進出口業(yè)務管理及管理知識

進出口業(yè)務第十講進出口合同履行流程一、出口業(yè)務流程（以CIF為例）目前，我國出口合同大多以CIF和CFR貿易術語成交，以信用證方式結算貨款。因此出口業(yè)務主要包括以下幾個環(huán)節(jié)：備貨、催證審證改證、租船訂艙報驗、報關、投保裝船、制單結匯、核銷退稅這些環(huán)節(jié)有些是前后銜接，有些則可以同時進行。出口業(yè)務的總體原則——四排三平衡“四排”：在信用證出口業(yè)務中，出口企業(yè)應以合同為對象，根據進程將各階段進行排序，力爭盡快進入第一個狀態(tài)：

有證有貨、有證無貨、無證有貨、無證無貨“三平衡”：根據信用證有效期、裝運期，結合貨源情況，力爭做到“貨、船、證三平衡”，即防止出現有貨無船、有船無貨、裝運或結匯未能在信用證有效期內進行等矛盾。主要內容：按計劃和進貨合同向生產部門或供貨部門安排生產或催交貨物?！聪蛏a加工和倉儲部門下達聯系單（或稱加工通知單或信用證分析單），要求有關部門按要求組織生產、清點、整理、檢驗、包裝等。具體應當注意下列事項：（一）備貨注意合同中的品質條款，是憑規(guī)格標準等文字說明還是按樣品來表示品質，還是兩者皆有，并按要求取得貨物的質檢證明書、原產地證明書等。注意貨物應當符合進口國法律規(guī)范。即使合同中未加注明，由于各國對各類產品有不同的品質標準，達不到者不能進口。例如：法國禁止果汁內含有葡萄糖黎巴嫩規(guī)定巧克力的含水率不能超過1.6%（1）貨物品質須符合合同和法律要求備貨的數量應當留有余地，稍多于合同規(guī)定數量，以備裝運時可能發(fā)生的調換和損耗。按重量計算的貨物，若未規(guī)定毛重凈重，則默認為凈重。賣方對溢短裝有決定權時（信用證業(yè)務中若證中未列明溢短裝條款或僅有約字），一般而言應在允許的幅度內有多少裝多少，避免留下微小的庫存增加成本；交易數量較大時結合價格決定多裝少裝。（2）交貨數量應符合合同規(guī)定采用符合合同要求且適航的包裝（經得起沖撞、潮濕、一定程度的防水性）認真刷制運輸包裝（嘜頭、指示性與警示性標志），需用防水墨汁或電腦打印，字幕尺寸至少4厘米，一般在包裝箱的四面以上刷制運輸標志；不要在外包裝上標明貨物種類或品牌防止盜竊。注意包裝上的運輸標志反映的信息應當與所有出口單據上的信息一致在不違反合同前提下盡可能壓縮包裝體積和重量若使用集裝箱包裝，應將貨物裝滿集裝箱、均勻放置受力，做好鉛封空運貨物包裝要牢固，防止野蠻裝卸（因為無法利用集裝箱）；并提前詢問空運包裝尺寸的要求。（3）包裝應符合合同和法律規(guī)定注意合同中分批裝運的規(guī)定，若有規(guī)定，每一批數量均需嚴格照辦。若未有規(guī)定，則應默認為不允許分批裝運。進行來樣、來件加工裝配業(yè)務時一定要注意知識產權問題，與對方簽訂知識產權免責條款。（4）備貨時其它應注意的問題備完貨物后，所備貨物中若有必須法定檢驗的，則要向國家質檢總局或其分支機構申請報驗，否則不允許出口。申請報驗時，應填制“出口報驗申請單”并附上合同和信用證副本等有關文件。若發(fā)現填寫有誤，或因為國外進口商修改信用證導致貨物規(guī)格有變動時，要填寫“更改申請單”。質檢總局發(fā)布的檢驗合格證書具有時限，若規(guī)定時限內未能裝運出口，則需申請展期并復驗，通過后才能出口。2.報驗（也可看作備貨的一環(huán)）（1）催證催證、審證、改證應當與備貨同時進行甚至要更優(yōu)先于備貨，以合同規(guī)定開證、到證時限為準以下情況下應當催證：

賣方未及時開證已構成違約而賣方又不想中斷交易（保留索賠權）；

簽約日期和履約日期相距較遠，在開證日前應予提醒；

賣方在合同規(guī)定開證、到證日之前已提前將貨物備妥，可去信征求對方同意提前開證；

買方資信欠佳，則提前催促開證，可起到督促作用；3.催證、審證、改證（2）審證證信用證證到后后，審審證時時應注注意以以下幾幾個問問題：：審核信信用證證收到到的途途徑：：是否由由通知知行送送到。。若是是由開開證行行直接接寄給給受益益人，，或是是進口口商直直接寄寄給受受益人人的須須驗證證信用用證真真實性性（交交由通通知行行驗證證）政治性性、政政策性性審查查：開證行行所在在國與與我國國是否否有經經貿往往來（（進口口商可可能通通過它它國銀銀行開開立信信用證證），，來證證內容容是否否符合合政府府間支支付協協定等等開證行行資信信審查查：若資信信較差差，可可要求求換一一家銀銀行開開立信信用證證或要要求加加以保保兌信用證證性質質和付付款責責任：：是否不不可撤撤銷、、是否否已生生效、、是否否對付付款責責任有有限制制性條條款和和保留留條件件，例例如““領到到進口口許可可證后后通知知受益益人后后生效效”、、“本本信用用證下下款項項將在在貨物物清關關后才才能支支付””等信用證證金額額與貨貨幣：：金額與與貨幣幣應與與合同同一致致，若若有溢溢短裝裝條款款還應應包括括溢短短裝部部分金金額；；注意意貿易易術語語。有關貨貨物的的條款款是否否與合合同一一致：：信用證證下貨貨物的的品名名、數數量、、質量量、包包裝、、單價價等須須與合合同一一致。。裝運期期、信信用證證有效效期、、到期期地點點的審審核：：注意考慮裝裝運期和信信用證有效效期以及裝裝運后21天之間的關關系；到期期地點應為為議付行所所在地，若若為開證行行所在地必必須考慮議議付行審單單和郵寄的的時間問題題。信用證要求求單據的審審核：審查來證要要求提供的的單據種類類、份數、、填制方法法等是否有有不適當的的規(guī)定或要要求，例如如要求“商商業(yè)發(fā)票或或質檢證書書須由國外外第三者簽簽證”對信用證當當事人的審審核：防止對信用用證開證人人、受益人人、開證行行、保兌行行等的名稱稱、地址等等拼寫錯誤誤或張冠李李戴。（3）改證出口方發(fā)現現信用證條條款存在問問題，須通通知進口方方并由進口口方向開證證行進行申申請修改，，開證行將將發(fā)出修改改通知書以以信件、電電報、傳真真等形式通通知原通知知行轉告出出口方若改證后一一些條款仍仍無法接受受，應堅持持要求修正正，此外要要注意合同同裝運期，，并應事前前在合同中中注明“若若賣方要求求改證及時時合理，但但買方未能能及時認真真改證造成成的貽誤與與損失由買買方負責””若收到開證證行修改通通知書后仍仍無法接受受，要在3個工作日內內及時拒絕絕，退回修修改通知書書，否則默默認為接受受修改信用證條款款如有多處處需要修改改，應當一一次提出對于已接受受的修改通通知書，應應立即將其其與原證放放在一起并并注明修改改次數與時時間，防止止信用證條條款不全信用證修改改后若涉及及對合同內內容變動（（賣方也可可接受的）），應及時時修改貿易易合同并寄寄送給進口口人。4.租船訂艙（1）查看船期期表，向外外運機構提提交填好的的托運單（包括航線線、船名、、國籍、抵抵港日期、、預計裝船船日期、貨貨物內容等等信息）（2）外運機構構作為托運運人代理，，向船公司司（承運人人）提交托托運單，承承運人審查查后在托運運單上蓋章章，作為運運輸合同。。并發(fā)給外外運機構裝貨單（轉交給托托運人），，用以通知知托運人船船舶航次以以及日期，，且出口人人要憑裝貨貨單報關。。5.報關+投保出口貨物裝裝船之前須須完成向海海關報關的的程序。除特殊規(guī)定定外，出口口人應當在在最晚裝船船前24小時前向海海關申請報報關，并提提交以下證證明：（1）企業(yè)海關關注冊登記記手冊（2）申報人員員的報關員員證（3）出口貨物物報關單（4）隨附單據據：出口許許可證等主主管單位的的批準文件件、法定質質檢證書、、合同、產產地證明、、發(fā)票、裝貨單、加蓋單位位公章的出口收匯核核銷單（報關前兩兩個月內去去外匯管理理局領?。┑群ｊP接受申申報后對出出口貨物進進行查驗，，一般在海海關規(guī)定的的時間和場場所進行，，出口人應應派人到現現場協助海海關，并完完成開封、、重新包裝裝等工作。。特殊情況況下經海關關同意也可可在出口人人倉庫查驗驗，但加收收費用。若需要繳納納出口稅的的，海關簽簽發(fā)稅款繳繳納書7日內向指定定銀行繳清清。海關審核單單證、查驗驗貨物通過過，繳納必必要稅款后后，海關解解除貨物監(jiān)監(jiān)管準予出出境，簽署署認可書，，并在裝貨單上蓋放行章章交由出口口人簽收，，至此才允允許出口人人將貨物裝裝運出境。。CIF下出口人在在確定船名名船期后、、裝船前應應完成替買買方投保工工作。可與與報關工作作一起進行行。CFR下則應在裝裝船之后通通知買方。。若CFR同意接受買買方委托代代辦保險，，則信用證證應注明““保險費允允許在信用用證額度外外超支”6.裝運完成報關和和投保手續(xù)續(xù)后，外運運機構到出出口人企業(yè)業(yè)倉庫提貨貨，送進碼碼頭憑已報關的裝裝運單裝船，并得得到大副收據（船方收到到貨物且貨貨物已裝妥妥的臨時收收據，上面面有大副批批注）。外運機構代代出口人向向船公司支支付運費，，然后用大大副收據向向船公司換換取提單。提單將反反映大副批批注的內容容。裝船后，出出口人應向向進口人發(fā)發(fā)出裝運通通知，便于于進口人付付款、辦理理進口報關關和接貨手手續(xù)。7.制單結匯貨物裝船發(fā)發(fā)運后，出出口企業(yè)應應當根據信信用證規(guī)定定及時繕制制各種單證證，并在規(guī)規(guī)定的有效效期之前交交銀行辦理理議付和結結匯手續(xù)（（注意裝船船后21天的死期限限）這些單據不不僅是議付付收匯的保保證，還有有很多作用用：貨物在在運輸途中中受損，則則保險單是是索賠依據據；提單是是進口人用用以提貨的的必備單據據；品質檢檢驗證書是是買賣雙方方在質量上上發(fā)生爭執(zhí)執(zhí)的依據；；海關發(fā)票或或領事發(fā)票票（出口商商或進口國國駐出口國國領事填制制）是進口國海海關核查傾傾銷的依據據、普惠制制產地證是是進口國家家執(zhí)行普惠惠制和海關關稅務減免免的依據等等等。向議付行或或開證行交交單方式有有兩種：1.預審交單（（兩次交單單）指的是在提提單等運輸輸單據簽發(fā)發(fā)前，先將將其它已備備妥的單據據單據提交交銀行預審審，發(fā)現問問題及時更更正。待貨貨物裝運后后收到運輸輸單據，銀銀行可當天天預付并對對外寄單。。2.一次交單全套單據一一次性收齊齊之后一起起交單。銀銀行審單后后若發(fā)現問問題，由于于貨物已經經裝運出航航，一些更更正已來不不及。信用證項下下的出口單單據經過銀銀行審核無無誤后，開開證行將外外匯撥付給給出口企業(yè)業(yè)。一般有有三種方式式付給外匯匯：1.收妥結匯出口地銀行行收到出口口人提交的的單據后，，經審核無無誤后將其其寄給國外外開證行或或付款行索索匯，待收收到國外開開證行或付付款行將貨貨款轉入出出口地銀行行賬戶的通通知書后，，才將外匯匯按當日牌牌價折算成成人民幣打打入出口人人賬戶2.出口押匯（（議付）出口地議付付行收到出出口企業(yè)提提交的單據據并審核無無誤后，買買入匯票和和單據，按按票面金額額扣除當日日至預計收收款日的利利息，將外外匯折算為為人民幣打打入出口人人賬戶3.定期結匯出口地銀行行根據向國國外銀行索索償所需時時間，對于于不同地區(qū)區(qū)預先確定定一個固定定結匯期限限，到期后后無論收到到票款與否否都主動將將外匯折算算為人民幣幣打入出口口人賬戶（（一般是已已確認單據據沒有問題題）出現單證證不符的的處理：：如果交單單期允許許，且可可以辦到到（注意意一次交交單方式式下貨物物已經運運走），，則盡力力修改單單據；如如果不行行——1.表提（表表蓋提出出/憑保議付付）受益人主主動向議議付行提提出單證證不符點點，并向向其提供供擔保書書，保證證日后如如遭到開開證行拒拒付，受受益人承承擔一切切后果。。一般是是單證不不符不嚴嚴重，且且事先開開證人確確認可以以接受的的情況。。2.電提議付行向向國外開開證行拍拍發(fā)電報報列明單單證不符符點，并并詢問是是否同意意付款，，同意則則立刻議議付。3.改為其它它支付方方式放棄信用用證，改改為跟單單托收或或其它方方式。進進口人應應當事先先表示接接受8.核銷與退退稅（一）核核銷1.出口人報報關前兩兩個月內內憑單位位介紹信信和業(yè)務務員的報報關員證證去外匯匯局領取取出口收收匯核銷單，并加蓋蓋單位公公章。此此單是報報關必須須單據之之一。2.出口人報報關之后后60天內，持持出口收收匯核銷單和加蓋海海關“驗驗訖章””的報關單以及外貿發(fā)票票去外匯管管理局送送交存根根。3.出口人或或議付行行從開證證行得到到外匯后后，持銀銀行所開開的“出口收匯匯核銷專專用聯”以及原原有的核銷單去外匯局局辦理核核銷手續(xù)續(xù)，表明明外匯確確已安全全收到。。得到“已核銷銷證明””（二）退退稅1.申請出口人領領取并填填制“出出口企業(yè)業(yè)退稅登登記表””，加蓋蓋公章后后隨工商商登記證證明、報關單、發(fā)票、、產品已已征稅（（國內稅稅）證明明、出口口收匯已核銷證證明等去當地地外貿管管理部門門稽核簽簽章，再再上報給給當地稅稅務機關關主管退退稅的部部門。2.上報和批批復稅務機關關審核后后逐級上上報，收收到上級級退稅通通知后簽簽發(fā)稅收收入入退回書書，退稅簽訂合同同備貨報驗領取外匯匯核銷單單催證審證改證租船訂艙艙報關+投保裝船制單結匯匯核銷裝貨單報關單保險單提單收匯核銷銷專用聯聯退稅已核銷證證明各種商業(yè)業(yè)單據質檢證書書、原產產地證明明等二、進口口業(yè)務流流程（以以FOB為例）1.開立信用用證開證時間間、內容容應與合合同一致致；向開開證行繳繳納保證證金和手手續(xù)費；；應對方方合理要要求修改改信用證證。2.租船訂艙艙、接運運貨物出口人應應在交貨貨前一定定時間內內通知進進口人預預計裝船船時間（（應符合合合同規(guī)規(guī)定），，進口人人租船訂訂艙，并并及時通通知出口口人船名名和時間間以便其其裝運，，并等待待出口人人的已裝裝運通知知。3.投保貨運運險接到出口口人裝船船通知后后進口方方應當進進行投保保。包括括逐筆投投保和預預約投保保兩種。。逐筆投保保是指進進口人接接到出口口人裝船船通知后后直接向向保險公公司提交交投保單單，繳納納保險費費后保險險生效；；預約投保保指的是是保險公公司與進進口人簽簽訂長期期一般保保險協定定，預先先就已確確定保險險合同（（包括險險別、費費率、賠賠付方法法等），，待收到到裝船通通知后直直接將裝裝船通知知寄到保保險公司司使其了了解船號號、裝運運時間、、提單號號、貨物物內容、、裝運港港與到貨貨港等信信息，即即自動辦辦妥保險險手續(xù)，，4.審單與贖贖單進口人審審查開證證行轉交交的單據據（包括括提單、、保險單單、發(fā)票票等；開開證行已已付款）），若無無誤則買買單。若若有問題題可拒絕絕贖單，，或部分分贖單，，或憑賣賣方擔保保贖單等等。5.報關納稅稅報關貨到目的的港14日內，進進口人持持從開證證行處買買回的單單據（包包括提單單、發(fā)票票、裝箱箱單、保保險單、、許可證證、產地地證、質質檢證書書、減免免稅證明明）、進進口許可可證等文文件向海海關辦理理進口報報關手續(xù)續(xù)。海關關將在監(jiān)監(jiān)管倉庫庫內對貨貨物進行行現場查查驗，通通過后才才可放行行。納稅根據我國國海關法法，進口口貨物環(huán)環(huán)節(jié)應當當征收關關稅、代代收增值值稅、進進口調節(jié)節(jié)稅等稅稅收。其其中關稅稅和進口口調節(jié)稅稅的完稅稅價格是是貨物的的CIF價；增值稅的的完稅價格是是（CIF價格+關稅）/（1-稅率），得出出完稅價后再再乘以稅率即即得增值稅額額。6.驗收、撥付使使用、索賠祝大家考試順順利~！神圣的工作作在每個人人的日常事事務里，理理想的前途途在于一點點一滴做起起。創(chuàng)造性模仿仿不是人云云亦云，而而是超越和和再創(chuàng)造。。逆境境給給人人寶寶貴貴的的磨磨練練機機會會。。只只有有經經得得起起環(huán)環(huán)境境考考驗驗的的人人，，才才能能算算是是真真正正的的強強者者。。15:3015:3015:30:5915:30:59所謂謂天天才才，，只只不不過過是是把把別別人人喝喝咖咖啡啡的的功功夫夫都都用用在在工工作作上上了了。。強烈烈的的欲欲望望也也是是非非常常重重要要的的。。人人需需要要有有強強大大的的動動力力才才能能在在好好的的職職業(yè)業(yè)中中獲獲得得成成功功。。你你必必須須在在心心中中有有非非分分之之想想，，你你必必須須盡盡力力抓抓住住那那個個機機會會。?；茧y可以試驗驗一個人的品品格，非常的的境遇方才可可以顯出非常常的氣節(jié);風平浪靜的海海面，所有的的船只都可以以并驅競勝。。命運的鐵拳拳擊中要害的的時候，只有有大勇大智的的人才能夠處處之泰然。不放過任何何細節(jié)。12月-2212月-2212月-2212月-22惟一持久的的競爭優(yōu)勢勢，就是比比你的競爭爭對手學習習得更快的的能力。把你的競爭爭對手視為為對手而非非敵人，將將會更有益益。一旦做出決決定就不要要拖延。任任何事情想想到就去做做!立即行動!如果通用公公司不能在在某一個領領域坐到第第一或者第第二把交椅椅，通用公公司就會把把它在這個個領域的生生意買掉或或退出這個個領域。我的宗旨旨一向是是逐步穩(wěn)穩(wěn)健發(fā)展展，既不不要靠聳聳人聽聞聞的利潤潤，也不不要在市市場不景景氣時，，突然有有資金周周轉不靈靈的威脅脅。31-12月-2215:30:59在艱難時時期，企企業(yè)要想想獲得生生存下去去的機會會，唯一一的辦法法就是保保持一種種始終面面向外界界的姿態(tài)態(tài)。若想想長期生生存，僅僅有的途途徑就是是要使人人人竭盡盡全力，，千方百百計讓下下一代產產品進入入用戶家家中。時間是一一個偉大大的作者者，它會會給每個個人寫出出完美的的結局來來。自始自終終把人放放在第一一位，尊尊重員工工是成功功的關鍵鍵。讓流流程程說說話話，，流流程程是是將將說說轉轉化化為為做做的的惟惟一一出出路路。。12月月-2212月月-2215:30:59在一一個個崇崇高高的的目目的的支支持持下下，，不不停停地地工工作作，，即即使使慢慢，，也也一一定定會會獲獲得得成成功功。。微軟軟離離破破產產永永遠遠只只有有18個月月。。堅持持是是一一種種智智慧慧，，固固執(zhí)執(zhí)是是一一種種死死板板。。12月月-2212月月-22命運運是是一一件件很很不不可可思思議議的的東東西西。。雖雖人人各各有有志志，，但但往往往往在在實實現現理理想想時時，，會會遭遭遇遇到到許許多多困困難難，，反反而而會會使使自自己己走走向向與與志志趣趣相相反反的的路路，，而而一一舉舉成成功功。。一個個管管理理者者如如果果不不了了解解其其下下屬屬的的工工作作，，那那他他就就無無法法有有效效地地管管理理他他們們。。人們們所所認認識識到到的的是是成成功功者者往往往往經經歷歷了了更更多多的的失失敗敗，，只只是是他他們們從從失失敗敗中中站站起起來來并并繼繼續(xù)續(xù)向向前前。。15:30:5915:3012月月-22等待待。。我我將將要要在在這這三三塊塊基基石石上上建建立立我我成成功功的的金金字字塔塔。。千方方百百計計請請一一個個高高招招的的專專家家醫(yī)醫(yī)生生，，還還不不如如請請一一個個隨隨叫叫隨隨到到且且價價格格便便宜宜的的江江湖湖郎郎中中。。是員員工工養(yǎng)養(yǎng)活活了了公公司司。。2022/12/3115:30能用用他他人人智智慧慧去去完完成成自自己己工工作作的的人人是是偉偉大大的的。。不滿滿足足讓讓客客戶戶滿滿意意，，要要追追求求讓讓客客戶戶感感動動，，創(chuàng)創(chuàng)造造客客戶戶終終身身價價值值。。新經經濟濟時時代代，，不不是是大大魚魚吃吃小小魚魚，，而而是是快快魚魚吃吃慢慢魚魚。。路是腳踏出來來的，歷史是是人寫出來的的。人的每一一步行動都在在書寫自己的的歷史。31十二月月20223:30下下午12月-22差錯發(fā)生在細細節(jié)，成功取取決于系統(tǒng)。。速度就是一切切，它是競爭爭不可或缺的的因素。管得少，就就是管得好好。31十二二月2022命運本來就就不公平所所以我要改改變命運。。投機取巧的的人。3:30:59下下午15:30:59質量是維護護顧客忠誠誠的最好保保證。最好好的的CEO是構構建建他他們們的的團團隊隊來來達達成成夢夢想想，，即即便便是是邁邁克克爾爾·喬丹丹也也需需要要隊隊友友來來一一起起打打比比賽賽。。2022/12/3115:3012月月-22在這這個個世世界界上上，，沒沒有有人人能能使使你你倒倒下下。。如如果果你你自自己己的的信信念念還還站站立立的的話話。。一個人要要發(fā)現卓卓有成效效的真理理，需要要千百萬萬個人在在失敗的的探索和和悲慘的的錯誤中中毀掉自自己的生生命。12月-2215:30:59感情投資資是在所所有投資資中，花花費最少少，回報報率最高高的投資資。壯士臨臨陣決決死哪哪管些些許傷傷痕，，向千千年老老魔作作戰(zhàn)，，為百百代新新風斗斗爭。?？犊當S此此身。。2022/12/3115:30:5915:3012月月-22謝謝各各位?。?、靜夜夜四無無鄰，，荒居居舊業(yè)業(yè)貧。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。15:30:5915:30:5915:3012/31/20223:30:59PM11、以我獨沈沈久，愧君君相見頻。。。12月-2215:30:5915:30Dec-2231-Dec-2212、故故人人江江海海別別，，幾幾度度隔隔山山川川。。。。15:30:5915:30:5915:30Saturday,December31,202213、乍見翻疑疑夢，相悲悲各問年。。。12月-2212月-2215:30:5915:30:59December31,202214、他鄉(xiāng)生白發(fā)發(fā)，舊國見青青山。。31十二月月20223:30:59下午15:30:5912月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。十二月223:30下午午12月-2215:30December31,202216、行動動出成成果，，工作作出財財富。。。2022/12/3115:30:5915:30:5931December202217、做前，能夠夠環(huán)視四周；；做時，你只只能或者最好好沿著以腳為為起點的射線線向前。。3:31:00下午3:31下下午15:31:0012月-229、沒沒有有失失敗敗，，只只有有暫暫時時停停止止成成功功??！。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有結結果果，，但但是是不不努努力力卻卻什什么么改改變變也也沒沒有有。。。。15:31:0015:31:0015:3112/31/20223:31:00PM11、成功就是是日復一日日那一點點點小小努力力的積累。。。12月-2215:31:0015:31Dec-2231-Dec-2212、世間間成事事，不不求其其絕對對圓滿滿，留留一份份不足足，可可得無無限完完美。。。15:31:0015:31:0015: