企業(yè)稽核會計工作總結(jié)

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總結(jié)

稽核會計工作總結(jié)(精選多篇)

對商業(yè)銀行會計稽核工作的思考

會計風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險之一,近年來,商業(yè)銀行會計風(fēng)險不斷顯現(xiàn)并日趨加大,在一定程度上制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展和效益的提高。本文闡述了商業(yè)銀行稽核工作的作用,對稽核工作存在的問題進(jìn)行了探討,提出了改進(jìn)商業(yè)銀行會計稽核工作若干措施。

一、商業(yè)銀行會計稽核工作現(xiàn)狀

會計稽核是會計工作的重要內(nèi)容,也是規(guī)范會計行為、提高會計資料質(zhì)量的重要保證。商業(yè)銀行會計稽核的模式可歸結(jié)為集中、分散、分散和集中相結(jié)合三種模式。隨著商業(yè)銀行計算機和信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用,以及會計憑證及會計

檔案系統(tǒng)的運用,使銀行的數(shù)據(jù)進(jìn)一步高度集中。會計的稽核工作方式由過去以手工為主的稽核方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐杂嬎銠C為主的稽核方式;由過去的分散稽核轉(zhuǎn)向集中稽核,或轉(zhuǎn)向集中和分散相結(jié)合的兩種稽核模式。集中會計稽核是指在一級或二級分行會計管理部門內(nèi)部成立會計稽核系統(tǒng)中心或分中心,通過會計賬務(wù)集中管理系統(tǒng)的稽核系統(tǒng),利用預(yù)警模型、監(jiān)測規(guī)則和參數(shù)管理方面的特點,結(jié)合案例分析,優(yōu)化風(fēng)險預(yù)警模型等方法實現(xiàn)對所轄會計處理業(yè)務(wù)的集中審核。

分散和集中相結(jié)合的會計稽核,是指上級行管理部門成立會計稽核中心,通過會計稽核系統(tǒng),實現(xiàn)對所轄會計憑證的的集中稽核,并借助會計稽核系統(tǒng)有針對性地進(jìn)行重點會計稽核或?qū)ｍ棛z查,做到全面會計稽核與重點會計稽核、專項會計稽核相結(jié)合,將集中稽核結(jié)果再進(jìn)行反饋給下級稽核機構(gòu),同時負(fù)責(zé)對所轄行會計稽核工作的集中統(tǒng)一管理、通報和考核;在各分支機構(gòu)內(nèi)設(shè)會計稽核崗,配備

相應(yīng)的會計稽核人員,負(fù)責(zé)對上級行反饋的問題嚴(yán)格進(jìn)行落實情況,并對以上問題進(jìn)行再次會計稽核。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行會計稽核工作中存在的主要問題

一是會計稽核工作基本上只是事后會計稽核控制,而忽視了科學(xué)有效的事前防范和事中控制,重現(xiàn)場會計稽核,而忽視非現(xiàn)場會計稽核的有機結(jié)合。

二是稽核更多地停留在規(guī)范性稽核層面,稽核風(fēng)險預(yù)警模型設(shè)置尚不夠完善,稽核業(yè)務(wù)范圍、覆蓋面還不全面,帶有很大的局限性,作業(yè)效率有待進(jìn)一步提高。

三是會計稽核工作主要著眼于各個單項業(yè)務(wù)的會計稽核和個別風(fēng)險的分析,很少涉及全局性的會計稽核和綜合風(fēng)險分析,無法滿足商業(yè)銀行全面經(jīng)營風(fēng)險防范對局部和全局進(jìn)行有效會計稽核及風(fēng)險分析的要求。

四是會計稽核方式單一,隨著前后臺業(yè)務(wù)分離工作的不斷推進(jìn),前臺大量業(yè)

務(wù)集中到后臺處理。營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)日趨簡單、風(fēng)險也不斷的降低,后臺的業(yè)務(wù)集中處理量增加,風(fēng)險逐步向后臺集中,但目前的會計稽核檢查重點針對一線網(wǎng)點較多,檢查重點與后臺的風(fēng)險不盡匹配,沒有充分發(fā)揮會計稽核的再控制和再監(jiān)督的作用。

五是對會計稽核發(fā)現(xiàn)問題的督改方式缺乏分類管理,使得整改通知未能有效落實,風(fēng)險提示、責(zé)任落實機制等方面有待改進(jìn)、調(diào)整和完善。

三、商業(yè)銀行加強會計稽核工作的對策

構(gòu)建全過程的會計稽核監(jiān)督體系

當(dāng)前銀行會計稽核按照稽核的時效性不同,采取事前控制、事中監(jiān)督和事后稽核三種方式,通過事前、事中、事后的有機結(jié)合,將會計稽核工作貫穿于會計工作的始終。一是“事前防范”工作,著眼于商業(yè)銀行內(nèi)控措施的有效性及可執(zhí)行性等動態(tài)運作情況的評估和測驗,根據(jù)結(jié)果提出改進(jìn)方法和意見,改善商業(yè)銀行的

內(nèi)控措施,起到事前防范風(fēng)險的作用。二是“事中控制”工作,以會計稽核系統(tǒng)為依托,加大現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查,在依托會計稽核系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,逐步建立動態(tài)的多維度預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)體系和風(fēng)險監(jiān)控模型。三是做好“事后會計稽核”工作,改變傳統(tǒng)的單一會計稽核方式,在會計稽核抽樣檢查中引入科學(xué)的統(tǒng)計抽樣方法,用數(shù)理統(tǒng)計方法評估被檢查的對象,將營業(yè)網(wǎng)點的特殊業(yè)務(wù)和風(fēng)險大的業(yè)務(wù)進(jìn)行重點稽核,對一般業(yè)務(wù)按一定比例抽查,突出稽核的工作重點,使檢查結(jié)果更為客觀、可信,有效地提高會計稽核工作的效率。

建立風(fēng)險提示和問題分類管理

通過設(shè)立風(fēng)險控制指標(biāo)體系對所轄分支行的內(nèi)部風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)測,運用科學(xué)的體系指標(biāo),對其風(fēng)險狀況進(jìn)行評估,按照風(fēng)險狀況的不同,劃分不同的等級,進(jìn)行差別化的管理。在差別化管理的基礎(chǔ)上,結(jié)合會計稽核中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析歸類,可根據(jù)問題性質(zhì)、產(chǎn)生原因、風(fēng)險程度、分布特點,稽核發(fā)現(xiàn)問題劃分為

規(guī)范類、關(guān)

注類和可疑類,三類問題采取不同的信息發(fā)布、督促整改和風(fēng)險提示的方式。如規(guī)范類問題,表現(xiàn)為因操作人員技能水平或責(zé)任心等原因造成的一些規(guī)范性差錯,一般不會造成風(fēng)險或引發(fā)案件。關(guān)注類問題,表現(xiàn)為交易事項或操作行為與規(guī)章制度存在較大差異,或差錯在一定的范圍內(nèi)普偏存在、發(fā)生頻率相對較高、較為集中,有一定風(fēng)險,需要關(guān)注。關(guān)注類問題按業(yè)務(wù)類別歸類,以“稽核問題聯(lián)系單”方式向?qū)跇I(yè)務(wù)部門集中發(fā)布或?qū)崟r發(fā)布。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本條線關(guān)注類問題的督促整改,并將整改結(jié)果反饋稽核中心;可疑類問題,表現(xiàn)為業(yè)務(wù)處理明顯違反操作風(fēng)險控制規(guī)定,或存在疑點和控制缺陷,隱含較大風(fēng)險或有做案嫌疑。可疑類問題,實行單筆“稽核風(fēng)險提示單”方式實時發(fā)送相關(guān)業(yè)務(wù)部門或管理機構(gòu)落實核查與控制。對問題進(jìn)行分類管理,有利于不斷的完善會計管理制度和業(yè)務(wù)操作流程,以更科學(xué)、規(guī)范、完善的規(guī)章制度

杜絕類似問題的發(fā)生。

加強部門間信息互通,推行聯(lián)席制度

建立信息通報制度,實現(xiàn)銀行內(nèi)部監(jiān)督體系間的信息互通,資源共享。在日常工作中,加強與審計、會計、監(jiān)察等部門協(xié)商與溝通,建立信息互通、資源共享制度，實現(xiàn)信息共享,發(fā)揮各部門在風(fēng)險控制方面的合力,相互協(xié)助配合,更好的化解潛在的風(fēng)險。對會計憑證稽核中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患以及重大差錯與相關(guān)部門進(jìn)行溝通和聯(lián)系,加強差錯整改落實,由業(yè)務(wù)部門對前期稽核差錯整改情況進(jìn)行通報,同時對會計稽核工作中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險問題,提出改進(jìn)措施和完善規(guī)章制度建議,規(guī)范操作,控制被稽核機構(gòu)操作風(fēng)險。

抓好整改環(huán)節(jié),鞏固整改效果

嚴(yán)格落實整改措施,對會計稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)該建立重大問題專題報告制度,及時簽發(fā)會計稽核整改通知書,指定專人負(fù)責(zé)落實,并結(jié)合會計檢查、規(guī)

范驗收及現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)檢查,督促各營業(yè)網(wǎng)點落實會計稽核整改。同時,對經(jīng)常出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析歸納總結(jié),提出統(tǒng)一的規(guī)范要求,避免類似問題的再次發(fā)生。

加強隊伍建設(shè),提升人員素質(zhì)

商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的不斷拓展,帶來了新的經(jīng)營風(fēng)險,對會計稽核人員傳統(tǒng)知識和技能提出了新的挑戰(zhàn),稽核人員要有較高的專業(yè)水準(zhǔn),要善于運用各種分析方法,從點到面、從小到大、從特殊到一

般、從局部到全面,深入分析操作風(fēng)險分布特點,跟蹤風(fēng)險發(fā)展變化情況,快速反應(yīng),采取措施,有效遏制風(fēng)險。因此,選拔高素質(zhì)的人員,充實會計稽核隊伍是保證會計稽核工作質(zhì)量的關(guān)鍵。

第2篇：稽核會計工作總結(jié)

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案系統(tǒng)的運用,使銀行的數(shù)據(jù)進(jìn)一步高度集中。會計的稽核工作方式由過去以手工為主的稽核方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐杂嬎銠C為主的稽核方式;由過去的分散稽核轉(zhuǎn)向集中稽核,或轉(zhuǎn)向集中和分散相結(jié)合的兩種稽核模式。集中會計稽核是指在一級或二級分行會計管理部門內(nèi)部成立會計稽核系統(tǒng)中心或分中心,通過會計賬務(wù)集中管理系統(tǒng)的稽核系統(tǒng),利用預(yù)警模型、監(jiān)測規(guī)則和參數(shù)管理方面的特點,結(jié)合案例分析,優(yōu)化風(fēng)險預(yù)警模型等方法實現(xiàn)對所轄會計處理業(yè)務(wù)的集中審核。

分散和集中相結(jié)合的會計稽核,是指上級行管理部門成立會計稽核中心,通過會計稽核系統(tǒng),實現(xiàn)對所轄會計憑證的的集中稽核,并借助會計稽核系統(tǒng)有針對性地進(jìn)行重點會計稽核或?qū)ｍ棛z查,做到全面會計稽核與重點會計稽核、專項會計稽核相結(jié)合,將集中稽核結(jié)果再進(jìn)行反饋給下級稽核機構(gòu),同時負(fù)責(zé)對所轄行會計稽核工作的集中統(tǒng)一管理、通報和考核;在各分支機構(gòu)內(nèi)設(shè)會計稽核崗,配備相應(yīng)-

的會計稽核人員,負(fù)責(zé)對上級行反饋的問題嚴(yán)格進(jìn)行落實情況,并對以上問題進(jìn)行再次會計稽核。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行會計稽核工作中存在的主要問題

一是會計稽核工作基本上只是事后會計稽核控制,而忽視了科學(xué)有效的事前防范和事中控制,重現(xiàn)場會計稽核,而忽視非現(xiàn)場會計稽核的有機結(jié)合。

二是稽核更多地停留在規(guī)范性稽核層面,稽核風(fēng)險預(yù)警模型設(shè)置尚不夠完善,稽核業(yè)務(wù)范圍、覆蓋面還不全面,帶有很大的局限性,作業(yè)效率有待進(jìn)一步提高。

三是會計稽核工作主要著眼于各個單項業(yè)務(wù)的會計稽核和個別風(fēng)險的分析,很少涉及全局性的會計稽核和綜合風(fēng)險分析,無法滿足商業(yè)銀行全面經(jīng)營風(fēng)險防范對局部和全局進(jìn)行有效會計稽核及風(fēng)險分析的要求。

四是會計稽核方式單一,隨著前后臺業(yè)務(wù)分離工作的不斷推進(jìn),前臺大量業(yè)務(wù)集中到后臺處理。營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)日趨-

簡單、風(fēng)險也不斷的降低,后臺的業(yè)務(wù)集中處理量增加,風(fēng)險逐步向后臺集中,但目前的會計稽核檢查重點針對一線網(wǎng)點較多,檢查重點與后臺的風(fēng)險不盡匹配,沒有充分發(fā)揮會計稽核的再控制和再監(jiān)督的作用。

五是對會計稽核發(fā)現(xiàn)問題的督改方式缺乏分類管理,使得整改通知未能有效落實,風(fēng)險提示、責(zé)任落實機制等方面有待改進(jìn)、調(diào)整和完善。

三、商業(yè)銀行加強會計稽核工作的對策

構(gòu)建全過程的會計稽核監(jiān)督體系

當(dāng)前銀行會計稽核按照稽核的時效性不同,采取事前控制、事中監(jiān)督和事后稽核三種方式,通過事前、事中、事后的有機結(jié)合,將會計稽核工作貫穿于會計工作的始終。一是“事前防范”工作,著眼于商業(yè)銀行內(nèi)控措施的有效性及可執(zhí)行性等動態(tài)運作情況的評估和測驗,根據(jù)結(jié)果提出改進(jìn)方法和意見,改善商業(yè)銀行的內(nèi)控措施,起到事前防范風(fēng)險的作用。二是-

“事中控制”工作,以會計稽核系統(tǒng)為依托,加大現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查,在依托會計稽核系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,逐步建立動態(tài)的多維度預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)體系和風(fēng)險監(jiān)控模型。三是做好“事后會計稽核”工作,改變傳統(tǒng)的單一會計稽核方式,在會計稽核抽樣檢查中引入科學(xué)的統(tǒng)計抽樣方法,用數(shù)理統(tǒng)計方法評估被檢查的對象,將營業(yè)網(wǎng)點的特殊業(yè)務(wù)和風(fēng)險大的業(yè)務(wù)進(jìn)行重點稽核,對一般業(yè)務(wù)按一定比例抽查,突出稽核的工作重點,使檢查結(jié)果更為客觀、可信,有效地提高會計稽核工作的效率。

建立風(fēng)險提示和問題分類管理

通過設(shè)立風(fēng)險控制指標(biāo)體系對所轄分支行的內(nèi)部風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)測,運用科學(xué)的體系指標(biāo),對其風(fēng)險狀況進(jìn)行評估,按照風(fēng)險狀況的不同,劃分不同的等級,進(jìn)行差別化的管理。在差別化管理的基礎(chǔ)上,結(jié)合會計稽核中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析歸類,可根據(jù)問題性質(zhì)、產(chǎn)生原因、風(fēng)險程度、分布特點,稽核發(fā)現(xiàn)問題劃分為規(guī)范類、關(guān)

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注類和可疑類,三類問題采取不同的信息發(fā)布、督促整改和風(fēng)險提示的方式。如規(guī)范類問題,表現(xiàn)為因操作人員技能水平或責(zé)任心等原因造成的一些規(guī)范性差錯,一般不會造成風(fēng)險或引發(fā)案件。關(guān)注類問題,表現(xiàn)為交易事項或操作行為與規(guī)章制度存在較大差異,或差錯在一定的范圍內(nèi)普偏存在、發(fā)生頻率相對較高、較為集中,有一定風(fēng)險,需要關(guān)注。關(guān)注類問題按業(yè)務(wù)類別歸類,以“稽核問題聯(lián)系單”方式向?qū)跇I(yè)務(wù)部門集中發(fā)布或?qū)崟r發(fā)布。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本條線關(guān)注類問題的督促整改,并將整改結(jié)果反饋稽核中心;可疑類問題,表現(xiàn)為業(yè)務(wù)處理明顯違反操作風(fēng)險控制規(guī)定,或存在疑點和控制缺陷,隱含較大風(fēng)險或有做案嫌疑?？梢深悊栴},實行單筆“稽核風(fēng)險提示單”方式實時發(fā)送相關(guān)業(yè)務(wù)部門或管理機構(gòu)落實核查與控制。對問題進(jìn)行分類管理,有利于不斷的完善會計管理制度和業(yè)務(wù)操作流程,以更科學(xué)、規(guī)范、完善的規(guī)章制度杜絕類似問題的發(fā)生。

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加強部門間信息互通,推行聯(lián)席制度

建立信息通報制度,實現(xiàn)銀行內(nèi)部監(jiān)督體系間的信息互通,資源共享。在日常工作中,加強與審計、會計、監(jiān)察等部門協(xié)商與溝通,建立信息互通、資源共享制度，實現(xiàn)信息共享,發(fā)揮各部門在風(fēng)險控制方面的合力,相互協(xié)助配合,更好的化解潛在的風(fēng)險。對會計憑證稽核中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患以及重大差錯與相關(guān)部門進(jìn)行溝通和聯(lián)系,加強差錯整改落實,由業(yè)務(wù)部門對前期稽核差錯整改情況進(jìn)行通報,同時對會計稽核工作中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險問題,提出改進(jìn)措施和完善規(guī)章制度建議,規(guī)范操作,控制被稽核機構(gòu)操作風(fēng)險。

抓好整改環(huán)節(jié),鞏固整改效果

嚴(yán)格落實整改措施,對會計稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)該建立重大問題專題報告制度,及時簽發(fā)會計稽核整改通知書,指定專人負(fù)責(zé)落實,并結(jié)合會計檢查、規(guī)范驗收及現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)檢查,督促各營業(yè)網(wǎng)點落實會計稽核整改。同時,對經(jīng)常出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析歸納總結(jié),提出統(tǒng)一的-

規(guī)范要求,避免類似問題的再次發(fā)生。

加強隊伍建設(shè),提升人員素質(zhì)

商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的不斷拓展,帶來了新的經(jīng)營風(fēng)險,對會計稽核人員傳統(tǒng)知識和技能提出了新的挑戰(zhàn),稽核人員要有較高的專業(yè)水準(zhǔn),要善于運用各種分析方法,從點到面、從小到大、從特殊到一

般、從局部到全面,深入分析操作風(fēng)險分布特點,跟蹤風(fēng)險發(fā)展變化情況,快速反應(yīng),采取措施,有效遏制風(fēng)險。因此,選拔高素質(zhì)的人員,充實會計稽核隊伍是保證會計稽核工作質(zhì)量的關(guān)鍵。

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第3篇：財務(wù)稽核會計工作總結(jié)

**合行二○一三年度稽核審計工作總結(jié)省聯(lián)社：2013年度在合行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在省聯(lián)社稽核審計部和審計中心的指導(dǎo)管理下，我行稽核審計工作認(rèn)真遵循年初省聯(lián)社確定的“規(guī)范審計、創(chuàng)新手端、提高質(zhì)量、增強效能”的指導(dǎo)思想，緊緊圍繞“管理年”建設(shè)活動，著力轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，加強審計隊伍建設(shè)，把審計項目重心向基礎(chǔ)經(jīng)營管理方面傾斜,充分發(fā)揮稽核審計職能作用，扎實開展業(yè)務(wù)經(jīng)營及內(nèi)部管理，重點進(jìn)行了序時、后續(xù)、專項等方面的稽核審計，通過合行的嚴(yán)格管理，稽核部門的有效檢查監(jiān)督和合行員工的有力支持配合，有力促進(jìn)了我行內(nèi)控制度落實和經(jīng)營管理水平的不斷提高，促進(jìn)了我行的持續(xù)健康有序發(fā)展?，F(xiàn)將一年來的稽核審計工作開展情況報告如下：

一、審計概況

我行2013年稽核審計工作，按照省聯(lián)社《2013年稽核審計工作安排意見》，依據(jù)《甘肅省農(nóng)村信用社稽核管理暫行辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》和《甘肅**農(nóng)村合行銀行常規(guī)序時稽核審計方案》、《甘肅**農(nóng)村合行銀行后續(xù)跟蹤稽核審計方案》、《專項審計方案》的要求，合行稽核審計部一是對全轄19個營業(yè)網(wǎng)點會計管理、內(nèi)控管理、信貸管理、財務(wù)管理、賬戶管理、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行了常規(guī)序時性全面審計。應(yīng)實施網(wǎng)點數(shù)56個（次），實檢查網(wǎng)點數(shù)56個（次），占100%。二是對**支行、**分理處等19家行處進(jìn)行了三輪以上后續(xù)追蹤稽核審計，應(yīng)實施網(wǎng)點數(shù)56個（次），實檢查網(wǎng)點數(shù)56個（次）占100%。；三是對**支行、**支行等9家行處銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項審計；四是對營業(yè)部、**支行等9家行處反洗錢進(jìn)行了專項審計；五是對**支行、**分理處兩名負(fù)責(zé)人員進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。六是對***等9名高管任職資格進(jìn)行前審計；通過以上審計，共查出違規(guī)42條2633筆金額66918萬元，提出審計建議450條。

二、主要措施和方法

（一）制訂工作計劃

按照省聯(lián)社2013年稽核審計工作要點，我們根據(jù)通知和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點，制訂了工作計劃，充分利用有限的稽核審計資源，最大限度發(fā)揮其作用，為全年稽核審計工作的有序開展奠定了基礎(chǔ)。

（二）明確工作責(zé)任

為強化稽核監(jiān)督，完善內(nèi)控案防，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，我們按照省聯(lián)社制定的《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計工作再監(jiān)督評價暫行辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計責(zé)任追究暫行辦法》，認(rèn)真系統(tǒng)的進(jìn)行了學(xué)習(xí)，明確了稽核審計工作職責(zé)和責(zé)任。一是通過上述文件的學(xué)習(xí)，增強了稽核人員敢于、善于發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題的信心和決心。二是實行主查負(fù)責(zé)制，對因未全面履行工作職責(zé)造成資金損失和責(zé)任事故或形成案件的將依據(jù)本辦法進(jìn)行責(zé)任追究。三是對全年序

時稽核、后續(xù)稽核、專項稽核和非現(xiàn)場稽核工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，做到稽核審計工作年初有安排、實施有方案、檢查有報告、有總結(jié)。

（三）規(guī)范檢查行為

規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。一年來稽核審計

部對省聯(lián)社下發(fā)的稽核審計管理制度，組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，且能熟練掌握運用到稽核審計工作中。按照《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核操作規(guī)程》，規(guī)范了稽核檢查程序。從立項、撰寫稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知、到現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查工作底稿、備查記錄通知書等環(huán)節(jié)、都嚴(yán)格按照操作規(guī)程，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案的管理存檔。

三、主要審計發(fā)現(xiàn)

（一）在常規(guī)序時稽核審計方面

一年來主要對新增貸款、存量不良貸款，合同檔案管理、現(xiàn)金及重空管理等會計核算、帳務(wù)處理、內(nèi)控管理等方面的稽核審計，應(yīng)審計網(wǎng)點19個，實審計19個，占比100%。

1、在貸款業(yè)務(wù)審計中：查出違規(guī)問題17條1438筆，涉及違規(guī)金額33800萬元。

2、在會計核算及賬務(wù)處理中：查出違規(guī)問題5條153筆3023萬元。

3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：查出違規(guī)問題2條225筆15443萬元。

（二）在后續(xù)跟蹤稽核審計方面

一年來，按照《甘肅**農(nóng)村合作銀行后續(xù)追蹤稽核審計方案》對全轄19家網(wǎng)點上期稽核檢查中查出的問題，結(jié)合各行處限時整改情況，逐項逐條進(jìn)行了復(fù)查，經(jīng)復(fù)查，未整改的情況如下：

1、在貸款業(yè)務(wù)審計中：未整改的違規(guī)問題12條435筆，涉及違規(guī)金額萬元。

2、在會計核算及賬務(wù)處理中：未整改的違規(guī)問題4條31筆涉及金額691萬元。

3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：未整改的違規(guī)問題2條29筆涉及金額26萬元。

（三）在銀行卡業(yè)務(wù)專項審計中

1、在銀行卡卡片管理中

對銀行卡的庫存、領(lǐng)取、保管、發(fā)出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。但在登記簿檢查中發(fā)現(xiàn)有個別網(wǎng)點記載不合規(guī)、不完整的18筆，其中飛天個人卡10筆，福農(nóng)卡8筆。

2、在銀行卡開戶信息管理中

銀行卡開立過程中資料收集、信息錄入、發(fā)卡條件等

方面的問題，主要有：一是客戶身份核查不及時的114筆，其中飛天個人卡56筆，福農(nóng)卡58筆；二是開卡資料填寫不完整的67筆，其中飛天個人卡31筆，福農(nóng)卡36筆；三是開卡手續(xù)不齊全的21筆；四是客戶簽字不真實的8筆；五是客戶基本信息不真實、不健全的1筆。信息管理中問題較多的合行營業(yè)部、神峪支行、策底支行等。

3、在銀行卡業(yè)務(wù)交易中

對銀行卡業(yè)務(wù)交易過程中，賬戶交易、大額收付、掛失業(yè)務(wù)、密碼管理、授權(quán)業(yè)務(wù)、銀行卡銷戶、手續(xù)費收繳、業(yè)務(wù)資料等方面進(jìn)行了全面的審計，存在的問題是：一是掛失、補掛不合規(guī)的63筆萬元；二是開戶金額不符合規(guī)定要求的10筆；三是帳戶使用、交易流程不規(guī)范的7筆672萬元；四是未經(jīng)評級授信開戶的2筆；五是大額收付不合規(guī)的1筆萬元；存在問題較多上亭分理處、東華支行、營業(yè)部等。

4、在銀行卡發(fā)卡質(zhì)量評價中

在發(fā)卡質(zhì)量上，抽樣審計數(shù)量4287張，卡內(nèi)平均余額9693元。其中飛天個人卡2658張，卡內(nèi)平均余額為4726元；飛天福農(nóng)卡1629張，卡內(nèi)平均余額4967元。飛天個人卡短信提醒業(yè)務(wù)開通了18628戶。

（四）在反洗錢專項審計中

1、在客戶身份識別和客戶風(fēng)險分類等級管理中在辦理大額存取款業(yè)務(wù)時，未對客戶身份進(jìn)行識別的4家行處，違規(guī)筆數(shù)26筆，占抽樣筆數(shù)的%。

在辦理大額交易業(yè)務(wù)后，未在規(guī)定時間內(nèi)上報人民銀行篇2：工作總結(jié)-公司財務(wù)部內(nèi)審工作總結(jié)

公司領(lǐng)導(dǎo)：

一年來，在公司總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理、監(jiān)事會，財務(wù)部主任及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在財務(wù)部內(nèi)審的崗位上，嚴(yán)格按照年初制定的內(nèi)審計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監(jiān)督力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過審計組同志們的共同努力，取得了一定成績，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為公司領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。全年共開展審計工作24項，在深化公司改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成績，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任和大力支持，再加上我們審計組人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定會一年比一年有起色，同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可。下面我從三個方面匯報工作：

一、20xx年的主要工作

1、結(jié)合新崗位制定內(nèi)審年度工作計劃

財務(wù)內(nèi)審是一個新設(shè)的崗位，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，在成立內(nèi)審崗位后，就根據(jù)工作需要立即制定了年度工作計劃；為了加強供電所財務(wù)管理，糾正經(jīng)濟(jì)活動中不規(guī)范、不合法等違紀(jì)違規(guī)問題，保證會計信息真實可靠，制定了供電所財務(wù)收支審計工作計劃，為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，制定了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審計工作計劃，為了規(guī)范供電所的收費行為，制定了農(nóng)電收據(jù)檢查的計劃；并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

2、積極開展內(nèi)審工作

①、為了強化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細(xì)化了內(nèi)部審計制度，其目的是糾正經(jīng)濟(jì)活動中不規(guī)范、不合法、損失浪費等違紀(jì)違規(guī)問題，抑制消極因素，促進(jìn)各部門遵紀(jì)守法，為公司經(jīng)濟(jì)健康運行保駕護(hù)航；通過工作發(fā)現(xiàn)2個供電所財務(wù)有問題，違紀(jì)金額接近10萬元，我們財務(wù)內(nèi)審根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，提前介入，在批評教育的同時，督促其整改，既為公司保護(hù)了這2個所長，又避免了檢察部門查處的損失.以上審計共提出審計意見或建議15條，審計調(diào)帳6筆，收繳違紀(jì)金額2萬余元，協(xié)助2個供電所收回沉淀老電費4萬余元。②、對各供電所的收費規(guī)范行為進(jìn)行了檢查，通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分供電所在收取用戶電費時沒有給用戶開農(nóng)電收據(jù)，及部分收費員沒有按規(guī)定保管收據(jù)，出現(xiàn)了丟失收據(jù)的現(xiàn)象，我們審計組及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映情況，并對相關(guān)供電所和個人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，收繳處罰金額1萬余元。③、為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，財務(wù)內(nèi)審對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各種票據(jù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)不合格的票據(jù)及時辦理換票手續(xù)，需要作納稅申報的，提前申報，需要作調(diào)整的提前調(diào)整，合理規(guī)避了稅負(fù)，為公司減少了一定的損失.另一方面通過對大量經(jīng)濟(jì)活動審核情況的綜合分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出綜合建議；全年共審核票據(jù)2萬多張，提供合理化建議16條，抵制不合理開支17萬余元，減少稅負(fù)20萬余元。

3、完善財務(wù)管理制度，加強財務(wù)審計檢查，規(guī)范財務(wù)行為。20xx年財務(wù)管理工作以抓制度建設(shè)和基礎(chǔ)管理為重點,為了加強供電所的財務(wù)管理，進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)管理行為，推行司務(wù)公開和陽光理財，公司出臺了《供電所財務(wù)收支管理辦法》，監(jiān)督和管理的職責(zé)落在了我們財務(wù)部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實，財務(wù)部制定了定期財務(wù)檢查的制度，內(nèi)審在公司紀(jì)檢監(jiān)察室的配合下對各供電所的財務(wù)進(jìn)行一次全面檢查，檢查點放各所的財務(wù)收支、費用開支、工資分配、物資采購、生產(chǎn)經(jīng)營、電價政策、收費標(biāo)準(zhǔn)、等關(guān)系到供電所穩(wěn)定、發(fā)展的重點、熱點的問題上，檢查面為100%；并對個別財務(wù)管理較為混亂供電所進(jìn)行了專項審計檢查，針對審計中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況，從根本上規(guī)范了供電所的財務(wù)行為，杜絕了違反財經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象的發(fā)生。

二、工作中存在的不足20xx年財務(wù)內(nèi)審工作取得了一定的成績，然而，在看到成績的同時，我也看到了不足，內(nèi)審有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，審計工作還不夠深入、細(xì)致,還有待在以后的工作中加以改進(jìn)，比如在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核、各項經(jīng)營費用的控制上，實施財務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。這些都應(yīng)該是20xx年財務(wù)內(nèi)審要重點思考和解決的主題，作為財務(wù)人員，我應(yīng)在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高公司經(jīng)濟(jì)效益等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和公司的發(fā)展，與公司共同進(jìn)步。

三、20xx年財務(wù)內(nèi)審工作設(shè)想20xx年，是公司面臨形勢最嚴(yán)峻的一年，如何使公司能夠進(jìn)一步規(guī)范管理、開源節(jié)流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問題，因此，作為內(nèi)審我們認(rèn)為必須做好如下幾個方面的工作：

1、加強內(nèi)部審核工作，努力作好稅企財務(wù)銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內(nèi)；努力降低生產(chǎn)成本，減少費用開支，做好開源節(jié)流工作，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，使各項費用的

的開支控制在財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)。

2、進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強制度執(zhí)行的檢查與指導(dǎo)，狠抓會計基礎(chǔ)工作與財務(wù)管理，對各經(jīng)營單位，綜合部門執(zhí)行公司的財務(wù)制度的情況定期檢查，檢查面為100%，使財務(wù)制度得到貫徹落實。

3、加強學(xué)習(xí)，與時俱進(jìn),開拓創(chuàng)新,強化監(jiān)督機制，不斷擴(kuò)大內(nèi)審監(jiān)督的工作面。

4、適應(yīng)改革要求，逐步推行所長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任審計。

5、督促各供電所建立健全規(guī)章制度，堵塞管理漏洞、糾正工作失誤、減少損失，達(dá)到加強管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

以上是我一年來的工作總結(jié)，不妥之處，敬請領(lǐng)導(dǎo)們批評指正。篇3：工作總結(jié)-財務(wù)稽核類

工作總結(jié)及思路

***區(qū)分公司

本人自今年6月任***區(qū)分公司稽核員至今，回顧近5個月的工作，我在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的支持與幫助下，嚴(yán)格要求自己，按照公司的要求，較好地完成了自己的本職工作。通過5個月來的學(xué)習(xí)與工作，工作效率上有了明顯提高，工作方式有了較大的改善。

對于一直在前臺工作的我來說，區(qū)分公司稽核是一個全新的工作領(lǐng)域，是承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四面八方的樞紐，推動各項工作朝著既定目標(biāo)前進(jìn)的中心。與在營業(yè)廳稽核不同，在營業(yè)廳注重一個工作點，在區(qū)公司則是一個面。不僅是工作量的加大，更是責(zé)任的加大。對我的要求就更高。

目前我負(fù)責(zé)的工作主要有***資源管理，***及***管理，報送終端結(jié)算單，禮品庫存統(tǒng)計表，資源管理，業(yè)務(wù)稽核，制作成本表，每月核對庫存量，以及各類mis調(diào)撥出庫。這樣的工作量是在營業(yè)廳沒有過的，也遇到了很多的瓶頸，第一次在市公司各部門之間進(jìn)行溝通，從剛開始的難以適應(yīng)到現(xiàn)在已經(jīng)做到可以熟練完成。我相信自己的能力還有不斷提升的空間。如果說前臺工作最重要的是靈活，那么后臺最重要的就是嚴(yán)謹(jǐn)與溝通。面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)匯總性工作，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯。必須自我強化工作意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務(wù)。

對于下一步的工作思路，首先每月要進(jìn)行工作計劃，每周進(jìn)行工作總結(jié)，對于每個營業(yè)廳出現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯問題，要有針對性的提出解決方案。對可能出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)重點提醒，目標(biāo)是從根本上杜絕差錯。積極與營業(yè)廳交流，合理分配各類資源，除了盡量保證***不缺貨，還要不囤積，不浪費公司資源。

我堅信自己能夠在今后的工作中會表現(xiàn)得更好，希望能繼續(xù)得到領(lǐng)導(dǎo)的信任,準(zhǔn)許我繼續(xù)在這個崗位工作。篇4：財務(wù)工作總結(jié)

業(yè)單位財務(wù)工作總結(jié)

一、與xx年的賬務(wù)順利承接(一)完成xx年度部門決算工作xx年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務(wù)重，為保證部門決算的內(nèi)容涵蓋單位的全部收支，數(shù)據(jù)真實，內(nèi)容完整，我們克服了重重困難，及時、圓滿地完成了這項工作。(二)應(yīng)用新的會計科目、報表體系

今年財政正式啟動了xx年新政府收支分類改革工作，對我們行政事業(yè)單位財務(wù)管理產(chǎn)生重要影響，全新的“功能分類”“經(jīng)濟(jì)分類”等內(nèi)容,對原有的功能分類和經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)行了重大調(diào)整。在應(yīng)用過程中,我們采取學(xué)習(xí)與討論相結(jié)合的多種形式,讓主管會計對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解,較準(zhǔn)確的掌握各科目核算的涵義，并明確了常用的會計做賬方法，規(guī)范了新科目的運用。(三)逐步取消手工輔助賬

一是取消財政專戶的手工賬。從今年起，取消各主管會計的財政專戶備查賬，改在各單位的基本賬戶科目中，在“應(yīng)繳財政專戶款”下設(shè)明細(xì)科目，反映各核算單位上繳和財政返撥的情況，在基本賬務(wù)上就清楚地反映了每一筆財政專戶資金的收支情況。

二是逐步取消項目輔助賬。運用新軟件對項目實現(xiàn)了“雙重復(fù)式支出核算”功能，對任何一筆項目經(jīng)費支出，可以進(jìn)行細(xì)化的功能核算、經(jīng)濟(jì)核算,可以直接在基本賬務(wù)上對每一筆收支可同時按財政撥款的項目和科目記賬，并反映每個會計期末的項目資金的結(jié)余情況，最大限度的滿足了核算單位和相關(guān)管理部門的需要。

二、注重統(tǒng)一規(guī)范，強化核算實效，完善監(jiān)督職能

一是完善工資的統(tǒng)發(fā)工作。強化“工資直達(dá)”，防止各種變向的錢款濫發(fā)，達(dá)到加強工資及其福利性支出管理、控制和降低行政事業(yè)經(jīng)費支出的目前全區(qū)72家，納入中心工資系統(tǒng)管

理的有137家共計12149人(在職在編8650人，離退休1507人，臨聘和雇員1934人，長休和其他人員58人)，上半年發(fā)放工資總額為54,530萬元。區(qū)城管辦下屬的7家和區(qū)文化公園等4家核算單位約1387人(在職在編384人，離退休502人，臨聘501人)，采用單位自制工資表，報工資科留存1份并蓋“已存”章的方式進(jìn)行管理，上半年發(fā)放工資總額2492萬元。

二是統(tǒng)一固定資產(chǎn)賬務(wù)管理，配合財政局資產(chǎn)清查，對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，做好相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整工作，減少國有資產(chǎn)的鋪張浪費。

三是強化基建、修繕賬務(wù)管理，目前2位會計師管理著25個核算單位35套基建賬，上半年基建賬收支總額達(dá)億元。拒付不合理的基建報賬共4筆萬元,拒付不合理的修繕賬務(wù)共2筆萬元。

四是統(tǒng)一內(nèi)部稽核程序，統(tǒng)一培訓(xùn)工作?；斯ぷ魇俏覅^(qū)會計集中核算的一個亮點，遵照《區(qū)行政事業(yè)單位會計核算中心會計稽核工作細(xì)則》(核[xx]5號)，以往在社保、銀行、財政局等機構(gòu)中才存在的相關(guān)內(nèi)設(shè)稽核或監(jiān)督部門，在我區(qū)會計集中核算中較早引入，今年引來福田區(qū)等兄弟單位紛紛效仿。我們認(rèn)真履行稽核職責(zé)，在事前、事中、事后的稽核工作中善于發(fā)現(xiàn)和解決問題，明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”，徹底杜絕核銷“人情帳”，促進(jìn)中心核算業(yè)務(wù)的更加規(guī)范和完善，配合審計工作實現(xiàn)“財政支出到哪里，績效追蹤就到哪里。”五是以制度說話，按制度核算，在《工作制度匯編》的基礎(chǔ)上，完善了30萬元以下工程項目管理制、工作人員量化考核制度等，更有利于加大對財政性資金的管理和監(jiān)督力度，提高資金使用效益。篇5：財務(wù)、審計、統(tǒng)計工作總結(jié)xx市供銷社

二0一一年財務(wù)綜合工作總結(jié)2011年，xx市供銷社在上級社和當(dāng)?shù)厥形?、市政府和的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以深入貫徹市政府“關(guān)于加快構(gòu)建農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)新體系全面推進(jìn)供銷合作社改革發(fā)展的實施意見”為契機，以落實省、xx市供銷社工作會議精神為切入點，積極組織開展了農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)體系建設(shè)年和基層組織體系建設(shè)年活動，企業(yè)活力、服務(wù)能力明顯增強，企業(yè)效益、社會效益全面提高。今年以來，全國供銷總社xxx，監(jiān)事會主任x等領(lǐng)導(dǎo)先后到xx進(jìn)行考察調(diào)研，省、市供銷社工作會議先后在xx召開，《農(nóng)民日報》、《xx日報》等媒體先后對市供銷社的改革發(fā)展進(jìn)行了宣傳報道，主要工作情況如下：

一、各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況

預(yù)計各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超額完成上級社安排的計劃，統(tǒng)計口徑商品總購進(jìn)億元，占年度計劃的108%，商品總銷售完成億元，占計劃的109％，實現(xiàn)利稅470萬元，占計劃的110％。

二、我市供銷系統(tǒng)基本情況：

我系統(tǒng)現(xiàn)有所屬獨立法人（財會報表單位）企業(yè)26家，其中：市社直屬企業(yè)7個，基層社15個，專業(yè)合作社4個。全系統(tǒng)資產(chǎn)總計億元，負(fù)債總額2880萬元，凈資產(chǎn)億元。

三、主要工作

1、財務(wù)核算和其他管理工作

（1）加強基層會計基礎(chǔ)工作，發(fā)揮財會職能作用。今年以以會代訓(xùn)的形式召開基層會計會議7次，規(guī)范供銷社系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作。嚴(yán)格會計核算紀(jì)律，確保會計核算規(guī)范、真實、完整。做好全系統(tǒng)月、年報的審核、匯總、上報工作，啟動并實施了供銷社系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報，提高會計報表的報送質(zhì)量和效率，確保會計報表及時、準(zhǔn)確上報。加強了財會分析工作，發(fā)揮會計信息作用，今年共出具各種財務(wù)分析報告26份，為領(lǐng)導(dǎo)決策、爭取政策支持奠定了基礎(chǔ)。

（2）進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度，在

保證經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運作力度，提高資金的效益，為新型網(wǎng)絡(luò)建設(shè)建設(shè)提供了1000萬元的資金支持。

（3）抓好系統(tǒng)匯總會計報表改革。強化社有企業(yè)管理、開放開門辦社為著力點，進(jìn)一步創(chuàng)新財會工作新思路、匯總會計指標(biāo)體系，今年又有三家企業(yè)歸附到供銷社旗下。

（4）做好會計從業(yè)人員培訓(xùn)教育工作，今年共組織所

屬單位32名會計進(jìn)行了8次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完成了46名會計人員全國網(wǎng)絡(luò)信息錄入工作，并全部通過了當(dāng)?shù)刎斦臅嬋藛T繼續(xù)教育資格考試。（5）今年根據(jù)市社黨委安排，組織兩個審計調(diào)查小組，對下屬及涉及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)承擔(dān)單位進(jìn)行了6審計調(diào)查，之前，先對被調(diào)查單位發(fā)放了審計調(diào)查提綱和審計通知書及相關(guān)表格，通過座談、實地查看、檢查賬冊等，對所屬單位的人員構(gòu)成、資產(chǎn)負(fù)債、項目資金?？顚Ｓ眉疤幚?、歷史包袱、發(fā)展思路有了全面了解，調(diào)查完畢后，由審計小組歸納匯總，向黨委提交了6次比較客觀實際的調(diào)查報告，為供銷社監(jiān)控穩(wěn)定發(fā)展提供了保證。

（6）建立長效審計監(jiān)督機制，對所屬企業(yè)開展定期或隨機審計，對重大業(yè)務(wù)事項進(jìn)行專項審計，年終普審，依據(jù)《xx市供銷社企業(yè)法人代表經(jīng)營業(yè)績年度考核獎懲辦法》，對企業(yè)法人代表的年薪、社有資產(chǎn)承租費收取、管理費上交、職工養(yǎng)老金繳納、財產(chǎn)保險統(tǒng)籌、資產(chǎn)保值、安全穩(wěn)定六項業(yè)績指標(biāo)作了明確規(guī)定，根據(jù)六項指標(biāo)的綜合得分情況與個人收入相互掛鉤，對網(wǎng)絡(luò)建設(shè)做出突出貢獻(xiàn)的個人進(jìn)行重點獎勵6人，同時其他單位參照應(yīng)收承租費基數(shù)提取獎勵基金。這一措施加速了網(wǎng)絡(luò)建設(shè)快速發(fā)展，也提高了企業(yè)法人的積極性。

（7）根據(jù)省、市社工作要求，組織人員積極開展統(tǒng)計普查和專項調(diào)查，盡力做到應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)，將承認(rèn)供銷社章程，服從供銷社管理，供銷社引領(lǐng)引辦的企業(yè)、專業(yè)社、協(xié)會及經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)營數(shù)字和業(yè)務(wù)活動納入供銷社統(tǒng)計范圍，比較客觀的反映了應(yīng)該由供銷社統(tǒng)計反映的內(nèi)容和數(shù)字。今年又

有三家企業(yè)歸附到了供銷社名下。

2、盤活供銷社存量資產(chǎn)，加快發(fā)展社有企業(yè)。一是充

分利用好現(xiàn)有資產(chǎn)、資源的優(yōu)勢，通過新建網(wǎng)絡(luò)項目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企業(yè)。二是要搞好資產(chǎn)重組工作，將有效資產(chǎn)向優(yōu)勢、龍頭企業(yè)集中，如，今年新建的文祖超市由日用品管理經(jīng)驗豐富的垛莊社來實施建設(shè)和經(jīng)營。

3、積極爭取和落實相關(guān)支持政策和資金。一是加強了

與財政、農(nóng)業(yè)等部門的協(xié)調(diào)和溝通，爭取了農(nóng)業(yè)專業(yè)社項目2個。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權(quán)登記工作，今年抽調(diào)人員與車輛成立專門小組，對所屬26家單位資產(chǎn)進(jìn)行了全面查實，妥善解決歷史遺留的土地權(quán)屬爭議2起。

4、做好項目專項資金申報，爭取優(yōu)惠政策支持。2011年，在xx市社的指導(dǎo)幫助下，積極申報各類、各級項目工程12個，及時匯報工程項目進(jìn)展情況，爭取財政和相關(guān)部門支持，保證了各個工程項目順利開、竣工。其中市級項目4個、市社支持項目撥款90萬元；省級項目1個，省社支持項目撥款50萬元；總社新網(wǎng)工程項目1個、支持資金40萬元；專業(yè)合作社項目市級、省級各一個。

截止2011年11月底，共投資960萬元，相繼建設(shè)了2100平方xx供銷x超市、800平方的x日用品配送中心三期擴(kuò)建，6000平方的水x社區(qū)服務(wù)中心已經(jīng)開工、400水xx河直營

超市等項目。在各個項目建設(shè)過程中，從籌措資金、審核預(yù)算、竣工決算到工程款結(jié)算，財會人員全程參與，工程款專款專用、按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，保證各項工程的順利進(jìn)行。

四、存在問題

1、雖然甩掉了歷史經(jīng)濟(jì)包袱，確保了社有資產(chǎn)的完整，但資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，資產(chǎn)保值尚可，增值缺乏后勁，流動資金不足，經(jīng)營管理人才匱乏，已經(jīng)成為阻礙企業(yè)正常發(fā)展的瓶頸。

2、如何盤活現(xiàn)有資產(chǎn)，改變靠房租收入吃飯，集中有限資金支持大項目建設(shè)，特別是如何發(fā)展建設(shè)“新網(wǎng)工程”和農(nóng)村便民超市、綜合服務(wù)中心，使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是今后重點探討的課題。

3、基層財會、審計、統(tǒng)計人員大多一人兼職，年齡偏

大，知識面窄，與當(dāng)前快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會不相適應(yīng)，急需年富力強、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復(fù)合型人才投入到供銷事業(yè)中去。

五、2012年工作計劃

1、貫徹《國務(wù)院關(guān)于加快供銷社改革發(fā)展的意見》的精神，加大工作力度，使市社機關(guān)盡快納入當(dāng)?shù)刎斦A(yù)算，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農(nóng)村建設(shè)和“新網(wǎng)工程”的創(chuàng)建中去。

第4篇：財務(wù)稽核會計工作總結(jié)

**合行二○一三年度稽核審計工作總結(jié)省聯(lián)社：2013年度在合行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在省聯(lián)社稽核審計部和審計中心的指導(dǎo)管理下，我行稽核審計工作認(rèn)真遵循年初省聯(lián)社確定的“規(guī)范審計、創(chuàng)新手端、提高質(zhì)量、增強效能”的指導(dǎo)思想，緊緊圍繞“管理年”建設(shè)活動，著力轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，加強審計隊伍建設(shè)，把審計項目重心向基礎(chǔ)經(jīng)營管理方面傾斜,充分發(fā)揮稽核審計職能作用，扎實開展業(yè)務(wù)經(jīng)營及內(nèi)部管理，重點進(jìn)行了序時、后續(xù)、專項等方面的稽核審計，通過合行的嚴(yán)格管理，稽核部門的有效檢查監(jiān)督和合行員工的有力支持配合，有力促進(jìn)了我行內(nèi)控制度落實和經(jīng)營管理水平的不斷提高，促進(jìn)了我行的持續(xù)健康有序發(fā)展?，F(xiàn)將一年來的稽核審計工作開展情況報告如下：

一、審計概況

我行2013年稽核審計工作，按照省聯(lián)社《2013年稽核審計工作安排意見》，依據(jù)《甘肅省農(nóng)村信用社稽核管理暫行辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》和《甘肅**農(nóng)村合行銀行常規(guī)序時稽核審計方案》、《甘肅**農(nóng)村合行銀行后續(xù)跟蹤稽核審計方案》、《專項審計方案》的要求，合行稽核審計部一是對全轄19個營業(yè)網(wǎng)點會計管理、內(nèi)控管理、信貸管理、財務(wù)管理、賬戶管理、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行了常規(guī)序時性全面審計。應(yīng)實施網(wǎng)點數(shù)56個（次），實檢查網(wǎng)點數(shù)56個（次），占100%。二是對**支行、**分理處等19家行處進(jìn)行了三輪以上后續(xù)追蹤稽核審計，應(yīng)實施網(wǎng)點數(shù)56個（次），實檢查網(wǎng)點數(shù)56個（次）占100%。；三是對**支行、**支行等9家行處銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項審計；四是對營業(yè)部、**支行等9家行處反洗錢進(jìn)行了專項審計；五是對**支行、**分理處兩名負(fù)責(zé)人員進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。六是對***等9名高管任職資格進(jìn)行前審計；通過以上審計，共查出違規(guī)42條2633筆金額66918萬元，提出審計建議450條。

二、主要措施和方法

（一）制訂工作計劃

按照省聯(lián)社2013年稽核審計工作要點，我們根據(jù)通知和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點，制訂了工作計劃，充分利用有限的稽核審計資源，最大限度發(fā)揮其作用，為全年稽核審計工作的有序開展奠定了基礎(chǔ)。

（二）明確工作責(zé)任

為強化稽核監(jiān)督，完善內(nèi)控案防，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，我們按照省聯(lián)社制定的《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計工作再監(jiān)督評價暫行辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計責(zé)任追究暫行辦法》，認(rèn)真系統(tǒng)的進(jìn)行了學(xué)習(xí)，明確了稽核審計工作職責(zé)和責(zé)任。一是通過上述文件的學(xué)習(xí)，增強了稽核人員敢于、善于發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題的信心和決心。二是實行主查負(fù)責(zé)制，對因未全面履行工作職責(zé)造成資金損失和責(zé)任事故或形成案件的將依據(jù)本辦法進(jìn)行責(zé)任追究。三是對全年序

時稽核、后續(xù)稽核、專項稽核和非現(xiàn)場稽核工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，做到稽核審計工作年初有安排、實施有方案、檢查有報告、有總結(jié)。

（三）規(guī)范檢查行為

規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。一年來稽核審計

部對省聯(lián)社下發(fā)的稽核審計管理制度，組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，且能熟練掌握運用到稽核審計工作中。按照《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核操作規(guī)程》，規(guī)范了稽核檢查程序。從立項、撰寫稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知、到現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查工作底稿、備查記錄通知書等環(huán)節(jié)、都嚴(yán)格按照操作規(guī)程，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案的管理存檔。

三、主要審計發(fā)現(xiàn)

（一）在常規(guī)序時稽核審計方面

一年來主要對新增貸款、存量不良貸款，合同檔案管理、現(xiàn)金及重空管理等會計核算、帳務(wù)處理、內(nèi)控管理等方面的稽核審計，應(yīng)審計網(wǎng)點19個，實審計19個，占比100%。

1、在貸款業(yè)務(wù)審計中：查出違規(guī)問題17條1438筆，涉及違規(guī)金額33800萬元。

2、在會計核算及賬務(wù)處理中：查出違規(guī)問題5條153筆3023萬元。

3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：查出違規(guī)問題2條225筆15443萬元。

（二）在后續(xù)跟蹤稽核審計方面

一年來，按照《甘肅**農(nóng)村合作銀行后續(xù)追蹤稽核審計方案》對全轄19家網(wǎng)點上期稽核檢查中查出的問題，結(jié)合各行處限時整改情況，逐項逐條進(jìn)行了復(fù)查，經(jīng)復(fù)查，未整改的情況如下：

1、在貸款業(yè)務(wù)審計中：未整改的違規(guī)問題12條435筆，涉及違規(guī)金額萬元。

2、在會計核算及賬務(wù)處理中：未整改的違規(guī)問題4條31筆涉及金額691萬元。

3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：未整改的違規(guī)問題2條29筆涉及金額26萬元。

（三）在銀行卡業(yè)務(wù)專項審計中

1、在銀行卡卡片管理中

對銀行卡的庫存、領(lǐng)取、保管、發(fā)出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。但在登記簿檢查中發(fā)現(xiàn)有個別網(wǎng)點記載不合規(guī)、不完整的18筆，其中飛天個人卡10筆，福農(nóng)卡8筆。

2、在銀行卡開戶信息管理中

銀行卡開立過程中資料收集、信息錄入、發(fā)卡條件等

方面的問題，主要有：一是客戶身份核查不及時的114筆，其中飛天個人卡56筆，福農(nóng)卡58筆；二是開卡資料填寫不完整的67筆，其中飛天個人卡31筆，福農(nóng)卡36筆；三是開卡手續(xù)不齊全的21筆；四是客戶簽字不真實的8筆；五是客戶基本信息不真實、不健全的1筆。信息管理中問題較多的合行營業(yè)部、神峪支行、策底支行等。

3、在銀行卡業(yè)務(wù)交易中

對銀行卡業(yè)務(wù)交易過程中，賬戶交易、大額收付、掛失業(yè)務(wù)、密碼管理、授權(quán)業(yè)務(wù)、銀行卡銷戶、手續(xù)費收繳、業(yè)務(wù)資料等方面進(jìn)行了全面的審計，存在的問題是：一是掛失、補掛不合規(guī)的63筆萬元；二是開戶金額不符合規(guī)定要求的10筆；三是帳戶使用、交易流程不規(guī)范的7筆672萬元；四是未經(jīng)評級授信開戶的2筆；五是大額收付不合規(guī)的1筆萬元；存在問題較多上亭分理處、東華支行、營業(yè)部等。

4、在銀行卡發(fā)卡質(zhì)量評價中

在發(fā)卡質(zhì)量上，抽樣審計數(shù)量4287張，卡內(nèi)平均余額9693元。其中飛天個人卡2658張，卡內(nèi)平均余額為4726元；飛天福農(nóng)卡1629張，卡內(nèi)平均余額4967元。飛天個人卡短信提醒業(yè)務(wù)開通了18628戶。

（四）在反洗錢專項審計中

1、在客戶身份識別和客戶風(fēng)險分類等級管理中在辦理大額存取款業(yè)務(wù)時，未對客戶身份進(jìn)行識別的4家行處，違規(guī)筆數(shù)26筆，占抽樣筆數(shù)的%。

在辦理大額交易業(yè)務(wù)后，未在規(guī)定時間內(nèi)上報人民銀行篇二：工作總結(jié)-公司財務(wù)部內(nèi)審工作總結(jié)

公司領(lǐng)導(dǎo)：

一年來，在公司總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理、監(jiān)事會，財務(wù)部主任及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在財務(wù)部內(nèi)審的崗位上，嚴(yán)格按照年初制定的內(nèi)審計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監(jiān)督力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過審計組同志們的共同努力，取得了一定成績，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為公司領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。全年共開展審計工作24項，在深化公司改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成績，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任和大力支持，再加上我們審計組人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定會一年比一年有起色，同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可。下面我從三個方面匯報工作：

一、20xx年的主要工作

1、結(jié)合新崗位制定內(nèi)審年度工作計劃

財務(wù)內(nèi)審是一個新設(shè)的崗位，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，在成立內(nèi)審崗位后，就根據(jù)工作需要立即制定了年度工作計劃；為了加強供電所財務(wù)管理，糾正經(jīng)濟(jì)活動中不規(guī)范、不合法等違紀(jì)違規(guī)問題，保證會計信息真實可靠，制定了供電所財務(wù)收支審計工作計劃，為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，制定了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審計工作計劃，為了規(guī)范供電所的收費行為，制定了農(nóng)電收據(jù)檢查的計劃；并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

2、積極開展內(nèi)審工作

①、為了強化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細(xì)化了內(nèi)部審計制度，其目的是糾正經(jīng)濟(jì)活動中不規(guī)范、不合法、損失浪費等違紀(jì)違規(guī)問題，抑制消極因素，促進(jìn)各部門遵紀(jì)守法，為公司經(jīng)濟(jì)健康運行保駕護(hù)航；通過工作發(fā)現(xiàn)2個供電所財務(wù)有問題，違紀(jì)金額接近10萬元，我們財務(wù)內(nèi)審根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，提前介入，在批評教育的同時，督促其整改，既為公司保護(hù)了這2個所長，又避免了檢察部門查處的損失.以上審計共提出審計意見或建議15條，審計調(diào)帳6筆，收繳違紀(jì)金額2萬余元，協(xié)助2個供電所收回沉淀老電費4萬余元。②、對各供電所的收費規(guī)范行為進(jìn)行了檢查，通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分供電所在收取用戶電費時沒有給用戶開農(nóng)電收據(jù)，及部分收費員沒有按規(guī)定保管收據(jù)，出現(xiàn)了丟失收據(jù)的現(xiàn)象，我們審計組及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映情況，并對相關(guān)供電所和個人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，收繳處罰金額1萬余元。③、為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，財務(wù)內(nèi)審對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各種票據(jù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)不合格的票據(jù)及時辦理換票手續(xù)，需要作納稅申報的，提前申報，需要作調(diào)整的提前調(diào)整，合理規(guī)避了稅負(fù)，為公司減少了一定的損失.另一方面通過對大量經(jīng)濟(jì)活動審核情況的綜合分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出綜合建議；全年共審核票據(jù)2萬多張，提供合理化建議16條，抵制不合理開支17萬余元，減少稅負(fù)20萬余元。

3、完善財務(wù)管理制度，加強財務(wù)審計檢查，規(guī)范財務(wù)行為。20xx年財務(wù)管理工作以抓制度建設(shè)和基礎(chǔ)管理為重點,為了加強供電所的財務(wù)管理，進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)管理行為，推行司務(wù)公開和陽光理財，公司出臺了《供電所財務(wù)收支管理辦法》，監(jiān)督和管理的職責(zé)落在了我們財務(wù)部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實，財務(wù)部制定了定期財務(wù)檢查的制度，內(nèi)審在公司紀(jì)檢監(jiān)察室的配合下對各供電所的財務(wù)進(jìn)行一次全面檢查，檢查點放各所的財務(wù)收支、費用開支、工資分配、物資采購、生產(chǎn)經(jīng)營、電價政策、收費標(biāo)準(zhǔn)、等關(guān)系到供電所穩(wěn)定、發(fā)展的重點、熱點的問題上，檢查面為100%；并對個別財務(wù)管理較為混亂供電所進(jìn)行了專項審計檢查，針對審計中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況，從根本上規(guī)范了供電所的財務(wù)行為，杜絕了違反財經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象的發(fā)生。

二、工作中存在的不足20xx年財務(wù)內(nèi)審工作取得了一定的成績，然而，在看到成績的同時，我也看到了不足，內(nèi)審有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，審計工作還不夠深入、細(xì)致,還有待在以后的工作中加以改進(jìn)，比如在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核、各項經(jīng)營費用的控制上，實施財務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。這些都應(yīng)該是20xx年財務(wù)內(nèi)審要重點思考和解決的主題，作為財務(wù)人員，我應(yīng)在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高公司經(jīng)濟(jì)效益等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和公司的發(fā)展，與公司共同進(jìn)步。

三、20xx年財務(wù)內(nèi)審工作設(shè)想20xx年，是公司面臨形勢最嚴(yán)峻的一年，如何使公司能夠進(jìn)一步規(guī)范管理、開源節(jié)流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問題，因此，作為內(nèi)審我們認(rèn)為必須做好如下幾個方面的工作：

1、加強內(nèi)部審核工作，努力作好稅企財務(wù)銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內(nèi)；努力降低生產(chǎn)成本，減少費用開支，做好開源節(jié)流工作，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，使各項費用的

的開支控制在財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)。

2、進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強制度執(zhí)行的檢查與指導(dǎo)，狠抓會計基礎(chǔ)工作與財務(wù)管理，對各經(jīng)營單位，綜合部門執(zhí)行公司的財務(wù)制度的情況定期檢查，檢查面為100%，使財務(wù)制度得到貫徹落實。

3、加強學(xué)習(xí)，與時俱進(jìn),開拓創(chuàng)新,強化監(jiān)督機制，不斷擴(kuò)大內(nèi)審監(jiān)督的工作面。

4、適應(yīng)改革要求，逐步推行所長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任審計。

5、督促各供電所建立健全規(guī)章制度，堵塞管理漏洞、糾正工作失誤、減少損失，達(dá)到加強管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

以上是我一年來的工作總結(jié)，不妥之處，敬請領(lǐng)導(dǎo)們批評指正。篇三：工作總結(jié)-財務(wù)稽核類

工作總結(jié)及思路

***區(qū)分公司

本人自今年6月任***區(qū)分公司稽核員至今，回顧近5個月的工作，我在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的支持與幫助下，嚴(yán)格要求自己，按照公司的要求，較好地完成了自己的本職工作。通過5個月來的學(xué)習(xí)與工作，工作效率上有了明顯提高，工作方式有了較大的改善。

對于一直在前臺工作的我來說，區(qū)分公司稽核是一個全新的工作領(lǐng)域，是承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四面八方的樞紐，推動各項工作朝著既定目標(biāo)前進(jìn)的中心。與在營業(yè)廳稽核不同，在營業(yè)廳注重一個工作點，在區(qū)公司則是一個面。不僅是工作量的加大，更是責(zé)任的加大。對我的要求就更高。

目前我負(fù)責(zé)的工作主要有***資源管理，***及***管理，報送終端結(jié)算單，禮品庫存統(tǒng)計表，資源管理，業(yè)務(wù)稽核，制作成本表，每月核對庫存量，以及各類mis調(diào)撥出庫。這樣的工作量是在營業(yè)廳沒有過的，也遇到了很多的瓶頸，第一次在市公司各部門之間進(jìn)行溝通，從剛開始的難以適應(yīng)到現(xiàn)在已經(jīng)做到可以熟練完成。我相信自己的能力還有不斷提升的空間。如果說前臺工作最重要的是靈活，那么后臺最重要的就是嚴(yán)謹(jǐn)與溝通。面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)匯總性工作，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯。必須自我強化工作意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務(wù)。

對于下一步的工作思路，首先每月要進(jìn)行工作計劃，每周進(jìn)行工作總結(jié)，對于每個營業(yè)廳出現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯問題，要有針對性的提出解決方案。對可能出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)重點提醒，目標(biāo)是從根本上杜絕差錯。積極與營業(yè)廳交流，合理分配各類資源，除了盡量保證***不缺貨，還要不囤積，不浪費公司資源。

我堅信自己能夠在今后的工作中會表現(xiàn)得更好，希望能繼續(xù)得到領(lǐng)導(dǎo)的信任,準(zhǔn)許我繼續(xù)在這個崗位工作。篇四：財務(wù)工作總結(jié)

業(yè)單位財務(wù)工作總結(jié)

一、與xx年的賬務(wù)順利承接(一)完成xx年度部門決算工作xx年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務(wù)重，為保證部門決算的內(nèi)容涵蓋單位的全部收支，數(shù)據(jù)真實，內(nèi)容完整，我們克服了重重困難，及時、圓滿地完成了這項工作。(二)應(yīng)用新的會計科目、報表體系

今年財政正式啟動了xx年新政府收支分類改革工作，對我們行政事業(yè)單位財務(wù)管理產(chǎn)生重要影響，全新的“功能分類”“經(jīng)濟(jì)分類”等內(nèi)容,對原有的功能分類和經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)行了重大調(diào)整。在應(yīng)用過程中,我們采取學(xué)習(xí)與討論相結(jié)合的多種形式,讓主管會計對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解,較準(zhǔn)確的掌握各科目核算的涵義，并明確了常用的會計做賬方法，規(guī)范了新科目的運用。(三)逐步取消手工輔助賬

一是取消財政專戶的手工賬。從今年起，取消各主管會計的財政專戶備查賬，改在各單位的基本賬戶科目中，在“應(yīng)繳財政專戶款”下設(shè)明細(xì)科目，反映各核算單位上繳和財政返撥的情況，在基本賬務(wù)上就清楚地反映了每一筆財政專戶資金的收支情況。

二是逐步取消項目輔助賬。運用新軟件對項目實現(xiàn)了“雙重復(fù)式支出核算”功能，對任何一筆項目經(jīng)費支出，可以進(jìn)行細(xì)化的功能核算、經(jīng)濟(jì)核算,可以直接在基本賬務(wù)上對每一筆收支可同時按財政撥款的項目和科目記賬，并反映每個會計期末的項目資金的結(jié)余情況，最大限度的滿足了核算單位和相關(guān)管理部門的需要。

二、注重統(tǒng)一規(guī)范，強化核算實效，完善監(jiān)督職能

一是完善工資的統(tǒng)發(fā)工作。強化“工資直達(dá)”，防止各種變向的錢款濫發(fā)，達(dá)到加強工資及其福利性支出管理、控制和降低行政事業(yè)經(jīng)費支出的目前全區(qū)72家，納入中心工資系統(tǒng)管

理的有137家共計12149人(在職在編8650人，離退休1507人，臨聘和雇員1934人，長休和其他人員58人)，上半年發(fā)放工資總額為54,530萬元。區(qū)城管辦下屬的7家和區(qū)文化公園等4家核算單位約1387人(在職在編384人，離退休502人，臨聘501人)，采用單位自制工資表，報工資科留存1份并蓋“已存”章的方式進(jìn)行管理，上半年發(fā)放工資總額2492萬元。

二是統(tǒng)一固定資產(chǎn)賬務(wù)管理，配合財政局資產(chǎn)清查，對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，做好相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整工作，減少國有資產(chǎn)的鋪張浪費。

三是強化基建、修繕賬務(wù)管理，目前2位會計師管理著25個核算單位35套基建賬，上半年基建賬收支總額達(dá)億元。拒付不合理的基建報賬共4筆萬元,拒付不合理的修繕賬務(wù)共2筆萬元。

四是統(tǒng)一內(nèi)部稽核程序，統(tǒng)一培訓(xùn)工作?；斯ぷ魇俏覅^(qū)會計集中核算的一個亮點，遵照《區(qū)行政事業(yè)單位會計核算中心會計稽核工作細(xì)則》(核[xx]5號)，以往在社保、銀行、財政局等機構(gòu)中才存在的相關(guān)內(nèi)設(shè)稽核或監(jiān)督部門，在我區(qū)會計集中核算中較早引入，今年引來福田區(qū)等兄弟單位紛紛效仿。我們認(rèn)真履行稽核職責(zé)，在事前、事中、事后的稽核工作中善于發(fā)現(xiàn)和解決問題，明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”，徹底杜絕核銷“人情帳”，促進(jìn)中心核算業(yè)務(wù)的更加規(guī)范和完善，配合審計工作實現(xiàn)“財政支出到哪里，績效追蹤就到哪里。”五是以制度說話，按制度核算，在《工作制度匯編》的基礎(chǔ)上，完善了30萬元以下工程項目管理制、工作人員量化考核制度等，更有利于加大對財政性資金的管理和監(jiān)督力度，提高資金使用效益。篇五：財務(wù)、審計、統(tǒng)計工作總結(jié)xx市供銷社

二0一一年財務(wù)綜合工作總結(jié)2011年，xx市供銷社在上級社和當(dāng)?shù)厥形?、市政府和的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以深入貫徹市政府“關(guān)于加快構(gòu)建農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)新體系全面推進(jìn)供銷合作社改革發(fā)展的實施意見”為契機，以落實省、xx市供銷社工作會議精神為切入點，積極組織開展了農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)體系建設(shè)年和基層組織體系建設(shè)年活動，企業(yè)活力、服務(wù)能力明顯增強，企業(yè)效益、社會效益全面提高。今年以來，全國供銷總社xxx，監(jiān)事會主任x等領(lǐng)導(dǎo)先后到xx進(jìn)行考察調(diào)研，省、市供銷社工作會議先后在xx召開，《農(nóng)民日報》、《xx日報》等媒體先后對市供銷社的改革發(fā)展進(jìn)行了宣傳報道，主要工作情況如下：

一、各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況

預(yù)計各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超額完成上級社安排的計劃，統(tǒng)計口徑商品總購進(jìn)億元，占年度計劃的108%，商品總銷售完成億元，占計劃的109％，實現(xiàn)利稅470萬元，占計劃的110％。

二、我市供銷系統(tǒng)基本情況：

我系統(tǒng)現(xiàn)有所屬獨立法人（財會報表單位）企業(yè)26家，其中：市社直屬企業(yè)7個，基層社15個，專業(yè)合作社4個。全系統(tǒng)資產(chǎn)總計億元，負(fù)債總額2880萬元，凈資產(chǎn)億元。

三、主要工作

1、財務(wù)核算和其他管理工作

（1）加強基層會計基礎(chǔ)工作，發(fā)揮財會職能作用。今年以以會代訓(xùn)的形式召開基層會計會議7次，規(guī)范供銷社系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作。嚴(yán)格會計核算紀(jì)律，確保會計核算規(guī)范、真實、完整。做好全系統(tǒng)月、年報的審核、匯總、上報工作，啟動并實施了供銷社系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報，提高會計報表的報送質(zhì)量和效率，確保會計報表及時、準(zhǔn)確上報。加強了財會分析工作，發(fā)揮會計信息作用，今年共出具各種財務(wù)分析報告26份，為領(lǐng)導(dǎo)決策、爭取政策支持奠定了基礎(chǔ)。

（2）進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度，在

保證經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運作力度，提高資金的效益，為新型網(wǎng)絡(luò)建設(shè)建設(shè)提供了1000萬元的資金支持。

（3）抓好系統(tǒng)匯總會計報表改革。強化社有企業(yè)管理、開放開門辦社為著力點，進(jìn)一步創(chuàng)新財會工作新思路、匯總會計指標(biāo)體系，今年又有三家企業(yè)歸附到供銷社旗下。

（4）做好會計從業(yè)人員培訓(xùn)教育工作，今年共組織所

屬單位32名會計進(jìn)行了8次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完成了46名會計人員全國網(wǎng)絡(luò)信息錄入工作，并全部通過了當(dāng)?shù)刎斦臅嬋藛T繼續(xù)教育資格考試。（5）今年根據(jù)市社黨委安排，組織兩個審計調(diào)查小組，對下屬及涉及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)承擔(dān)單位進(jìn)行了6審計調(diào)查，之前，先對被調(diào)查單位發(fā)放了審計調(diào)查提綱和審計通知書及相關(guān)表格，通過座談、實地查看、檢查賬冊等，對所屬單位的人員構(gòu)成、資產(chǎn)負(fù)債、項目資金?？顚Ｓ眉疤幚怼v史包袱、發(fā)展思路有了全面了解，調(diào)查完畢后，由審計小組歸納匯總，向黨委提交了6次比較客觀實際的調(diào)查報告，為供銷社監(jiān)控穩(wěn)定發(fā)展提供了保證。

（6）建立長效審計監(jiān)督機制，對所屬企業(yè)開展定期或隨機審計，對重大業(yè)務(wù)事項進(jìn)行專項審計，年終普審，依據(jù)《xx市供銷社企業(yè)法人代表經(jīng)營業(yè)績年度考核獎懲辦法》，對企業(yè)法人代表的年薪、社有資產(chǎn)承租費收取、管理費上交、職工養(yǎng)老金繳納、財產(chǎn)保險統(tǒng)籌、資產(chǎn)保值、安全穩(wěn)定六項業(yè)績指標(biāo)作了明確規(guī)定，根據(jù)六項指標(biāo)的綜合得分情況與個人收入相互掛鉤，對網(wǎng)絡(luò)建設(shè)做出突出貢獻(xiàn)的個人進(jìn)行重點獎勵6人，同時其他單位參照應(yīng)收承租費基數(shù)提取獎勵基金。這一措施加速了網(wǎng)絡(luò)建設(shè)快速發(fā)展，也提高了企業(yè)法人的積極性。

（7）根據(jù)省、市社工作要求，組織人員積極開展統(tǒng)計普查和專項調(diào)查，盡力做到應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)，將承認(rèn)供銷社章程，服從供銷社管理，供銷社引領(lǐng)引辦的企業(yè)、專業(yè)社、協(xié)會及經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)營數(shù)字和業(yè)務(wù)活動納入供銷社統(tǒng)計范圍，比較客觀的反映了應(yīng)該由供銷社統(tǒng)計反映的內(nèi)容和數(shù)字。今年又

有三家企業(yè)歸附到了供銷社名下。

2、盤活供銷社存量資產(chǎn)，加快發(fā)展社有企業(yè)。一是充

分利用好現(xiàn)有資產(chǎn)、資源的優(yōu)勢，通過新建網(wǎng)絡(luò)項目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企業(yè)。二是要搞好資產(chǎn)重組工作，將有效資產(chǎn)向優(yōu)勢、龍頭企業(yè)集中，如，今年新建的文祖超市由日用品管理經(jīng)驗豐富的垛莊社來實施建設(shè)和經(jīng)營。

3、積極爭取和落實相關(guān)支持政策和資金。一是加強了

與財政、農(nóng)業(yè)等部門的協(xié)調(diào)和溝通，爭取了農(nóng)業(yè)專業(yè)社項目2個。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權(quán)登記工作，今年抽調(diào)人員與車輛成立專門小組，對所屬26家單位資產(chǎn)進(jìn)行了全面查實，妥善解決歷史遺留的土地權(quán)屬爭議2起。

4、做好項目專項資金申報，爭取優(yōu)惠政策支持。2011年，在xx市社的指導(dǎo)幫助下，積極申報各類、各級項目工程12個，及時匯報工程項目進(jìn)展情況，爭取財政和相關(guān)部門支持，保證了各個工程項目順利開、竣工。其中市級項目4個、市社支持項目撥款90萬元；省級項目1個，省社支持項目撥款50萬元；總社新網(wǎng)工程項目1個、支持資金40萬元；專業(yè)合作社項目市級、省級各一個。

截止2011年11月底，共投資960萬元，相繼建設(shè)了2100平方xx供銷x超市、800平方的x日用品配送中心三期擴(kuò)建，6000平方的水x社區(qū)服務(wù)中心已經(jīng)開工、400水xx河直營

超市等項目。在各個項目建設(shè)過程中，從籌措資金、審核預(yù)算、竣工決算到工程款結(jié)算，財會人員全程參與，工程款?？顚Ｓ谩匆?guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，保證各項工程的順利進(jìn)行。

四、存在問題

1、雖然甩掉了歷史經(jīng)濟(jì)包袱，確保了社有資產(chǎn)的完整，但資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，資產(chǎn)保值尚可，增值缺乏后勁，流動資金不足，經(jīng)營管理人才匱乏，已經(jīng)成為阻礙企業(yè)正常發(fā)展的瓶頸。

2、如何盤活現(xiàn)有資產(chǎn)，改變靠房租收入吃飯，集中有限資金支持大項目建設(shè)，特別是如何發(fā)展建設(shè)“新網(wǎng)工程”和農(nóng)村便民超市、綜合服務(wù)中心，使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是今后重點探討的課題。

3、基層財會、審計、統(tǒng)計人員大多一人兼職，年齡偏

大，知識面窄，與當(dāng)前快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會不相適應(yīng)，急需年富力強、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復(fù)合型人才投入到供銷事業(yè)中去。

五、2012年工作計劃

1、貫徹《國務(wù)院關(guān)于加快供銷社改革發(fā)展的意見》的精神，加大工作力度，使市社機關(guān)盡快納入當(dāng)?shù)刎斦A(yù)算，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農(nóng)村建設(shè)和“新網(wǎng)工程”的創(chuàng)建中去。

第5篇：財務(wù)稽核會計工作總結(jié)

財務(wù)稽核會計工作總結(jié)

一、健全和發(fā)揮會計核算中心職能，不斷完善會計集中核算工作

按照網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件的要求，年初我們將系統(tǒng)財務(wù)與機關(guān)財務(wù)合并為一個帳套進(jìn)行核算，調(diào)整整合財務(wù)人員,完善了機構(gòu)設(shè)置，合理配備了財務(wù)人員，集中辦理收支結(jié)算，財務(wù)稽核會計工作總結(jié)。按照州局財務(wù)科制定的量化考核評比標(biāo)準(zhǔn)及縣局執(zhí)法責(zé)任制的要求，準(zhǔn)確、及時報送各項財務(wù)報表及臨時性報表，為領(lǐng)導(dǎo)掌握資金運行狀況提供高質(zhì)量的服務(wù)。努力增強服務(wù)意識，不斷提高服務(wù)水平。一方面我們盡職盡責(zé)，熱情服務(wù)，減少環(huán)節(jié)，努力提高辦事效率;另一方面，我們努力搞好中心內(nèi)部的廉潔自律，盡心盡力管好單位的資金。

通過集中核算提高了工作效率，節(jié)約了工作成本，規(guī)范了會計核算，遏制了單位大手大腳、鋪張浪費等現(xiàn)象，有利的促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。我們根據(jù)工作實際在原先的基礎(chǔ)上完善了操作性極強的業(yè)務(wù)流程及報帳憑證，如費用報銷單、報帳單、派車單、因公出差審批單、派餐單，這些憑證從格式設(shè)計到使用中的填寫要求，形成了一套內(nèi)部的業(yè)務(wù)規(guī)范。再次，通過參與州局抽調(diào)的內(nèi)部審計，借鑒各兄弟縣市的先進(jìn)管理理念，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)管理。通過與辦公室及其他科室對制度的學(xué)習(xí)討論，發(fā)現(xiàn)在制度執(zhí)行過程中、在具體業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中仍存在一些問題，對這些問題進(jìn)一步修訂完善逐一解決，進(jìn)一步提高了工作質(zhì)量和核算中心人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二、加強財務(wù)審核監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)收支管理，加大政府采購力度

在會計集中支付工作中我們堅持原則性和靈活性相結(jié)合，實現(xiàn)了從寬到嚴(yán)的突破，繼續(xù)把好財務(wù)審核關(guān)，堅持原則，敢于監(jiān)督，從源頭上防止腐敗。我們的核算與監(jiān)督，在一定程度上進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)督。每筆重大的財務(wù)開支，從事前的資金申報、事中的資金使用狀況以及事后的財務(wù)報帳，都置于我們會計核算中心的監(jiān)督中，大大地減少了資金的浪費和不合理的開支，從源頭上預(yù)防了腐敗，把違規(guī)違紀(jì)行為消滅在萌芽狀態(tài)。

在對收入支出的管理上，實行雙向監(jiān)管，分管機關(guān)的局長管支出，收入由另外一副局長管理。所有開支都是集體研究決定。嚴(yán)格按預(yù)算細(xì)化收支。對取得的合法收入及時入帳，并實行票款分離，雙人操作，體現(xiàn)了監(jiān)督管理的嚴(yán)肅性。對所有單筆超過500元的支出由稽核人員先審核，然后到監(jiān)察室審核蓋章后報分管領(lǐng)導(dǎo)簽批方可報銷。按季對各項財務(wù)收支狀況以公告欄的形式進(jìn)行公示，隨時接受大家的監(jiān)督。通過不斷加強財務(wù)監(jiān)督，完善各項財務(wù)管理工作，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)支出管理。

三、通過自查清理,進(jìn)一步完善“三代”手續(xù)費的管理

三月份，對我局的“三代”手續(xù)費進(jìn)行了一次全面徹底的自查清理,從收入到支付,制定了“三代”手續(xù)費申請單和“三代”手續(xù)費領(lǐng)款單，并按照計統(tǒng)提供的代征稅款明細(xì)清單和規(guī)定的比例，在各項手續(xù)真實、完整的情況下對上一年度的三代手續(xù)費進(jìn)行了全部支付。針對清理后存在的問題我們及時進(jìn)行了整改，并在今后的“三代”手續(xù)費管理中逐步完善，及時兌現(xiàn)。

四、團(tuán)結(jié)互助，盡心盡職，搞好資產(chǎn)清查工作

我們核算中心的工作人員雖然各自擔(dān)負(fù)的工作職責(zé)不一樣，但是互相之間卻配合默契,業(yè)務(wù)上不懂時，互相學(xué)習(xí);工作中有問題時，共同討論解決，充分體現(xiàn)了團(tuán)結(jié)友愛、分工不分家的互助精神，形成了良好的工作氛圍，增強了會計核算中心的工作凝聚力，工作總結(jié)《財務(wù)稽核會計工作總結(jié)》。

資產(chǎn)清理是一項全面細(xì)致的工作,在資產(chǎn)清查中，按照上級要求結(jié)合實際,于XX年年3月22日至4月15日對我局的資產(chǎn)進(jìn)行了全面認(rèn)真的清查核對。一是精心組織，接到盛州局文件后，我們及時向局領(lǐng)導(dǎo)匯報，局領(lǐng)導(dǎo)對此次資產(chǎn)清查工作非常重視，并及時召開了縣局辦公會議，學(xué)習(xí)了有關(guān)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，迅速行動、安排部署。這次資產(chǎn)清查工作，形成了縣局領(lǐng)導(dǎo)親自抓，各分局及機關(guān)各科室積極配合的良好局面，從根本上保證了這次資產(chǎn)清查工作的真實性和嚴(yán)肅性。二是認(rèn)真清查，我們對單位基本情況、人員情況、固定資產(chǎn)、往來款、銀行帳戶等情況，深入到各分局、各科室、銀行、債務(wù)往來單位了解核實，保證了數(shù)據(jù)的真實性。三是整改提高，對資產(chǎn)清查情況，我們本著自查從嚴(yán)，如實上報的原則，對資產(chǎn)清查過程中出現(xiàn)的問題提出整改意見，及時進(jìn)行整改，并上報資產(chǎn)清查工作報告。

五、積極配合上級部門搞好本單位的內(nèi)部審計工作

根據(jù)州國稅內(nèi)審?fù)?XX年)**號《關(guān)于對......進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的通知》和州局審計組的要求，核算中心全體人員對年初以來的財務(wù)收支活動、固定資產(chǎn)管理與使用情況等進(jìn)行了詳細(xì)地提供，通過審計，對財務(wù)管理各項基礎(chǔ)工作給予了肯定，制度健全，會計基礎(chǔ)工作扎實，經(jīng)費管理措施得力，各項開支管理嚴(yán)格，實行了財務(wù)公開等等。

審計組客觀地指出了財務(wù)工作中存在的問題，少數(shù)帳務(wù)核算科目不正確，有少量超限額使用現(xiàn)金的現(xiàn)象，預(yù)提“三代”手續(xù)費，在辦案費中列支招待費，差旅費支出存在不規(guī)定的現(xiàn)象，挪用景陽分局綜合業(yè)務(wù)用房基建款。針對存在的問題審計組給我們提供了改建措施和建議。能及時調(diào)整的我們進(jìn)行了及時調(diào)整，不能