)網(wǎng)，包包括括存存款款保保險(xiǎn)險(xiǎn)體體系系建建設(shè)設(shè)等等。。對(duì)單單一一銀銀行行類類金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)而而言言，，監(jiān)監(jiān)管管部部門門也也高高度度關(guān)關(guān)注注銀銀行行類類金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的公司司治治理理、內(nèi)部部控控制制、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理體體系系以以及及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量量模模型型的的有有效效性性。此外，管理信息系統(tǒng)統(tǒng)的有效性以以及管理人員員素質(zhì)和人力力資源管理狀狀況，也屬于監(jiān)管管機(jī)構(gòu)的關(guān)注注重點(diǎn)。監(jiān)管部門對(duì)商商業(yè)銀行人力力資源狀況的的監(jiān)管可分為為以下兩大方方面：●對(duì)高級(jí)管理人人員實(shí)施任職職資格審核。。●對(duì)商業(yè)銀行人人事政策和管管理程序進(jìn)行行評(píng)估。9.1.2銀銀行監(jiān)管的的方法1.市場(chǎng)準(zhǔn)入入市場(chǎng)準(zhǔn)入是指指監(jiān)管部門采采取行政許可可手段審查、、批準(zhǔn)市場(chǎng)主主體可以進(jìn)入入某一領(lǐng)域并并從事相關(guān)活活動(dòng)的機(jī)制。。市場(chǎng)準(zhǔn)入是是銀行監(jiān)管的的首要環(huán)節(jié)。。一是機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入入二是業(yè)務(wù)準(zhǔn)入入三是高級(jí)管理理人員準(zhǔn)入市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵循公開、、公平、公正正、效率及便便民的原則（1）保證注注冊(cè)銀行具有有良好的品質(zhì)質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入入銀行體系。。（2）維護(hù)銀銀行市場(chǎng)秩序序。（3）保護(hù)存存款者的利益益。2.監(jiān)督檢檢查非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩兩種方式相互互補(bǔ)充、互為為依據(jù)，在監(jiān)監(jiān)管活動(dòng)中發(fā)發(fā)揮著不同的的作用：通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)監(jiān)管系統(tǒng)收集集到全面、可可靠和及時(shí)的的信息，大大大減少現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)檢查的工作作量。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的的指導(dǎo)作用?！，F(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果果將提高非現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的質(zhì)質(zhì)量通過現(xiàn)場(chǎng)檢查查修正非現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)監(jiān)管結(jié)果。。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工工作還要對(duì)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，，督促被監(jiān)管管機(jī)構(gòu)的整改改進(jìn)度和情況況，從而加強(qiáng)強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的的有效性。(1)非現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)監(jiān)管非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管管人員按照風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)監(jiān)管理念，全全面持續(xù)地收收集、檢測(cè)和和分析被監(jiān)管管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信息，針對(duì)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)隱患制訂監(jiān)監(jiān)管計(jì)劃，并并結(jié)合被監(jiān)管管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)水水平的高低和和對(duì)金融體系系穩(wěn)定的影響響程度，合理理配置監(jiān)管資資源，實(shí)施一一系列分類監(jiān)監(jiān)管措施的周周而復(fù)始的過過程。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的的程序包括：：制訂監(jiān)管計(jì)劃劃；監(jiān)管信息息收集，編制制機(jī)構(gòu)概覽；；日常監(jiān)管分分析；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估；現(xiàn)場(chǎng)檢檢查立項(xiàng)；監(jiān)監(jiān)管評(píng)級(jí)；后后續(xù)監(jiān)管。(2)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管當(dāng)局局及其分支機(jī)機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管管人員到被監(jiān)監(jiān)管的金融機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地地檢查，通過過查閱金融機(jī)機(jī)構(gòu)的賬表、、文件等各種種資料和座談?wù)勗儐柕确椒ǚǎ瑢?duì)金融機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理理情況進(jìn)行分分析、檢查、、評(píng)價(jià)和處理理，督促金融融機(jī)構(gòu)合法、、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，，提高經(jīng)營(yíng)管管理水平，維維護(hù)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)及金融體系系安全的一種種檢查方式?！，F(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理的重要作用用：發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；保護(hù)和和促進(jìn)作用；；反饋和建議議作用；評(píng)價(jià)價(jià)和指導(dǎo)作用用。現(xiàn)場(chǎng)檢查的程程序包括：現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備備階段。大致分為八八個(gè)環(huán)節(jié)：立立項(xiàng)、成立立檢查組、進(jìn)進(jìn)行檢查分工工、發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)檢查通知書書、收集檢查查有關(guān)資料及及發(fā)出檢查前前問卷、分析析所收集的資資料和檢查前前問卷、制訂訂現(xiàn)場(chǎng)檢查方方案、檢查前前培訓(xùn)。現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施施階段?？煞譃槲鍌€(gè)個(gè)環(huán)節(jié)：進(jìn)點(diǎn)點(diǎn)會(huì)談、檢查查實(shí)施、分析析整理、評(píng)價(jià)價(jià)定性、結(jié)束束現(xiàn)場(chǎng)檢查作作業(yè)。現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告告階段。分為三個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)：形成““現(xiàn)場(chǎng)檢查事事實(shí)與評(píng)價(jià)””、與被查機(jī)機(jī)構(gòu)交換檢查查意見、形成成“現(xiàn)場(chǎng)檢查查報(bào)告”?，F(xiàn)場(chǎng)檢查處理理階段。分為四個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)：檢查查處理的方式式、“現(xiàn)場(chǎng)檢檢查意見書””的作出和執(zhí)執(zhí)行、“行政政處罰決定書書”的作出、、“行政處罰罰決定書”的的執(zhí)行。檢查檔案整理理。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重重點(diǎn)內(nèi)容包括括:業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合合法合規(guī)性、、風(fēng)險(xiǎn)狀況和和資本充足性性、資產(chǎn)質(zhì)量量、流動(dòng)性、、盈利能力、、管理水平和和內(nèi)部控制、、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏敏感度。(3)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)處置糾正風(fēng)險(xiǎn)糾正。主要是針對(duì)對(duì)正?；蚧菊５你y行業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)，以及存在潛在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)隱患的關(guān)注注類機(jī)構(gòu)多采取的措施施。根據(jù)銀行行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)程程度，糾正性性措施可分為為兩類：一類類是建議性或或參考性措施施（正常機(jī)構(gòu)），另一類是是帶有一定強(qiáng)強(qiáng)制性或監(jiān)控控性的措施（（關(guān)注類機(jī)構(gòu)）。風(fēng)險(xiǎn)救助。是針對(duì)有問題的銀行機(jī)構(gòu)采取取的救助性措措施市場(chǎng)退出。市場(chǎng)退出可可分為法人機(jī)機(jī)構(gòu)整體退出出和分支機(jī)構(gòu)構(gòu)退出兩大類類，退出方式式可分為自愿愿退出和強(qiáng)制制退出。3.資本監(jiān)監(jiān)管（1）資本監(jiān)監(jiān)管的重要性性①是審慎銀行行監(jiān)管的核心心②是提升銀行行體系穩(wěn)定性性、維護(hù)銀行行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)的重要手段段。③是促使商業(yè)業(yè)銀行可持續(xù)續(xù)發(fā)展的有效效監(jiān)管手段（2）資本充充足率的監(jiān)管管要求《商業(yè)銀行資資本管理辦法法》（前面的的章節(jié)已經(jīng)介介紹了）（3）資本監(jiān)監(jiān)管的具體措措施①有效銀行監(jiān)監(jiān)管的起點(diǎn)是是商業(yè)銀行自自身嚴(yán)格的資資本約束②監(jiān)管部門對(duì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)實(shí)施資本充足足率監(jiān)督檢查查，確保資本本能充分覆蓋蓋所面臨的各各類風(fēng)險(xiǎn)③為確保商業(yè)業(yè)銀行能夠應(yīng)應(yīng)付經(jīng)營(yíng)過程程中的各種不不確定性而導(dǎo)導(dǎo)致的損失，，監(jiān)管部門可可以根據(jù)商業(yè)業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理能力，，個(gè)案性的要要求商業(yè)銀行行持有高于最最低標(biāo)準(zhǔn)的資資本。④監(jiān)管部門按按照商業(yè)銀行行資本充足狀狀況，將商業(yè)業(yè)銀行分為一一、二、三、、四類，分別別采取監(jiān)管干干預(yù)措施，以以提高不同類類別商業(yè)銀行行的資本充足足率水平。對(duì)對(duì)于一二類實(shí)實(shí)施預(yù)警性措措施，對(duì)于三三四類實(shí)施預(yù)預(yù)警性和監(jiān)管管干預(yù)措施。。⑤商業(yè)銀行董董事會(huì)負(fù)責(zé)本本行資本充足足率的信息披披露，為設(shè)立立董事會(huì)的，，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)責(zé)。9.1.3銀行監(jiān)管管的規(guī)則1.銀行監(jiān)監(jiān)管法規(guī)體系系在我國(guó)，按照照法律的效力力等級(jí)劃分，，銀行監(jiān)管法法律框架由法律、行政法法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法法律規(guī)范構(gòu)成成。當(dāng)前，銀行監(jiān)管領(lǐng)域域所依據(jù)的主主要法律包括括《銀行業(yè)監(jiān)督督管理法》、、《中國(guó)人民民銀行法》、、《商業(yè)銀行行法》、《行行政許可法》》等，此外，，《物權(quán)法》》、《信托法法》、《票據(jù)據(jù)法》、《公公司法》、《《擔(dān)保法》、、《合同法》》等法律也從從不同角度對(duì)對(duì)銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管管理提出基本本法律要求。。行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依依法制定，以以國(guó)務(wù)院令的的形式發(fā)布的的各種有關(guān)活活動(dòng)的法律規(guī)規(guī)范。其效力力低于法律，，根據(jù)法律所所制定。行政政法規(guī)條文本本身需進(jìn)一步步明確界限或或作出補(bǔ)充規(guī)規(guī)定的，由國(guó)國(guó)務(wù)院作出立立法性解釋，，如《金融違法行行為處罰辦法法》等。規(guī)章是銀行監(jiān)督管管理部門根據(jù)據(jù)法律和行政政法規(guī)，在權(quán)權(quán)限范圍內(nèi)制制定的規(guī)范性性文件。這些些文件共同構(gòu)構(gòu)成當(dāng)前監(jiān)管管部門實(shí)施監(jiān)監(jiān)督管理的主主要依據(jù)，無無論是作為監(jiān)監(jiān)管規(guī)定還是是風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)領(lǐng)域的實(shí)踐指指導(dǎo)，掌握熟熟悉相關(guān)文件件內(nèi)容對(duì)商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管管理人員至關(guān)關(guān)重要，如《中國(guó)銀行業(yè)業(yè)實(shí)施新監(jiān)管管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意意見》、《商商業(yè)銀行資本本管理辦法（（試行）》等。信用風(fēng)險(xiǎn)管理理領(lǐng)域。以《貸款通通則》、《貸貸款風(fēng)險(xiǎn)分類類指導(dǎo)原則》》、《銀行貸貸款損失準(zhǔn)備備計(jì)提指引》》、《商業(yè)銀銀行集團(tuán)客戶戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引引》、《商業(yè)業(yè)銀行授信工工作盡職指引引》、《商業(yè)業(yè)銀行不良資資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考考核暫行辦法法》、《項(xiàng)目目融資業(yè)務(wù)指指引》、《固固定資產(chǎn)貸款款管理暫行辦辦法》、《商商業(yè)銀行并購(gòu)購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管管理指引》、、《銀團(tuán)貸款款業(yè)務(wù)指引》》、《銀行開開展小企業(yè)授授信工作指導(dǎo)導(dǎo)意見》、《《商業(yè)銀行資資本管理辦法法（試行）》》等相關(guān)文件件構(gòu)成的制度度框架，成為為指導(dǎo)商業(yè)銀銀行規(guī)范管理理信用風(fēng)險(xiǎn)的的主要依據(jù)。。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理理領(lǐng)域。在逐步完善善?！渡虡I(yè)銀銀行資本管理理辦法（試行行）》和《商商業(yè)銀行銀行行賬戶利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引引》等相關(guān)文文件，將成為為指導(dǎo)商業(yè)銀銀行規(guī)范管理理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的的主要依據(jù)。。操作風(fēng)險(xiǎn)管理理領(lǐng)域。目前，銀監(jiān)監(jiān)會(huì)已發(fā)布的的主要制度包包括商業(yè)銀行行資本管理辦辦法（試行））》、《商商業(yè)銀行操作作風(fēng)險(xiǎn)管理指指引》、《商商業(yè)銀行操作作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資資本計(jì)量指引引》、《中國(guó)國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督督管理委員會(huì)會(huì)關(guān)于加大防防范操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)工作力度的的通知》等文文件，從不同同層面提出了了操作風(fēng)險(xiǎn)的的相關(guān)管理要要求其他風(fēng)險(xiǎn)管理理領(lǐng)域。相關(guān)關(guān)制度包括《《商業(yè)銀行資資本管理辦法法（試行）》》、《商業(yè)銀銀行流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引引》、《商業(yè)業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引引》、《商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部控控制評(píng)價(jià)試行行辦法》、《《商業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心心指標(biāo)（試行行）》等，以以逐步加強(qiáng)強(qiáng)和引導(dǎo)銀行行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體系的的建設(shè)。近年來，銀行行監(jiān)管部門逐逐步借鑒國(guó)際際銀行監(jiān)管經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，以“指指引”形式發(fā)發(fā)布行業(yè)指導(dǎo)導(dǎo)意見，指導(dǎo)導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)完完善經(jīng)營(yíng)管理理。需要說明明的是“指引引”形形式的的監(jiān)管管文件件并不不具有有強(qiáng)制制力，而是是對(duì)監(jiān)監(jiān)管部部門所所推介介的良良好經(jīng)經(jīng)驗(yàn)和和最佳佳實(shí)踐踐的概概括總總結(jié)，，并通通過審審慎監(jiān)監(jiān)管要要求的的形式式加以以推廣廣。2.銀銀行行監(jiān)管管的最最佳做做法巴塞爾爾委員員會(huì)1997年年9月月發(fā)布布的《《有效效銀行行監(jiān)管管的核核心原原則》》（以以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱《《核心心原則則》））于2006年年10月月重重新修修訂，，2012年9月發(fā)發(fā)布了了新版版的《《核心心原則則》。?！逗诵男脑瓌t則》是是巴塞塞爾委委員會(huì)會(huì)在總總結(jié)國(guó)國(guó)際銀銀行監(jiān)監(jiān)管實(shí)實(shí)踐與與經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)的基基礎(chǔ)上上，歸歸納提提出的的銀行監(jiān)監(jiān)管最最佳做做法，是是有效效銀行行監(jiān)管管的最低標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，而不不是最高要要求或或規(guī)范范做法法。同時(shí)時(shí)也是是國(guó)際際貨幣幣基金金組織織和世世界銀銀行用用來作作為評(píng)評(píng)估各各國(guó)金金融體體系穩(wěn)穩(wěn)健程程度的的重要要依據(jù)據(jù)。9.2市市場(chǎng)約約束9.2.1市市場(chǎng)約約束9.2.2信息息披露露9.2.3外部部審計(jì)計(jì)市場(chǎng)約約束是是指通通過建建立銀銀行業(yè)業(yè)金融融機(jī)構(gòu)構(gòu)信息息披露露制度度，增增強(qiáng)銀銀行業(yè)業(yè)金融融機(jī)構(gòu)構(gòu)經(jīng)營(yíng)營(yíng)和銀銀行監(jiān)監(jiān)管透透明度度，從從而有有效發(fā)發(fā)揮外外部監(jiān)監(jiān)督的的作用用，提提高銀銀行業(yè)業(yè)整體體經(jīng)營(yíng)營(yíng)水平平，實(shí)實(shí)現(xiàn)持持續(xù)、、穩(wěn)健健發(fā)展展。巴塞爾爾協(xié)議議Ⅱ中中正式式提出出并規(guī)規(guī)定市市場(chǎng)約約束作作為第第三支支柱，，是對(duì)對(duì)最低低資本本要求求（第第一支支柱））和監(jiān)監(jiān)督檢檢查（（第二二支柱柱）的的補(bǔ)充充。9.2.1市市場(chǎng)約約束1.市市場(chǎng)約約束機(jī)機(jī)制市場(chǎng)約約束的的具體體表現(xiàn)現(xiàn)：在有有效信信息披披露的的前提提下，，依靠靠包括括存款款人、、債權(quán)權(quán)人、、銀行行股東東等利利益相相關(guān)者者的利利益驅(qū)驅(qū)動(dòng)，，使這這些利利益相相關(guān)者者根據(jù)據(jù)自身身掌握握的信信息及及判斷斷，在在必要要時(shí)采采取影影響金金融機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的的合理理行動(dòng)動(dòng)，如如賣出出股票票、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移存存款等等，達(dá)達(dá)到促促進(jìn)銀銀行穩(wěn)穩(wěn)健經(jīng)經(jīng)營(yíng)的的目的的。2.市市場(chǎng)約約束參參與方方及其其作用用①監(jiān)管管部門門。其其作用用在于于：一一是制制定信信息披披露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和和指南南，二二是實(shí)實(shí)施懲懲戒，，三是是引導(dǎo)導(dǎo)其他他市場(chǎng)場(chǎng)參與與者改改進(jìn)做做法，，四是是建立立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)處置置和退退出機(jī)機(jī)制。。②公公眾存存款人人。③股股東。。④其其他債債權(quán)人人。⑤外外部中中介機(jī)機(jī)構(gòu)。。⑥其其他參參與方方。9.2.2信息息披露露1.信信息披披露信息披披露主主要是是指公公眾公公司以以招股股說明明書、、上市市公告告書，，以及及定期期報(bào)告告和臨臨時(shí)報(bào)報(bào)告等等形式式，把把公司司及與與公司司相關(guān)關(guān)的信信息，，向投投資者者和社社會(huì)公公眾進(jìn)進(jìn)行披披露的的行為為。分為會(huì)會(huì)計(jì)信信息披披露和和監(jiān)管管要求求的信信息披披露。。披露原原則：：側(cè)重重披露露總量量指標(biāo)標(biāo)，謹(jǐn)謹(jǐn)記披披露結(jié)結(jié)構(gòu)指指標(biāo)，，暫不不披露露機(jī)密密指標(biāo)標(biāo)具體披披露內(nèi)內(nèi)容和和要求求，可可按安安全性性、流流動(dòng)性性和效效益型型三個(gè)個(gè)方面面確定定。2.信信息披披露目目的從監(jiān)管管者的的角度度，起起到配配合監(jiān)監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)、、強(qiáng)化化銀行行外部部監(jiān)督督的作作用。。從銀行行自身身的角角度，，促使使銀行行更為為有效效合理理的分分配資資金和和控制制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，保保持充充足的的資本本水平平，提提升銀銀行自自身資資本管管理和和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理水平平從投資資者等等利益益相關(guān)關(guān)者的的角度度看，，提高高了銀銀行信信息的的透明明度，，有益益于利利益相相關(guān)方方做出出保障障它們們的利利益。。3.信信息披披露的的要求求在信息息披露露不充充分的的條件件下，，為了了達(dá)到到有效效銀行行監(jiān)管管的目目的，，監(jiān)管管當(dāng)局局必須須強(qiáng)化化信息息披露露監(jiān)控控機(jī)制制，包包括：：日常監(jiān)監(jiān)控機(jī)機(jī)制；；懲罰罰機(jī)制制；監(jiān)監(jiān)管當(dāng)當(dāng)局責(zé)責(zé)任。4.監(jiān)監(jiān)管要要求信信息披披露與與會(huì)計(jì)計(jì)信息息披露露的關(guān)關(guān)系(1)披露露內(nèi)容容會(huì)計(jì)信信息披披露一一般按按照國(guó)國(guó)家頒頒布的的會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則則運(yùn)行行，反反映公公司所所涉及及的各各種經(jīng)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的的歷史史信息息。《商業(yè)業(yè)銀行行信息息披露露辦法法》規(guī)規(guī)定商商業(yè)銀銀行必必須披披露的的信息息包括括：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理狀狀況、、公司司治理理信息息和年年度重重大事事項(xiàng)。?！渡虡I(yè)業(yè)銀行行資本本管理理辦法法（試試行））》規(guī)規(guī)定（（375頁(yè)頁(yè)）更更為詳詳盡（2））披露露方式式通過國(guó)國(guó)務(wù)院院證券券監(jiān)督督管理理機(jī)構(gòu)構(gòu)指定定的公公眾新新聞媒媒體發(fā)發(fā)布；；置留留于公公司主主要營(yíng)營(yíng)業(yè)場(chǎng)場(chǎng)所、、證券券交易易所，，供社社會(huì)查查閱；；通過過國(guó)務(wù)務(wù)院監(jiān)監(jiān)督管管理機(jī)機(jī)構(gòu)指指定的的互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)網(wǎng)站、、本公公司網(wǎng)網(wǎng)站披披露。。（3））披露露要求求第三支支柱披披露要要求與與會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則則的有有關(guān)要要求并并不矛矛盾，，承認(rèn)認(rèn)會(huì)計(jì)計(jì)或其其他監(jiān)監(jiān)管規(guī)規(guī)定的的披露露要求求，有有助于于提高高第三三支柱柱信息息披露露的有有效性性。如如果有有關(guān)第第三支支柱信信息不不是通通過會(huì)會(huì)計(jì)披披露的的方式式披露露，如如作為為一個(gè)個(gè)單獨(dú)獨(dú)的報(bào)報(bào)告或或網(wǎng)頁(yè)頁(yè)的一一段，，銀行行應(yīng)確確保這這些信信息按按照披披露總總體原原則，，經(jīng)過過了適適當(dāng)?shù)牡尿?yàn)證證，另另外，，第三三支柱柱的信信息披披露不不要求求必須須經(jīng)過過外部部審計(jì)計(jì)，但但是會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則制制定部部門、、證券券監(jiān)督督部門門或其其他權(quán)權(quán)力機(jī)機(jī)構(gòu)另另有要要求的的除外外。5.專有信信息和保密密信息披露露信息披露需需均衡考慮慮信息披露露的完整性性原則以及及保護(hù)專有有及保密信信息的需要要。在某些些情況下，，專有或保保密信息的的對(duì)外披露露會(huì)嚴(yán)重?fù)p損害銀行的的競(jìng)爭(zhēng)地位位，這種情情況下可以以不披露具具體的項(xiàng)目目，但必須須對(duì)要求披披露的信息息進(jìn)行一般般性披露，，并解釋某某些項(xiàng)目未未對(duì)外披露露的事實(shí)和和原因。9.2.3外部部審計(jì)根據(jù)巴塞爾爾委員會(huì)的的建議，銀銀行董事會(huì)會(huì)應(yīng)當(dāng)把注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師看做是他他們最重要要的代理人人，應(yīng)當(dāng)利利用注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師獨(dú)立立、公正地地評(píng)價(jià)管理理層提供的的銀行經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理信息息，以有效效制約和監(jiān)監(jiān)督管理層層的行為。。1.外部審審計(jì)的內(nèi)容容目的：一是評(píng)估其其從商業(yè)銀銀行收到報(bào)報(bào)告的精確確性；二是評(píng)價(jià)商商業(yè)銀行總總體經(jīng)營(yíng)情情況；三是評(píng)價(jià)商商業(yè)銀行各各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管管理制度；；四是評(píng)價(jià)銀銀行各項(xiàng)資資產(chǎn)組合的的質(zhì)量和準(zhǔn)準(zhǔn)備金的充充足程度；；五是評(píng)價(jià)管管理層的能能力；六是評(píng)價(jià)商商業(yè)銀行會(huì)會(huì)計(jì)和管理理信息系統(tǒng)統(tǒng)的完善程程度；七是商業(yè)銀銀行遵守有有關(guān)合規(guī)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的情況況；八是其他歷歷次監(jiān)管中中發(fā)現(xiàn)的問問題。外部審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)的權(quán)力力：①要求被審審計(jì)單位按按照規(guī)定提提供預(yù)算或或者財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃、、預(yù)算執(zhí)行行情況、決決算、財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告以及及其他與財(cái)財(cái)政收支或或者財(cái)務(wù)收收支有關(guān)的的資料，被被審計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)不得拒絕絕、拖延、、謊報(bào)；②檢查被審審計(jì)單位的的會(huì)計(jì)憑證證、會(huì)計(jì)賬賬簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表以及及其他與財(cái)財(cái)政收支或或者財(cái)務(wù)收收支有關(guān)的的資料和資資產(chǎn)，被審審計(jì)單位不不得拒絕、、隱瞞；③有關(guān)單位位和個(gè)人應(yīng)應(yīng)當(dāng)支持、、協(xié)助審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)的工工作，包括括如實(shí)向外外部審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)反映情情況，提供供有關(guān)說明明材料；④及時(shí)向有有關(guān)監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)反映被被審計(jì)單位位的嚴(yán)重違違反國(guó)家規(guī)規(guī)定的財(cái)政政收支、財(cái)財(cái)務(wù)收支行行為和其他他阻礙審計(jì)計(jì)工作的行行為。國(guó)際上，監(jiān)監(jiān)管者與外外部審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)主要通通過三方會(huì)談的形式進(jìn)行行信息溝通通。在我國(guó)國(guó)，三方會(huì)會(huì)談制度已已經(jīng)開始廣廣泛使用。。2.外部部審計(jì)與信信息披露的的關(guān)系（1）外部部審計(jì)有利利于提高信信息披露質(zhì)質(zhì)量我國(guó)商業(yè)銀銀行信息披披露主要存存在以