國(guó)際經(jīng)濟(jì)法信用證講義

三、信用證1.有關(guān)信用證的國(guó)際慣例2.信用證的定義、格式和內(nèi)容3.信用證的的當(dāng)事人、參與人4.信用證的業(yè)務(wù)流程5.信用證的基本特點(diǎn)和作用6.信用證的當(dāng)人事、參與人之間法律關(guān)系7.信用證的種類8.信用證欺詐9.UCP600對(duì)UCP500的主要修改（一）有關(guān)信用證的法律和慣例1.各國(guó)有關(guān)信用證的法律規(guī)范

信用證是商業(yè)習(xí)慣的產(chǎn)物而不是法律的創(chuàng)設(shè)物，因此，各國(guó)基本沒有專門調(diào)整信用證的法律。只有美國(guó)《統(tǒng)一商法典》中專設(shè)一篇（第五篇）對(duì)信用證做了規(guī)定，但并不詳盡完備。遇有爭(zhēng)議，法院只是根據(jù)合同法、代理法的一般原則以及銀行界的習(xí)慣做法對(duì)具體爭(zhēng)議作出裁決。因此，在現(xiàn)代各國(guó)立法中，有關(guān)信用證的法律規(guī)范基本上還是空白，主要依靠商業(yè)慣例調(diào)整。

2.有關(guān)信用證的國(guó)際慣例

為統(tǒng)一各國(guó)對(duì)跟單信用證條款的解釋，明確各有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，國(guó)際商會(huì)于1933年編纂了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit，UCP），供各國(guó)銀行和銀行公會(huì)自愿采用。2006年10月25日，國(guó)際商會(huì)對(duì)UCP500進(jìn)行了修訂，并于2007年7月1日施行。由于UCP600吸收了更多銀行的做法，其規(guī)定也越加合理，采用UCP600的國(guó)家越來(lái)越多?，F(xiàn)在，UCP600已被世界上160多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行接受，成為重要的國(guó)際貿(mào)易慣例之一?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》演變圖示（二）信用證的定義、格式和內(nèi)容1．信用證的概念

UCP600最大的變化之一是取消了“可撤銷信用證”。信用證方式與托收方式的最大區(qū)別是在前者中，銀行有條件地承擔(dān)了支付貨款的責(zé)任，賣方能否收到貨款是以銀行信用為基礎(chǔ)，而不是依賴于買方的商業(yè)信用?！癠CP600”：

Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.

信用證意指一項(xiàng)安排（arrangement

），無(wú)論其如何命名或描述，該安排（arrangement

）不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對(duì)于相符交單予以承付（Honor）的確定承諾。

信用證（letterofcreditL/C）是指開證行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求并按其指示，或?yàn)槠渥陨硇枰虻谌碎_立的載有確定金額，在規(guī)定期限憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。簡(jiǎn)言之，信用證就是一種銀行開立的、有條件的、承諾付款的書面文件。（1）信用證是開證行以自己的信用向受益人所作出的一項(xiàng)書面承諾。（2）信用證是銀行信用為商業(yè)信用所作的一種擔(dān)保。（3）信用證是有條件的付款承諾。（4）開證行的付款形式多樣。（5）開證行可以在接受請(qǐng)求后開證，也可以主動(dòng)開證。2.信用證的格式標(biāo)準(zhǔn)格式是國(guó)際商會(huì)第516號(hào)出版物《標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式（ICC516）。目前，多數(shù)銀行使用的是在其本身設(shè)計(jì)的原用格式基礎(chǔ)上參照“標(biāo)準(zhǔn)格式”略加修改的格式。3.信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容就是買賣合同的各項(xiàng)條款和要求受益人提交的單據(jù)以及銀行的保證。主要包括：（1）信用證當(dāng)事人的名稱和地址（2）信用證的種類和號(hào)碼（DocumentaryCreditNumber）（3）開證行保證條款（SpecialConditions）（4）信用證的金額（CurrencyCodeAmount）（5）貨物條款（6）匯票條款（7）單據(jù)條款（DocumentsRequiedClause）—A貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等；—B.運(yùn)輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)的憑證；—C.保險(xiǎn)單據(jù)，如保險(xiǎn)單等。除上述三類單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、裝船通知電報(bào)副本等（8）裝運(yùn)條款A(yù).裝運(yùn)期限。B.轉(zhuǎn)運(yùn)和分批裝運(yùn)。（9）交單日（10）開證日和信用證的有效期限（ExpiryDate）和地點(diǎn)（ExpiryPlace）

開證日。

信用證的有效期限和地點(diǎn)。（11）其他條款（三）信用證的當(dāng)事人、參與人基本當(dāng)事人：開證申請(qǐng)人、開證銀行和受益人（1）開證申請(qǐng)人（Applicant）（2）開證行（lssuingBank）（3）通知行（AdvisingBank）（4）受益人（Beneficiary）（5）付款行（PayingBank）（6）議付行（NegotiatingBank）（7）保兌行（ConfirmingBank）（8）償付行（ReimbursingBank）（1）開證申請(qǐng)人（Applicant）向銀行提出開立信用證的人。在國(guó)際貿(mào)易中，開證申請(qǐng)人通常是進(jìn)口商。其權(quán)利和義務(wù)為：A.申請(qǐng)開立信用證的義務(wù)。

B.付款責(zé)任。

C.得到合格單據(jù)的權(quán)利。

D.對(duì)于受益人利用信用證的欺詐行為，開證申請(qǐng)人也有權(quán)請(qǐng)求銀行拒付，或請(qǐng)求法院通過(guò)支付令強(qiáng)制銀行停止對(duì)信用證的支付。（2）開證行（IssuingBank）開證行指應(yīng)開證申請(qǐng)人要求，向受益人開出信用證的銀行。一般為進(jìn)口地銀行。開證行受三個(gè)合同的約束：A.與開證申請(qǐng)人之間的付款代理合同（以開證申請(qǐng)書為依據(jù)）；B.與受益人之間的信用證；C.與通知行或指定銀行之間的代理協(xié)議。開證行主要權(quán)利和義務(wù)如下：A.根據(jù)開證申請(qǐng)人的指示開證。B.承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。C.相符付款時(shí)，開證行有權(quán)從開證申請(qǐng)人處獲得償付。D.開證行審核單據(jù)的義務(wù)。E.開證行保管單據(jù)的義務(wù)。（3）受益人（Beneficiary）受益人是接受信用證并享受其利益的一方。一般為出口商。其權(quán)利和義務(wù)如下：A.受益人所提交的單據(jù)，必須做到單單一致、單證一致，必須符合UCP600和ISBP的規(guī)定，受益人權(quán)利的兌現(xiàn)以提交相符單據(jù)為前提。B.受益人有要求修改信用證的權(quán)利。（4）通知行（AdvisingBank）通知行一般是開證行在受益人當(dāng)?shù)氐拇硇?。其義務(wù)主要包括：A.驗(yàn)明信用證的真實(shí)性。B.繕制通知書，及時(shí)通知UCP600增加了第二通知行的概念。通知行可以通過(guò)另一銀行（第二通知行）向受益人通知信用證及修改。第二通知行通知信用證或修改的行為表明其已確信收到的通知的表面真實(shí)性，并且其通知準(zhǔn)確地反映了收到的信用證或修改的條款。（5）議付行（NegotiatingBank）根據(jù)開證行的授權(quán)，在應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)，從而買入受益人開立的提交符合信用證條款規(guī)定的匯票及/或單據(jù)的銀行。議付行不能是開證行。在限制議付信用證的情況下，議付行是由開證行在信用證中指定的；

在自由議付信用證中不具體指定議付行，所有銀行均是被授權(quán)議付的銀行。在信用證業(yè)務(wù)中，議付行通常又是以受益人的指定人和匯票的善意持票人的身份出現(xiàn)的。如果議付行將單據(jù)遞交給開證行后，開證行拒絕付款，議付行可以向受益人追索議付款。（6）付款行（PayingBank）開證行指定的擔(dān)任信用證項(xiàng)下付款或充當(dāng)匯票付款人的銀行。信用證規(guī)定由開證行付款，開證行兼為付款行。付款行可以是保兌行，也可以是出口地或第三國(guó)的其他銀行。在出口地或第三國(guó)的其他銀行擔(dān)任的付款，通常又被稱為代付行。付款行是開證行的付款代理人，除保兌行以外的所有被指定的付款行并不因?yàn)楸婚_證行指定為代理人而負(fù)有必須付款的責(zé)任，代付行完全有權(quán)在受益人交單時(shí)拒絕代付。付款行付款后不得向受益人追索，只能向開證行追索。（7）保兌行（ConfirmingBank）根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對(duì)信用證加具保兌（AddConfirmation）的銀行，即為保兌行。保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨(dú)立付款保證。在未經(jīng)開證行授權(quán)或要求的情況下，一家銀行與受益人達(dá)成協(xié)議（往往在受益人的要求下）對(duì)信用證加具保兌的行為，習(xí)慣上被稱為沉默保兌（silentconfirmation）。沉默保兌行并不享有UCP中規(guī)定的保兌行的權(quán)利，除非在它與受益人達(dá)成的協(xié)議中另行規(guī)定。保兌行的責(zé)任和義務(wù)如下：A.如果規(guī)定的單據(jù)被提交至保兌行或者任何其他被指定銀行并構(gòu)成相符交單，保兌行必須根據(jù)信用證的種類予以承付。B.自從為信用證加具保兌之時(shí)起，保兌行即不可撤銷地受到承付或者議付責(zé)任的約束。C.UCP600規(guī)定，被授權(quán)加具保兌的銀行有權(quán)不予照辦，但是必須毫不遲疑地通知開證行，并仍可通知此份未經(jīng)加具保兌的信用證。（8）償付行（ReimbursingBank）受開證行授權(quán)或委托，對(duì)有關(guān)議付行、付款行清償墊資的銀行。償付行產(chǎn)生原因：信用證規(guī)定的支付貨幣，既不是出口國(guó)的，也不是進(jìn)口國(guó)的，而是第三國(guó)的貨幣，而開證行擁有第三國(guó)貨幣資金調(diào)度或集中在第三國(guó)銀行，要求該行代為償付信用證下款項(xiàng)。不是最終付款，償付行不負(fù)責(zé)單據(jù)審查義務(wù)。開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，可以向議付行、付款行追索。（四）信用證的流轉(zhuǎn)程序1.訂立國(guó)際貨物買賣合同

-國(guó)際貨物買賣合同當(dāng)事人在合同中規(guī)定信用證支付條款2.申請(qǐng)開立信用證開證申請(qǐng)人申請(qǐng)開立信用證(applicationforcredit)。開證申請(qǐng)書買方開立信用證的義務(wù)與貨物合同的成立和履行。開立信用證的時(shí)間（IssuingDate）3.開立信用證(issuanceofcredit)4.通知受益人（UCP第9條）—通知行在辦理通知時(shí)，至少要掌握信用證及其修改的表面真實(shí)性，特別是由非銀行機(jī)構(gòu)開立的信用證。如不能確定真實(shí)性，通知行必須立即告知原發(fā)送銀行；如仍愿通知，通知行必須把他認(rèn)為的疑點(diǎn)告知受益人/第二通知行，以便讓當(dāng)事人知道和酌情處理?！_證行不得更換通知行?！潜缎型ㄖ庞米C時(shí)，并不承擔(dān)承付或議付責(zé)任

信用證修改

UCP600關(guān)于信用證修改的規(guī)定A.未經(jīng)開證行、保兌行和受益人同意，信用證不得修改，也不得撤銷。B.開證行自發(fā)出修改通知之時(shí)起，即不可撤銷的受其約束。保兌行可將其保兌擴(kuò)展至修改，并自通知修改時(shí)起，便不可撤銷地受其約束。但保兌行可以選擇將修改通知受益人而不對(duì)其加具保兌。若如此，其應(yīng)當(dāng)毫不遲疑地將此告知開證行，并在其給受益人的通知中告知受益人。C.在受益人告知通知行接受修改的信用證之前，原信用證條款對(duì)受益人依然有效。如果受益人未給予接受與否的通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時(shí)，即視為受益人已經(jīng)接受修改的信用證，并從此時(shí)開始，該信用證被修改。D.一份信用證的修改通知書的內(nèi)容要么全部接受，要么全部拒絕，不能接受其中一部分拒絕另一部分。

E.經(jīng)由通知行或第二通知行通知信用證的銀行必須經(jīng)由同一銀行通知其后的任何修改。F.修改中若規(guī)定：“除非受益人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)拒絕修改，否則修改生效”（silentacceptanceofamendment），沉默即表示同意無(wú)效。

Case我向美出口一批貨物，合同規(guī)定8月份裝船，后國(guó)外來(lái)證將裝船期改為不得晚于8月15日。但8月15日前無(wú)船去美，我立即要求外商將裝船期延至9月15日前裝運(yùn)。隨后美商來(lái)電稱：同意船期展延，有效期也順延一個(gè)月。我于9月10日裝船完畢15日持全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單。問銀行能否拒收單據(jù)、拒付貨款？為什么？根據(jù)信用證國(guó)際慣例，不可撤銷L/C非經(jīng)所有當(dāng)事人同意，不得任意修改或撤銷。由此可見，如開證人和受益人雙方撇開開證行而對(duì)L/C之內(nèi)容進(jìn)行修改顯屬無(wú)效，當(dāng)然議付行拒絕議付。因此，如受益人要求改證應(yīng)先給開證申請(qǐng)人發(fā)要求，開證申請(qǐng)人同意后再由其給開證行，而后開證行通知通知行向受益人發(fā)出修改通知，至此這一修改方能生效。如開證人需要修改L/C，亦應(yīng)先給開證行，然后由開證行將修改內(nèi)容通知通知行轉(zhuǎn)受益人。如受益人同意，則修改成立；如受益人不同意，則不能修改。［分析］5.交單議付交單方式：（1）兩次交單或預(yù)審交單（2）一次交單。銀行審單原則：相符交單

即審核單據(jù)是否與信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(ISBP)相符。信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》之間是并列關(guān)系。

UCP600關(guān)于銀行提出不符點(diǎn)的條件A.在合理時(shí)間內(nèi)提出不符點(diǎn)：從收到單據(jù)次日起5個(gè)工作日；B.無(wú)遲延的以電訊方式將不符點(diǎn)通知提示者；C.不符點(diǎn)必須一次提出；D.通知不符點(diǎn)的同時(shí)，必須說(shuō)明單據(jù)代為保管聽候處理或者即退交單者。單據(jù)不符處理方式：A.表提：議付行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，如情節(jié)不嚴(yán)重，在征得進(jìn)口商同意后，出口商可以向議付行出具擔(dān)保書，要求憑擔(dān)保議付。議付行在向開證行寄據(jù)時(shí)，在隨單表蓋（coveringschedule）上注明單證不符點(diǎn)和“憑保議付”字樣。此種做法稱為“擔(dān)保議付”,也被稱為“表蓋提出”，簡(jiǎn)稱“表提”。B.電提：當(dāng)單據(jù)與信用證不符時(shí)，由議付行用電報(bào)或電傳向開證行列明不符點(diǎn)，待開證行確認(rèn)接收后，再郵寄單據(jù)。電提目的是盡可能短的時(shí)間內(nèi)了解開證行對(duì)單、證不符的態(tài)度。C.改為跟單托收交單時(shí)間：（1）以信用證有效期和交單到期日兩者中較早的一個(gè)日期為限；（2）信用證未規(guī)定交單時(shí)，應(yīng)將交單期理解為提單日期后21天，并在信用證有效期內(nèi)。case：L/C裝運(yùn)期最遲為1月20日，有效期為1月30日，1月5日裝運(yùn)，交單期為提單日后10天，則交單日最遲為何時(shí)？1月15日1月15日L/C未規(guī)定最遲裝運(yùn)日，有效期為1月30日，交單期為提單日后10天，如提單日為1月25日，最遲交單日為何時(shí)？1月30日提單簽發(fā)日期為7月3日，L/C規(guī)定有效期為7月27日，則最遲裝運(yùn)期為何時(shí)？7月24日交單地點(diǎn)：一般為受益人所在地銀行；如果開證行將信用證到期地規(guī)定在本國(guó)或他國(guó)的營(yíng)業(yè)柜臺(tái)，而不是受益人國(guó)家，對(duì)受益人極為不利，因?yàn)槠浔仨毐ＷC在信用證有效期內(nèi)在開證行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前提交單據(jù)。交單要做到：?jiǎn)螕?jù)種類和數(shù)量與L/C一致；單據(jù)內(nèi)容與L/C一致；在L/C有效期內(nèi)交單。議付：在國(guó)際貿(mào)易上是指出口地銀行購(gòu)買出口人出具的匯票和貨運(yùn)單據(jù)。出口押匯：又稱買單結(jié)匯，是指議付行在審單無(wú)誤的情況下，按L/C條款貼現(xiàn)受益人的匯票或以一定的折扣買入L/C項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)，從票面金額中扣除從議付日到未來(lái)收到票款之日的利息和手續(xù)費(fèi)，將貨款的余款墊付給受益人。提供融資收妥結(jié)匯：又稱收妥付款，是指議付行在審單無(wú)誤的情況下，將單據(jù)寄給國(guó)外的付款行索取貨款的做法。議付行只有收到L/C項(xiàng)下的貨款后，才將資金支付給受益人。6.索償—議付行向付款行或開證行索償7.償付—付款行或開證行償付票款（L/C項(xiàng)下的金額）8.開證申請(qǐng)人付款贖單（五）信用證的基本特點(diǎn)和作用

1.基本特點(diǎn)（1）開證行負(fù)首要付款責(zé)任（Primaryliabilitiesforpayment）（2）信用證是一項(xiàng)自足文件（Selfsufficientinstrument）（3）信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（Dealwithdocumentsonly）（1）開證行負(fù)首要付款責(zé)任（Primaryliabilitiesforpayment）

信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用做出付款的保證。在信用證付款的條件下，銀行處于第一付款人的地位。開證銀行履行付款責(zé)任是以受益人提交符合信用證條款的單據(jù)為前提條件，即如果單據(jù)包含有不符點(diǎn)，則開證銀行可以解除付款責(zé)任，即使開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，開證行也沒有義務(wù)接受單據(jù)。

案例：我國(guó)某出口公司通過(guò)通知行收到一份國(guó)外銀行開出的不可撤銷信用證，該公司按信用證要求將貨物裝船后，但在尚未交單議付時(shí)，突然接到開證行通知，稱：“開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)已經(jīng)倒閉，本開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任”。請(qǐng)問：開證行做法是否正確呢?

分析：開證行做法不正確。申請(qǐng)人的倒閉不是信用證撤銷／修改的理由，開證行必須履行信用證下的義務(wù)。但是在實(shí)務(wù)中，考慮到信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)最終是由申請(qǐng)人來(lái)承擔(dān)的，因此申請(qǐng)人的倒閉將使受益人的權(quán)益得不到有效的保障，貿(mào)然發(fā)貨很可能會(huì)受到開證行對(duì)單據(jù)的挑剔。（2）信用證是一項(xiàng)自足文件（Selfsufficientinstrument）

信用證的開立是以買賣合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。UCP規(guī)定，信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。所以，信用證是獨(dú)立于有關(guān)合同以外的契約，是開證行與受益人之間的一項(xiàng)約定，開證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其它銀行只按信用證的規(guī)定辦事。UCP600第4條A款規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中含有對(duì)此類合同的任何援引，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。案例分析：我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對(duì)第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？（3）信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（Dealwithdocumentsonly）在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。所以，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行雖有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，但這種審核，只是用以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款為原則，開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。

UCP600第5條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。

金融單據(jù)：一般是匯票商業(yè)單據(jù)：(1)主要單據(jù)商業(yè)發(fā)票運(yùn)輸單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書(2)附屬單據(jù)裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票商檢證書“相符交單”原則——單證一致、單單一致、單據(jù)與“UCP600”相關(guān)條款一致、單據(jù)與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)物（ISBP）一致、單據(jù)與常理一致Case2008年4月5日某銀行開出一張L/C，開證申請(qǐng)人為曼哈頓貿(mào)易發(fā)展公司（買方），以武漢A公司（賣方）為受益人。信用證對(duì)有關(guān)商品條款規(guī)定：“50M/TonofBeeHoney；Moisture:18-22%

Variety:Acacia；Packing:Ieach，2tinstoawoodencase.”(50噸蜂蜜。水分18-22%。品類：槐花。包裝：聽裝每聽凈重25千克；2聽裝1木箱。)。合同規(guī)定：“Woodencrate”(木條箱)裝，實(shí)貨也是木條箱包裝，武漢A公司按照合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，連同其它單據(jù)，送交開證行，開證行審單發(fā)現(xiàn)包裝上的不符點(diǎn)，拒付。問：開證行是否可以拒付？。

［分析］1、根據(jù)UCP600有關(guān)條款，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行付款的前提單證一致、單單一致，單據(jù)和信用證條款之間要實(shí)質(zhì)一致。2、信用證是獨(dú)立的文件，與銷售合同分離，因此單據(jù)和信用證條款之間要實(shí)質(zhì)一致，而不管單據(jù)和銷售合同是否一致。3、信用證條款規(guī)定商品用woodencase.（木箱）包裝，而實(shí)際用Woodencrate(木條箱)包裝，嚴(yán)格說(shuō)來(lái)木箱與木條箱不一致，產(chǎn)生了不符點(diǎn)，導(dǎo)致開證行不付款。4、遇到這種情況，唯一能夠補(bǔ)救的就是賣方與買方協(xié)商，請(qǐng)求買方接受不符點(diǎn)，從而達(dá)到收款的目的。2.作用（1）安全保證作用。以銀行信用，緩解買賣雙方的不信任。（2）資金融通作用。銀行可以通過(guò)打包貸款等方式向進(jìn)口人提供資金融通。（六）信用證各方當(dāng)事人之間的法律關(guān)系1.開證申請(qǐng)人和受益人之間的法律關(guān)系2.開證申請(qǐng)人和開證行之間的法律關(guān)系3.開證行和受益人之間的法律關(guān)系4.通知行和開證行、受益人之間的法律關(guān)系5.受益人與保兌行之間的法律關(guān)系6.議付行和受益人之間的法律關(guān)系1.開證申請(qǐng)人和受益人之間的法律關(guān)系開證申請(qǐng)人通常是進(jìn)口人；受益人通常是出口人，他們之間的法律關(guān)系以雙方所訂立的貨物買賣合同為依據(jù)。當(dāng)買賣合同規(guī)定以信用證方式支付貨款時(shí)，則自訂立合同之時(shí)起，進(jìn)口人就對(duì)出口人承擔(dān)了按合同規(guī)定申請(qǐng)開立信用證的義務(wù)。2.開證申請(qǐng)人和開證行之間的法律關(guān)系開證銀行與開證申請(qǐng)人的法律關(guān)系以開證申請(qǐng)書為依據(jù)。開證申請(qǐng)書屬于委托合同性質(zhì)。在開證申請(qǐng)書中除了規(guī)定要求開證銀行開立信用證的具體內(nèi)容外，還規(guī)定開證申請(qǐng)人和開證銀行的權(quán)利和義務(wù)。如開證申請(qǐng)人的主要義務(wù)有：（1）承認(rèn)在付款贖單時(shí)，進(jìn)口單據(jù)及貨物的所有權(quán)屬于開證銀行；（2）承諾到期一定付款贖單。3.開證行和受益人之間的法律關(guān)系開證銀行與受益人之間原來(lái)并不存在什么關(guān)系，只是在開證銀行開立信用證、通知到了受益人，受益人接受了信用證之后，才確立了雙方的法律關(guān)系，其權(quán)利和義務(wù)的具體依據(jù)就是信用證。只要受益人按照信用證條款提交單據(jù)，他就將獲得開證銀行的付款、承兌和議付。UCP6005個(gè)銀行工作日4.通知行和開證行、受益人之間的法律關(guān)系通知銀行是根據(jù)其與開證行訂立的往來(lái)協(xié)議或稱代理協(xié)議履行義務(wù)的。為防止第三者欺詐，一般都相互交換簽字樣本與密押。通過(guò)通知銀行通知或傳遞信用證的最大好處是便于證實(shí)信用證的真實(shí)性。開證行和通知行之間是一種委托代理關(guān)系，通知行是接受開證行的委托，其責(zé)任僅限于通知信用證和證明它的真實(shí)性。5.受益人與保兌行之間的法律關(guān)系信用證經(jīng)另一家銀行保兌后，保兌銀行與開證銀行都對(duì)受益人負(fù)有獨(dú)立的保證償付責(zé)任。保兌銀行和受益人的關(guān)系，不是以開證銀行的代理人身份，而是以獨(dú)立的“本人”身份對(duì)受益人負(fù)責(zé)。保兌銀行在信用證規(guī)定條件下有必須付款、承兌或議付之責(zé)。在已經(jīng)付款或議付以后，不論開證銀行無(wú)理拒付或破產(chǎn)倒閉、喪失償付能力，均不能向受益人追索。6.議付行和受益人之間的法律關(guān)系

除非是限制議付信用證，一般的公開議付信用證的議付銀行與開證銀行之間本不存在委托代理關(guān)系，而是議付銀行自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)議購(gòu)受益人簽發(fā)的跟單匯票，然后以持票人的身份向開證銀行行使索償權(quán)。議付的實(shí)質(zhì)是議付銀行對(duì)信用證受益人的一種墊款，是銀行對(duì)客戶融通資金的一種方式。（七）信用證的種類1.跟單信用證與光票信用證2.保兌信用證與未保兌信用證3.即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證4.SWIFT信用證1.跟單信用證與光票信用證按依據(jù)何種憑證付款，信用征可分為跟單信用證和光票信用證兩種。跟單信用證（documentaryL/C）是指受益人必須憑信用證所要求的匯票及其所附的單據(jù)，方得要求相關(guān)銀行履行其在信用證項(xiàng)下義務(wù)（議付或付款或承兌）的信用證。光票信用證（cleanL/C）是指受益人僅憑其開立匯票，無(wú)須附任何單據(jù)，即可要求相關(guān)銀行履行其在信用證項(xiàng)下義務(wù)的信用證。2.保兌信用證與未保兌信用證根據(jù)開證行開立的信用證是否經(jīng)另外一家銀行保兌，分為保兌信用證和不保兌信用證。保兌信用證(ConfirmedL/C)指開證行開立的信用證由另一家銀行加以保證兌付的信用證。保兌銀行通常是通知銀行，也可能是其他某一家銀行。信用證經(jīng)另一家銀行保兌后，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，就取得了兩家銀行的付款保證。保兌行一經(jīng)對(duì)信用證加具保兌，不論開證行發(fā)生什么變化，在信用證的有效期內(nèi)，保兌行都不能撤銷其保兌。具體做法:（1）開證行在給通知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。如：□withoutaddingyourconfirmation╳addingyourconfirmation□addingyourconfirmation,ifrequestedbytheBeneficiary（2）保兌行用加批注等方法，表明保證兌付或保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如：Thiscreditisconfirmedbyus.Weherebyaddedourconfirmationtothiscredit.未保兌信用證（UnconfirmedL/C）是指未經(jīng)開證銀行以外的其他銀行加具保兌的信用證。由開證銀行單獨(dú)承擔(dān)憑符合信用證條款的單據(jù)付款的責(zé)任。3.即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證按兌付方式的不同，信用證可以分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證三種形式。╳bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat:即期付款信用證（sightpaymentcredit）是指開證行或指定的付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。一般不需要匯票，只要貨運(yùn)單據(jù)。即期付款信用證可以是開證行自己付款，也可以由開證行指定其他銀行付款。延期付款信用證（DeferredPaymentCredit）是指受益人交單時(shí)無(wú)需提交匯票，而在規(guī)定的日期屆滿時(shí)要求付款。不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，從銀行審單無(wú)誤接受單據(jù)起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，至到期日付款。常用確定到期日的方法：1．交單日后若干天付款。例如：15daysafterpresentationofdocuments。2．裝運(yùn)日（或提單日）后若干天付款。例如：30daysafterthedateofshipment;30daysafterB/Ldate。3．固定將來(lái)日期付款。例如：On(afuturedate)fixed。承兌信用證（AcceptanceCredit）受益人需開立遠(yuǎn)期匯票，交單時(shí)要求承兌行在匯票承兌。承兌行在匯票到期日再受益人付款。承兌行可以是開證行，也可是開證行的指定行。3．可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓信用證意指明確表明其“可以轉(zhuǎn)讓”的信用證。轉(zhuǎn)讓信用證(transferableL／C)經(jīng)轉(zhuǎn)讓銀行辦理轉(zhuǎn)讓后，可供第二受益人使用。（1）轉(zhuǎn)讓銀行。（2）轉(zhuǎn)讓金額。（3）修改的通知。（4）轉(zhuǎn)載（5）單據(jù)替換。（6）提示不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferableCredit）是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。4．循環(huán)信用證和非循環(huán)信用證循環(huán)信用證(RevolvingL／C)是指信用證準(zhǔn)許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能夠重新恢復(fù)至原金額再度使用，直至達(dá)到規(guī)定的使用次數(shù)或總金額限度為止。凡信用證所列的金額不可循環(huán)使用者，為非循環(huán)信用證(Non-RevolvingL／C)。在實(shí)務(wù)中，一般的信用證都屬非循環(huán)信用證。5．付款信用證、承兌信用證和議付信用證付款信用證（PaymentL／C）是受益人在提交單據(jù)以及出具或不出具匯票后即可獲得貨款的信用證。承兌信用證(AcceptanceL／C)是指受益人在銀行或他人承兌其出具的匯票后即交單的信用證。議付信用證(NegotiationL／C)是指受益人開立匯票(即期或遠(yuǎn)期匯票)，并附單據(jù)，將跟單匯票賣給信用證規(guī)定的議付行或(在信用證允許時(shí))賣給任何銀行，從而獲得貨款。6．即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證即期信用證(SightL／C)指開證行或付款行在收到符合信用證規(guī)定的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。遠(yuǎn)期信用證(UsanceL／C)指開證行或付款行在收到信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。假遠(yuǎn)期信用證（UsanceL／cPayableatsight）指信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開證人承擔(dān)。7．對(duì)開信用證對(duì)開信用證（ReciprocalCredit）是指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開，也可以先后開立。8．對(duì)背信用證對(duì)背信用證（BacktobackL/C）又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證，對(duì)背信用證的開證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來(lái)開立。9．預(yù)支信用證預(yù)支信用證（AnticipatoryCredit,PrepaidCredit）是指開證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，即開證行付款在前，受益人交單在后10．備用信用證（1）備用信用證的概念。備用信用證是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。（2）有關(guān)備用信用證的法律規(guī)范。在UCP500和UCP600中，信用證的概念中包含備用信用證。但是，UCP對(duì)備用信用證不能完全適用，也不適合。國(guó)際商會(huì)于1998年在第590號(hào)出版