國際結算第一章課件

INTERNATIONAILSETTLEMENT緒論國際結算概述《INCONTERMS2000》代理行關系的建立

國際結算概述國際結算的含義與類別國際結算的產生與發(fā)展國際結算的作用實現(xiàn)國際結算的條件國際結算的特點國際結算制度國際結算的發(fā)展趨勢國際結算實質上是貨幣的跨國收付活動，是極其重要的跨國經濟行為，是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。如何理解國際結算的含義1、范圍：國際間2、原因：1）最主要的是貿易2）是因提供勞務而產生的結算。3）是對外投資和借貸資金的轉移。4）是政府間的資金收付5）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺產、出國留學所支付的學費、以及股票紅利的匯回等3、角度：銀行國際結算的兩大類內容國際實物貿易產生的結算業(yè)務，被稱作國際貿易結算或有形貿易結算。國際非貿易結算或無形貿易結算。

二、國際結算產生與發(fā)展

國際結算起源于國際貿易。在漫長的歷史時期中，國際結算的具體形式隨著整個社會政治、經濟以及科學技術的發(fā)展而發(fā)展，形成各種為世界各國都能接受的結算工具和方式。在前資本主義社會，當貨幣作為一般等價物的形式出現(xiàn)后，最初的國際結算形式是現(xiàn)金結算。中國從漢代開始，在對中亞及中、近東的陸上貿易和對日本及南洋各國的海上貿易，以及在古代和中世紀初期歐洲地中海沿岸各國的對外貿易，都長期采用現(xiàn)金結算。

二、國際結算產生與發(fā)展

1.首先是從現(xiàn)金結算發(fā)展到非現(xiàn)金結算（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）2.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結算（憑貨付款到憑單付款）（Fromdealingingoodstodealingindocuments）3.從買賣直接結算發(fā)展到通過銀行結算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）

4、國際結算與貿易融資相結合現(xiàn)金結算---直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便非現(xiàn)金結算---用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結算國際間的債權債務關系從現(xiàn)金結算到非現(xiàn)金結算

紐約買方甲倫敦賣方乙倫敦買方丙商人間用商業(yè)匯票結算債權債務①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約買方甲商人間用商業(yè)匯票結算債權債務出票人乙收款人乙-丙-丁付款人甲貨物單據(jù)化---代表貨物所有權（B/L）交單=交貨履約證書化---按時（B/L日期）按質（質量證書）按量（數(shù)量證書）

從憑貨付款到憑單付款

結算與融資相結合形式多樣方法簡便促進銀行功能重組結算制度與慣例日益豐富完善三、國際結算的作用促進國際貿易的發(fā)展促進國際借貸與國際投資的發(fā)展推動國際金融市場的形成與發(fā)展

（一）國際結算貨幣條件出口國貨幣、進口國貨幣、第三國貨幣（二）國際結算方式的時間條件預付貨款、貨到付款、延期付款（三）國際結算方式的類別按結算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letterofCredit）；按信用工具傳遞與資金轉移方向劃分，分為順匯和逆匯（RemittanceandHonorofDraft）；

按性用工具的性質，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。四、實現(xiàn)國際結算的條件國際結算中銀行結算業(yè)務體系的建立個人實施國際結算困難很多風險很高速度慢、資金周轉慢手續(xù)繁瑣對個人能力要求很高需求帶來產品，銀行就出現(xiàn)了銀行可以滿足安全、快捷、簡便結算貨款的需要，因此銀行成了國際結算的中心。銀行取代個人或者商戶成為結算中心的原因銀行信譽高：資金的安全沒有問題銀行的全球業(yè)務網點和資金匯劃網絡：結算速度快銀行開發(fā)了各類金融工具：簡便銀行可以提供貿易融資銀行還可以提供各類咨詢銀行全球性業(yè)務網點系統(tǒng)銀行為滿足為客戶全球結算資金的需要，自己就要構建一個遍布全球的業(yè)務網點系統(tǒng)來滿足在世界范圍內開展業(yè)務的需要；同時需要建立一個世界性外匯資金劃撥系統(tǒng)來滿足在世界范圍內替客戶快速劃撥資金的需要。國際貿易的結算流程A商（紐約）B商（倫敦）①貨物D商（倫敦）C商（紐約）③貨物④用匯票支付②轉開讓立該匯匯票票并⑥付款⑤提示匯票四、國際結算的特點（一）屬于銀行的中介業(yè)務（二）比國內結算復雜（三）以國際貿易為基礎（四）與國際金融密不可分1、銀行的中介業(yè)務如果沒有銀行介入，買賣雙方的結算可能是以貸易貨，也可能是支付現(xiàn)金購買。買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣方賣不出去可能是買方有款，而賣方無資金生產。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予貸款），僅給予結算上的幫助就可使交易順利成交二如賣方有貨，買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產，可以由買方先交預付款，然后還可進一步按生產進度付款五、國際結算制度定義：國際結算制度是指一個國家根據(jù)本國的外匯管理要求所制定的對外結算的總制度，包括結算方式、方法、工具及結算業(yè)務的操作秩序等。分類：國際結算制度分為多邊結算制度與雙邊結算制度。

1、多邊結算制度多邊結算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結算的一種制度。2、使用多邊結算制度必須具備的條件必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調撥

3、雙邊結算制度是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權債務的辦法，清算兩國之間由于貿易和非貿易往來所產生的債權債務的一種結算制度。4、雙邊結算制度的主要內容簽訂貿易和非貿易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動額度差額清償辦法六、國際結算的發(fā)展趨勢1、國際貿易運輸門到門---港到港，促進創(chuàng)新2、通訊聯(lián)絡---SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會）自動清算（電子化、EDI）網絡化、全球化（INTERNET）

環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會1、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會（簡稱SWIFT）2、性質：SWIFT是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當一金融機構收SWIFT的信息后，將按其內容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運轉，每夭24小時運轉。4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。關于EDIEDI指的是電子數(shù)據(jù)交換(ElectricalDataInterchange)，是指在兩個或兩個以上用戶之間，按照協(xié)議將一定結構特征的標準經濟信息，經數(shù)據(jù)通信網絡在電子計算機系統(tǒng)之間進行交換和自動處理。關于電子商務Internet的發(fā)展給電子商務以新的活力。Internet發(fā)展之初只為政府和學術界使用，到1994年已有近百個國家的25

000多個計算機網絡在Internet互聯(lián)，Internet開始了商業(yè)化利用，電子商務(ElectronicCommerce，EC)如火如荼地發(fā)展起來，其驚人的發(fā)展速度，誘人的發(fā)展前景，吸引了各國政府和商界。關于電子支付與網上銀行電子商務活動中有三大“流”，即信息流、資金流和物流。在現(xiàn)實中信息流和物流相對容易實現(xiàn)，通過網絡進行的資金流即網上結算則是一個“瓶頸”。資金的轉移是所有交易的一個最基本的環(huán)節(jié)。任何一筆成功的商務最終都要歸結到資金的支付與結算上來，所以網上支付是電子商務最終得以實現(xiàn)的關鍵。七、國際商會和國際慣例

一、國際商會(InternationalChamberofCommerce，簡稱ICC)1920年在法國巴黎成立，總部設于巴黎，目前有130多個會員國。1994年11月8日，國際商會在巴黎召開的第168屆理事會上，正式接納我國為其會員國。國際商會是一個民間組織，各國政府對它的活動既不規(guī)定章程，也不加以限制，亦不給予財政上的支持，其所需的資金及經費主要來自會員國的捐款。國際商會的宗旨（1）促使各國政府采取措施，為國際貿易的發(fā)展創(chuàng)造有利條件（2）加強各國商業(yè)界的友好往來和相互了解，共同推進和促進國際貿易的順利發(fā)展（3）協(xié)助解決國際經濟問題和各種商業(yè)爭議。二、國際慣例

（一）國際慣例的含義

國際慣例(InternationalCustoms)是指在法律上沒有明文規(guī)定但為國際普遍接受的通行做法。(二)國際慣例的特征

1．不具有強制性2．具有國際性3．具有相對穩(wěn)定性(三)國際慣例的作用1.推動和促進國際經貿活動的發(fā)展2.可避免經貿活動中的法律沖突3．促進世界經濟新秩序的建立(四)國際結算中的主要慣例

★《日內瓦統(tǒng)一匯票本票法公約》★《日內瓦統(tǒng)一支票法公約》★《托收統(tǒng)一規(guī)則》(《URC522》)★《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(《UCP600》)★《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》★《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》★《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》★《國際保理業(yè)務慣例規(guī)則》★《國際保理服務公約》八、風險防范

票據(jù)是國際結算的重要支付憑證，它包括匯票、本票、支票三種，其中使用最為廣泛的是匯票。目前使用的許多國際結算方式都是匯票基礎上發(fā)展起來的。通過銀行轉讓票據(jù)，使國際貿易雙方的債權債務得以清償。因而票據(jù)就代表金錢。正因為這一點。國內外不法分子把目光盯上票據(jù)做文章，利用假票據(jù)及有關銀行支付憑證對我國進行詐騙。其類型類有：1、偽造大額銀行匯票導致的風險。由于國外票據(jù)種類繁多，性質各異，再加上國內居民接觸國外的外票不多，一些詐騙分子常常利用偽造的銀行票據(jù)進行詐騙。曾有這樣一個案例“一港商交來500萬元的銀行遠期匯票一張，客戶要求貼現(xiàn)匯兌，兩周內完成。銀行工作人員在驗票時發(fā)現(xiàn)該匯票由某日本財務中心開出，受益人為河南某公司，付款期限為一年，指定美國洛杉礬大和銀行付款，但匯票無銀行匯票字樣，也無銀行承兌字樣，經與大和銀行北京代表處聯(lián)系，確認洛杉礬大和銀行沒有這家單位開戶也沒有簽發(fā)過或承兌這張匯票，證明系偽造。2、將起初票據(jù)注銷產生的風險。國外的不法商人利用起初的票據(jù)，主要是支票，在國內交我方銀行驗票確認，騙取貨物，而后利用交貨與國外收款之間的幾天時間內將賬戶內存款轉走，將其注銷，成為空頭支票。3、偽造大額存款憑證及金融債券帶來的風險。票據(jù)存在的風險，從票據(jù)表面看一般有以下特點；持票人簽字涂改、假冒；支票被止付、持失、甚至已被廢；票據(jù)的銀行名稱、印鑒偽造；出票不符合慣例等。票據(jù)結算中的風險防范：（1）對于資信不好的客戶交來的票據(jù)要仔細審查，了解票據(jù)的來源和用途，有疑問的要確認后再處理。（2）對于票據(jù)表面的真實性進行認真審核，如簽字、印章是否規(guī)范，金額、日期、收款人是否被涂改，期限是否過期，流通區(qū)域有無限制，是否已被掛失、注銷等。對于金額較大的票據(jù)要查出票銀行，核實其真實性。（3）企業(yè)在收到國外票據(jù)時，應及時交銀行審驗或托收票款。預備知識：INCONTEMS2000貿易術語的含義

貿易術語是在長期的國際貿易實踐中產生的，用來表明商品品的價格構成，說明貨物交接過程中有關的風險、責任和費用劃分問題的專門用語。（l）能簡化交易手續(xù)。（2）能縮短磋商時間。

單價表示方法：每公噸200美元CIF紐約計量單位單位價格金額計價貨幣貿易術語

一、E組EXW(指定工廠）

賣方裝運港目的港買方風險費用一致---賣方工廠價格最低，賣方責任最小風險費用一致出口國家的內陸港口交貨二、F組主運費未付

FOBFreeOnBoard裝運港船上交貨FASFreeAlongsideShip裝運港船邊交貨FCAFreeCarrier 貨交承運人

風險費用一致出口國家的內陸港口交貨1、FOBFreeOnBoard裝運港船上交貨雙方責任劃分：

賣方裝運港目的港買方1、FOB（裝運港）劃分貨物風險的界限是船舷2、船貨銜接3、變形條件2、FASFreeAlongsideShip

裝運港船邊交貨

賣方裝運港目的港買方1、FAS（裝運港）劃分貨物風險的界限是船邊2、適合海運3、FCAFreeCarrier

貨交承運人

賣方裝運港目的港買方FOB（裝運港）FCA（啟運地）海運任何運輸船舷貨交承運人

三、C組主運費已付術語

CIFCostInsuranceandFreight成本、保險費加運費CFRCostandFreight成本加運費CPTCarriagePaidTo運費付至CIPCarriageInsurancePaidTo 運保費付至

風險費用不一致出口國家的內陸港口交貨

賣方裝運港目的港買方1、CIFCostInsuranceandFreight

成本、保險費加運費風險費用CI、F

1、CIF（目的港）裝運港交貨的術語，劃分貨物風險的界限是船舷2、風險與保險3、典型的象征性交貨

賣方裝運港目的港買方

2、CFRCostandFreight成本加運費

風險費用CF

1、CFR（目的港）裝運港交貨的術語，劃分貨物風險的界限是船舷2、與CIF區(qū)別差“I”

賣方裝運港目的港買方

3、CPTCarriagePaidTo運費付至風險費用CF

CFR（目的港）CPT（目的地）海運任何運輸船舷貨交承運人

賣方裝運港目的港買方風險費用CI、F

4、CIPCarriageInsurancePaidTo

運保費付至

CFR（目的港）CPT（目的地）海運任何運輸船舷貨交承運人四、D組到達術語DAFDeliveredAtFrontier邊境交貨DESDeliveredExShip目的港船上交貨DEQDeliveredExQuay目的港碼頭交貨DDUDeliveredDutyUnpaid未完稅交貨DDPDeliveredDutyPaid 完稅后交貨

風險費用一致進口國家的內陸港口交貨賣方裝運港目的港買方DESDeliveredExShip目的港船上交貨DEQDeliveredExQuay目的港碼頭交貨1、適合海洋運輸2、風險的界限

DES（目的港）---目的港船上DEQ（目的港---目的港碼頭

賣方裝運港目的港買方DDUDeliveredDutyUnpaid未完稅交貨DDPDeliveredDutyPaid 完稅后交貨1、適合任何運輸2、劃分貨物風險界限以指定目的地為界3、DDU（目的地）未交進口關稅DDP（目的地）交進口關稅，賣方責任最大報價最高國際結算中的往來銀行銀行開國際結算業(yè)務，必須有