地方政府融資平臺公司貸款管理實務第一部分

地方政府融資平臺公司

貸款管理要點

（也適應于中長期政策性貸款管理）13一月20231為什么要講這堂課？

第一、地方政府融資平臺貸款風險倍受社會各界關注，特別是銀監(jiān)會當做三大風險貸款之一；

第二、目前，我行業(yè)務的快速推進和員工知識素質的適應矛盾始終沒能解決好！我行平臺貸款不同程度的都存在貸款合法手續(xù)不夠齊備、資本金不到位或被抽逃、擔保抵質押落實不夠、風險分類不夠準確、貸款資金支付執(zhí)行新規(guī)的力度不夠、合同等合規(guī)性操作欠缺等；

第三、怎么樣審視當前我行中長期政策性貸款的合法性；

第四、我們究竟再能不能做平臺貸款業(yè)務？

第五、中長期政策性貸款究竟怎么樣評審和加強貸后管理就合法合規(guī)和盡職盡責？

本講義以文件規(guī)定和要求為準，而不是我怎么說，我們認為怎么做，我們習慣上怎么做的。應該講，凡是與之不相符合的，我們都應當校正到這些正確的、符合文件規(guī)定和要求上來。當然錯誤和遺漏在所難免，請大家在今后的學習和工作中加以糾正！2本講義講述的主要內(nèi)容：第一章地方政府融資平臺貸款業(yè)務背景第二章我們究竟選擇誰去承貸

第三章平臺貸款項目評審的重點第四章貸款資金支付管理要點第五章土地收購整理儲備貸款管理要點第六章土地房產(chǎn)抵押中的管理要點13一月20233第一章地方政府融資平臺貸款業(yè)務背景

我之所以簡括的介紹地方政府融資平臺貸款業(yè)務的背景，其主要目的是讓大家進一步提高認識，增強對平臺貸款規(guī)范操作和風險管理的重要性和緊迫性。大家千萬不要以為我們的平臺貸款在實際操作中是非常合法的、合規(guī)的，特別是當前千萬不能認為在平臺貸款監(jiān)管中就是監(jiān)管部門跟我們過不去；我們也不能一味地認為地方政府的重大部署、重大項目建設都是可行的、很理性的，緊跟其投放貸款就是沒有風險的，或者想當然地認為即使真的出了風險地方政府肯定會想辦法幫助我們解決的；我們也不要想當然地認為地方政府及其有關部門的一切操作都是合法的，政府提供給我們的信息都是全面的、真實的，特別是注冊資金的可靠性、項目資本金的真實性、開發(fā)土地審批的合法性、貸款需求的合理性、甚至迷信地方政府貸款時積極、還款時肯定也很積極，他們都會為我們銀行控制風險在著想著！當前為滿足貸款快速上升的欲望而有意識的少一步操作或者看輕、甚至疏忽落實某一個環(huán)節(jié)的要求，都有可能為今后形成貸款風險埋下可怕的種子！因此，責任重于泰山！

也許你以為這是危言聳聽，但我始終認為：農(nóng)發(fā)行中長期貸款的風險底線還有待于今后的時間和實踐去進一步檢驗！

4

1、地方融資平臺公司的概念內(nèi)涵。國務院2010年6月10日以國發(fā)【2010】19號《關于加強地方政府融資平臺貸款管理有關問題的通知》（以下簡稱“國務院19號文件”）明確：地方政府融資平臺公司指由地方政府及其部門和機構等通過財政撥款或注入土地、股權等資產(chǎn)設立，承擔政府投資項目融資功能，并擁有獨立法人資格的經(jīng)濟實體。財政部、發(fā)改委、人民銀行和銀監(jiān)會2010年7月30日以財預【2010】412號《關于貫徹國務院《關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》的通知》（以下簡稱“四部委412號文件”）融資平臺公司是指截至2010年6月30日，由地方政府及其部門和機構、所屬事業(yè)單位等通過財政撥款或注入土地、股權等資產(chǎn)設立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體。13一月20235

2、地方融資平臺公司外延。包括各類綜合性投資公司，如建設投資公司、建設開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資發(fā)展公司、投資集團公司、國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等，以及行業(yè)性投資公司，如交通投資公司等。

銀監(jiān)會辦公廳銀監(jiān)便函【2010】63號《關于進一步推進地方政府融資平臺貸款清查工作的通知》明確：將“交通廳、土地儲備機構也納入地方政府融資平臺統(tǒng)計?！?/p>

3、總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2011】109號關于貫徹《銀監(jiān)會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管工作的通知(【2011】34號)》的通知中規(guī)定：“地方政府融資平臺是指由地方政府出資并承擔連帶還款責任的機關、事業(yè)、企業(yè)三類法人。以地方政府融資平臺為借款主體，且暫不具備商業(yè)化運作條件，依托政府主導、實體承貸、財政資金和政策性信貸資金合力支農(nóng)模式運作的貸款，即為平臺貸款?！?3一月20236

4、地方融資平臺的作用和出現(xiàn)的問題

①

產(chǎn)生的依據(jù)。融資平臺是在我國投融資體制改革的過程中產(chǎn)生的。早在2004年國務院就發(fā)布了《關于投資體制改革的決定》更是在合理界定政府投資職能、拓寬項目融資渠道、健全投資宏觀調(diào)控體系方面做出了開放性規(guī)定。這等于是為地方投融資公司在更大范圍內(nèi)和建立更廣泛的融資渠道打開了便利之門。2009年初，面對全球經(jīng)濟衰退的嚴重形勢，我國提出“保八”增長目標，隨后出臺四萬億刺激經(jīng)濟計劃。央行和銀監(jiān)會也在3月聯(lián)合發(fā)布《關于進一步加強信貸結構調(diào)整促進國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的指導意見》，提出“支持有條件的地方政府組建投融資平臺，發(fā)行企業(yè)債、中期票據(jù)等融資工具，拓寬中央政府投資項目的配套資金融資渠道”。同時，地方政府有事權而缺乏更大的財權，爭取中央財政資金向地方重大建設項目投資的較大難度和國家審批的重大項目地方資金配套難度很大，等等，都使得地方政府組建和運作融資平臺的熱情空前高漲，加之急于擴張信貸規(guī)模的銀行的全力支持，各地名目繁多的地方融資平臺呈幾何級增長。13一月20237②發(fā)揮的作用。融資平臺實際上已成為地方政府運用市場手段建設公共基礎設施的重要載體，是經(jīng)濟轉型時期政府解決市場失靈問題的重要手段，在孵化重大項目、引導和帶動社會資本參與基礎設施建設、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、破解社會民生瓶頸問題等方面發(fā)揮了重要作用。有利于實現(xiàn)項目和資產(chǎn)的建設、經(jīng)營和管理的市場化。融資平臺對整個經(jīng)濟運行的影響很大，尤其在保增長、擴內(nèi)需、調(diào)結構中發(fā)揮了積極的作用。

③出現(xiàn)的問題。但同時形成“一級財政多個平臺、一個平臺多個項目、一個平臺多家貸款”的混亂局面。出現(xiàn)了一些亟須高度關注的問題，“主要是融資平臺公司舉債融資規(guī)模迅速膨脹，運作不夠規(guī)范；地方政府違規(guī)或變相提供擔保，償債風險日益加大；部分銀行業(yè)金融機構風險意識薄弱，對融資平臺公司信貸管理缺失等?！保▏鴦赵海保固栁募?3一月20238

下面，我多列舉些實事和數(shù)據(jù)，以引起大家的足夠重視！一些公司的設立、運作不規(guī)范。主要表現(xiàn)是：

有些地方政府財力不足，拿不出更多的資金作公司的注冊資金和項目資本金，或是用一筆資金來回轉，當作幾個公司的注冊資金、幾個項目的資本金；

有些地方政府挪用貸款，將通過融資平臺的關聯(lián)公司獲取的銀行貸款挪來充當資本金；

也有些地方政府給融資平臺注入沒有經(jīng)濟收益的實物資產(chǎn)充當資本金，甚至有的把政府部門的辦公樓、城市公共設施等都注入到了這些公司來充當資本金，擴大公司的資產(chǎn)，而實際上連資產(chǎn)轉移和產(chǎn)權過戶手續(xù)也沒有辦理，只是名義上的劃轉。13一月20239

據(jù)有關人士估算，截至2009年底，地方和中央政府總負債為人民幣15.7萬億元，約占GDP的48%。

2008年初，全國各級地方政府融資平臺的負債總計約為1萬多億元，而到2009年末，融資平臺迅速增長到8000多家，在去年9.5萬億元人民幣新增貸款中，投向地方融資平臺的貸款占新增貸款總量近40%，總量近3.8萬億元，其中，縣級融資平臺占地方融資平臺新增貸款總量的75%。

銀監(jiān)會披露，至2009年末，平臺貸款余額為7.38萬億元，同比增長70.4%，這一數(shù)字是2009年全國財政收入6.85萬億元的107.74%，地方本級財政收入3.26萬億元的226.38%。13一月202310

某省銀監(jiān)局的調(diào)研還顯示，地方政府負債率過高，也是政府融資平臺管理潛在風險的重要方面，負債累累的地方政府對融資平臺的有效支撐不足。調(diào)查結果顯示，作為調(diào)研樣本的地區(qū)2007、2008年度政府負債率分別為13.81%、12.12%，超過省政府設定的10%安全線；債務率分別為91.94%、83.08%，接近省政府設定的100%警戒線。

另有數(shù)據(jù)顯示，截至2009年年底，在的31個省、市、自治區(qū)中，只有黑龍江、內(nèi)蒙古、新疆、西藏、山西、河南、貴州、寧夏的平臺貸款債務率低于60%，有10個省市超過了100%。一些城市的地方政府債務率已高達150%以上?！捌脚_”層級過低過：不少“平臺”的資產(chǎn)負債率已超過80%；有70%的集中在區(qū)縣級政府，個別縣市債務率甚至超過400%。11

④領導和有關部門的關注

1月19日上午，國務院第四次全體會議討論即將提請十一屆全國人大三次會議審議的《政府工作報告(征求意見稿)》。溫家寶總理在講話中提出，“更好地發(fā)揮財政政策在擴大內(nèi)需中的作用，盡快制定規(guī)范地方融資平臺的措施，防范潛在財政風險”。央行2010年工作會議明確，要合理評估和有效防范地方融資平臺信用風險，加強貸款用途管理，防止使用銀行貸款作為項目資本金；引導信貸資金主要用于在建、續(xù)建項目，嚴格控制新開工項目的貸款投放。在1月26日銀監(jiān)會召開2010年第一次經(jīng)濟金融形勢分析通報會上，銀監(jiān)會主席劉明康也重點提出金融機構要“全面評估和有效防范地方融資平臺風險，加強貸款跟蹤檢查。”

2010年3月6日上午,十一屆全國人大記者會上,國家發(fā)改委主任、中國人民銀行行長、財政部部長同時從不同層面、不同視角,提出了規(guī)范融資平臺、防范地方政府債務風險的問題和措施。13一月202312

5、清理要求及其結果針對地方融資平臺債務問題，國務院2010年6月10日下發(fā)的【2010】19號文件《關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》，要求抓緊清理、規(guī)范核實并妥善處理融資平臺公司債務，加強對其融資管理和銀行業(yè)金融機構等的信貸管理，堅決制止地方政府違規(guī)擔保承諾行為等。隨后，財政部、國家發(fā)改委、人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)【2010】412號文件《關于貫徹〈國務院加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知〉相關事項的通知》，就加強融資平臺公司管理作出具體部署，要求各地財政部門在10月31日前上報地方融資平臺公司債務清理核實情況。全國地方融資平臺貸款清查基本結束。結果顯示，截至2010年6月末，地方融資平臺貸款余額為7.66萬億元；其中發(fā)現(xiàn)有問題的地方融資平臺貸款2萬余筆，涉及貸款金額約2萬億元，有問題平臺貸款占比高達26%。13一月202313

《中國證券報》報道，融資平臺的風險隱患主要集中于地方財政的代償性風險。清查結果顯示，第一類能夠依靠項目現(xiàn)金流償還本息的融資平臺貸款規(guī)模占全部貸款余額的24%；第二類是第一還款來源不足，必須依靠第二還款來源覆蓋本息的貸款，有4萬億元左右，占比約50%；第三類貸款項目借款主體不合規(guī)，財政擔保不合規(guī)，或本期償還有嚴重風險，如貸款挪用和貸款做資本金，占比約26%。

《中國證券報》報道，政策性銀行和大型國有銀行仍是平臺公司貸款投放的主力。一是政策性銀行貸款約占平臺貸款整體的30%，二是大型國有銀行約占24%，三是中小商業(yè)銀行（股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行）平臺貸款合計約占26%。13一月202314

6、中國銀監(jiān)會已把地方政府融資平臺風險、房地產(chǎn)、過剩產(chǎn)能等列為今年銀行業(yè)三大風險之首，不斷發(fā)文要求各銀行業(yè)金融機構加強對地方政府融資平臺貸款管理，接二連三的進行實地檢查，有針對性的對問題較多的銀行有關責任人進行約談甚至其他處罰措施。大家可以清楚的感到，從去年以來，銀監(jiān)部門檢查的頻率之高、下發(fā)的文件之多、提出的要求之嚴厲，是近年來所沒有過的。在實地檢查的同時提出通過2010-2012年三年的努力，將地方融資平臺貸款風險降到最低。無疑，這對于各銀行業(yè)金融機構控制地方政府融資平臺貸款風險具有重要的歷史意義和現(xiàn)實意義。藺行長多次要求我們搞信貸業(yè)務相關部門，必須要有清醒的、深刻的認識，增強對學習和準確把握此類信貸業(yè)務管理知識的責任感和緊迫感，增強對解決存在問題的自覺性和主動性，充分利用銀監(jiān)部門對我行的平臺貸款進行全面、徹底、續(xù)時檢查的絕好機遇，充分依靠地方政府和相關部門，抓好徹底的整改；大家也要增強合規(guī)操作和管理新增的中長期政策性貸款（包括平臺貸款）強烈意識，力爭把此類貸款風向降到最低。我們一定要汲取1998年的教訓，抓好這項工作，不僅關乎現(xiàn)在的聲譽，更關乎將后的可持續(xù)發(fā)展。

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13一月2023（一）按商業(yè)性原則辦貸的承貸主體1、“國務院19號文件”規(guī)定：“經(jīng)清理后保留的融資平臺公司，……向銀行業(yè)金融機構申請貸款須落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體，……”。2、建設部建市【2003】49號《關于印發(fā)建設部2003年整頓和規(guī)范建筑市場秩序工作安排的通知》要求，“對于經(jīng)營性的政府投資工程應當由項目法人負責投資、建設、資產(chǎn)經(jīng)營全過程管理”。3、“四部委412號文件”規(guī)定：“承貸主體應為具有獨立承擔民事責任的市場主體”。4、總行三部【2011】109號文件指出：去年國務院領導同志圈批同意的對我行《關于支持農(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)村基礎設施建設的請示》的批復中指出：“農(nóng)發(fā)行可繼續(xù)通過整合后符合國家政策要求的平臺公司，向有穩(wěn)定經(jīng)營性收入來源的農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設項目發(fā)放貸款。”

第二章我們究竟選擇誰去承貸

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從以上四項規(guī)定有“四個必須”：貸款的平臺公司必須是政府清理后保留的平臺公司（但不再只具有單純性融資功能，而是已經(jīng)整改成為具有獨立承擔民事責任的市場主體，具有“一般公司”特性），必須是項目法人公司，必須使貸款落實到項目，必須負責項目的投資、建設、資產(chǎn)經(jīng)營全過程管理。

因此，強調(diào)的關鍵：承貸主體是具有“一般公司”特性（按《公司法》注冊登記、具有獨立承擔民事責任的市場主體、還貸靠自身的經(jīng)營性現(xiàn)金流、資本金和擔保落實真實合法充足、是建設項目的投融資和具體的建設管理償債實體）的項目法人，負責項目的投資、建設、資產(chǎn)經(jīng)營全過程管理，“確保借款主體與項目承建主體、項目現(xiàn)金流所有者掛鉤”（省銀監(jiān)局2010年5月18日【2010】103號文件《關于做好地方政府融資平臺貸款自查清理和風險管控的意見》），實現(xiàn)平臺公司實體化、融資與項目建設運營管理一體化（總行【2010】182號文件）。注：特殊項目貸款的承貸主體另有規(guī)定（稍后講）13一月202317（二）項目法人的內(nèi)涵及其基本職能1、項目法人的概念國家計委1996年3月10日計建設【1996】673號《印發(fā)《關于實行建設項目法人責任制的暫時規(guī)定》的通知》規(guī)定：“國有單位經(jīng)營性基本建設大中型項目在建設階段必須組建項目法人。項目法人可按《公司法》的規(guī)定設立有限責任公司（包括國有獨資公司）和股份有限公司等形式。”建立董事會領導下的總經(jīng)理負責制，并對項目主管單位負責，“實行項目法人責任制，由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設實施、生產(chǎn)經(jīng)營、償還債務和資產(chǎn)的保值增值，實行全過程負責?！?3一月202318

2、項目法人的產(chǎn)生過程

新上項目在項目建議書批準后，應及時組建項目法人籌備組，具體負責項目法人的籌建工作項目法人籌備組應主要由項目的投資方派代表組成。有關單位在申報項目可行性研究報告時，須同時提出項目法人的組建方案。否則，其項目可行性研究報告不予審批。項目可行性研究報告經(jīng)批準后，正式成立項目法人。并按有關規(guī)定確保資本金按時到位，同時辦理公司設立登記。國家重點建設項目的項目法人公司章程須報國家計委備案。其它項目的公司章程按項目隸屬關系分別有關部門、地方計委備案。項目法人組織要精干。建設管理工作要充分發(fā)揮咨詢、監(jiān)理、會計師和律師事務所等各類中介組織的作用。13一月2023193、項目法人的工作責任項目策劃與前期準備；負責籌措建設資金；審核、上報項目初步設計和概算文件；審核、上報年度投資計劃并落實年度資金；提出項目開工報告；組織施工工程建設；負責提出項目竣工驗收申請報告；負責項目建成后的運營與管理；審定償還債務計劃和生產(chǎn)經(jīng)營方針，并負責落實按時償還債務。13一月202320（三）承貸主體怎么選定從目前文件規(guī)定看，可以選定承貸我行中長期政策性貸款的項目法人有以下三類：

第一類：已清理整改且政府確定保留的平臺公司承貸。①“國務院19號文件”規(guī)定已清理整改為平臺公司為“一般公司”，并賦予負責項目的建設、營運、管理職能后，可作為承貸的“項目法人”。②“四部委412號文件”規(guī)定，“對于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠全部償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營性質的融資平臺公司，銀行應將給類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進行管理?！雹坫y監(jiān)局2011年34號文件規(guī)定：“滿足以下全部條件的企業(yè)法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司貸款，并按商業(yè)化原則運作。一是符合全覆蓋原則，即每個債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋；二是符合定性一致原則，即每個債券銀行均同意整改為一般公司貸款；三是符合三方簽字原則，即各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與平臺及地方政府相關部門達成一致，三方并通過簽字確認。”④農(nóng)發(fā)行總行2010年182號文件要求：“增強融資平臺公司現(xiàn)金營造能力，……推進融資平臺公司業(yè)務的實體化、項目融資建設運營職能的一體化?！雹莞拭C省分行在中長期政策性貸款的評估、審查、審議中，由承貸公司務必提供由地方政府出具的“已經(jīng)整改且為保留的平臺公司的函件”。13一月202321

第二類：有關文件規(guī)定的“特殊項目法人”可以承貸。

主要是：①“四部委412號文件”在解釋“國務院19號文件”時指出，“法律和國家另有規(guī)定”的是指對于《公路法》（004年8月28日中華人民共和國主席令第十九號公布）、《國務院關于加強國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)【2001】15號，2001年4月30日印發(fā)）等法律和國務院規(guī)定可以融資的項目，以及國務院核準和審批的重大項目，……可以繼續(xù)執(zhí)行既定融資計劃。”

②

“銀監(jiān)局34號文件”在此條件有增加“含有償能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造”項目，同時要求，“應最大限度地增加抵押擔保等風險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協(xié)議。”③最近銀監(jiān)會監(jiān)管四部銀監(jiān)四發(fā)【2011】15號文件明確指出：“除保障性住房項目和農(nóng)發(fā)行支持農(nóng)田水利建設、土地整治等農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力改善和提高的項目外，不得繼續(xù)向政府融資平臺公司提供貸款服務，存量平臺貸款之手不貸（在建項目除外）”。

由此看到，只要承建、營運和管理的有償能力、并簽訂合法有效的還貸差額補足協(xié)議的公路建設、土地收購整理整治、水利設施和公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造以及國務院核準和審批的重大項目（本講義中為表述的方便，將此類項目以下稱作“特殊項目”）的平臺公司（本講義中以下稱作“特殊項目法人”）可作為特殊項目的貸款主體。

具體到我行系指“水利建設、土地整治、農(nóng)民集中住房等提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，改善農(nóng)村生產(chǎn)農(nóng)民生活條件的農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設項目”（總行農(nóng)銀發(fā)【2011】109號）。

第三類：為本項目的建設、營運、管理而依照《公司法》新設立的“項目法人”。即符合國家計委1996年3月10日計建設【1996】673號《印發(fā)《關于實行建設項目法人責任制的暫時規(guī)定》的通知》規(guī)定要求設立的項目法人。

綜合以上可以看出：除特殊項目繼續(xù)由平臺公司承貸外，其他中長期政策性貸款投放的主體只能是另外兩種，即要么是新設項目法人公司承貸，要么是已經(jīng)整改且是保留的、項目經(jīng)營性現(xiàn)金流全部覆蓋貸款本息的、具有一般公司特性的政府注資的有限責任公司承貸。但不管誰承貸，都體現(xiàn)了政策性銀行特性，都要依靠政府、依靠財政、依靠政府注資控股的公司承貸、依靠政府重大民生工程、依靠項目經(jīng)營性現(xiàn)金流為主要還貸等方式運行是核心！

根據(jù)銀監(jiān)會銀監(jiān)發(fā)［2011］34號文件要求，對于已審批未發(fā)放完畢的在建項目，繼續(xù)做好后續(xù)貸款的支付和服務工作，避免因我行工作原因出現(xiàn)“半拉子”工程。同時必須同時滿足以下三個條件才能繼續(xù)放款：

“第一、符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展計劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入標準、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求；第二、財務狀況健全，資產(chǎn)負債率不高于80%；第三、抵押擔保合法合規(guī)足值”。自2010年6月30日以后新增的平臺貸款，務必按這三個條件落實，凡是沒有達到的務必整改到位。

（四）幾個重要概念

1、建設單位泛指建設項目的投資人，即我們通常所說的“業(yè)主”它可以是法人，也可以是自然人。

2、項目法人是有建設單位委派并依照《公司法》要求設立的工程建設項目法定責任人，而不是項目的投資人。

3、基礎設施建設的兩種模式：一種是“建設、經(jīng)營、移交”模式，即所謂的“BOT”（Build——Operate——Transfer）模式；另一種是“建設、移交”模式，即所謂的“BT”（Build——Transfer）模式。

4、按照《貸款通則》第四章第十七條規(guī)定，事業(yè)法人可以成為借款人。返回總目錄第三章平臺貸款項目評審的重點（一）總體政策規(guī)定和要求（二）項目的合規(guī)性、可行性和手續(xù)的齊備性（三）項目資本金來源的真實性和到位的充足性（四）農(nóng)發(fā)行總行規(guī)定的準入條件要求返回總目錄13一月202324（一）總體政策規(guī)定和要求

1、“國務院19號文件”要求，“經(jīng)清理整合后保留的融資平臺公司，其融資行為必須規(guī)范，向銀行業(yè)金融機構申請貸款須落實到項目，……并符合有關貸款條件的規(guī)定。融資項目必須符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入標準和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國家有關規(guī)定履行項目審批、核準或備案手續(xù)。要嚴格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營?！保弧啊栏駡?zhí)行國家有關項目資本金的管理”；“要落實借款人準入條件，按商業(yè)化原則履行審批程序，審慎評估借款人財務能力和還款來源。凡沒有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款?！薄皣栏駡?zhí)行貸款集中度要求，加強貸款風險控制，堅持授信審批的原則、程序與標準。要按照要求將符合抵質押條件的項目資產(chǎn)或項目預期收益等權利作為貸款擔保。要認真審查貸款投向，確保貸款符合國家規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策要求。要加強貸后管理，加大監(jiān)督和檢查力度?！?3一月2023252、“四部委412號文件”進一步明確：“經(jīng)清理整合后保留的融資平臺公司，其融資行為必須規(guī)范?！薄百J款資金應用于項目本身”，“對于自身沒有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流或者沒有可靠償債資金來源的融資平臺公司，銀行業(yè)金融機構等不得發(fā)放貸款?！眹鴦赵?9號文件中要求貸款要符合“信貸審慎管理規(guī)定”“是指人民銀行和銀監(jiān)會發(fā)布的相關信貸政策與管理規(guī)定及銀行自身信貸管理要求，如《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2009年第2號）、《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號）、《項目融資業(yè)務指引》（銀監(jiān)發(fā)【2009】71號）等?！?3一月202326

3、銀監(jiān)會規(guī)定。①銀監(jiān)發(fā)【2010】110號文件《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》指出：金融機構應“統(tǒng)籌考慮融資平臺公司整體償債能力及貸款項目償還貸款本息的能力后發(fā)放貸款”；②銀監(jiān)會辦公廳銀監(jiān)辦發(fā)【2010】244號文件《關于地方融資平臺貸款清查工作的通知》要求，“重點關注……項目合規(guī)性、項目資本金充足性、借款人合規(guī)性、擔保主體的合規(guī)性和充足性、還貸來源的充足性和有效性等”；③銀監(jiān)會辦公廳銀監(jiān)辦法【2010】309號文件《關于做好下一階段地方政府融資平臺貸款清查工作的通知》要求，平臺公司貸款“在整體轉化為一般公司類貸款后，在原有貸款債權債務關系不變的前提下，按照商業(yè)化原則運作，貸款風險由借貸雙方承擔。”“除法律和國務院另有規(guī)定外，新增貸款不得由政府部門和主要依靠財政撥補的事業(yè)經(jīng)費單位提供任何形式的擔保及還貸承諾”。④“銀監(jiān)會34號文件”要求，“針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產(chǎn)轉讓、集中度等違規(guī)問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔保管理、協(xié)議管理、支付管理、貸后管理，切實提高按照貸款新規(guī)規(guī)定走款的重。”銀監(jiān)會要求“各行2011年新規(guī)走款比重達到80%”（省銀監(jiān)局【2011】139號文件《轉發(fā)銀監(jiān)會辦公廳關于印發(fā)“三個辦法一個指引”有關指標口徑及流貸受托支付標準的通知（銀監(jiān)辦法【2011】142號》規(guī)定：走款比重指標的分子是當年累計發(fā)放的固定資產(chǎn)、流動資金、個人三類貸款的受托支付金額，分母是當年累計發(fā)放三類貸款按貸款新規(guī)要求應受托支付金額。流貸單筆受托支付金額標準上限不得超過1000萬人民幣）。4、甘肅省銀監(jiān)局甘銀監(jiān)發(fā)【2010】261號文件《關于開展對轄區(qū)銀行業(yè)金融機構地方融資平臺貸款現(xiàn)場檢查的通知》要求檢查的方面是，“項目合規(guī)性、資本金充足性、貸款手續(xù)完備性、還貸來源充足性、擔保主體合規(guī)性和抵質押有效性”。

同時要求，新增貸款“是否按照貸款新規(guī)等法規(guī)和制度要求，將資金按受益人進度進行了放貸，確保信貸資金確實進入實體經(jīng)濟；是否嚴格執(zhí)行了實貸實付、協(xié)議承諾、全流程管理要求；是否控制政府融資平臺新增貸款，控制自由現(xiàn)金流不足、主要依賴政府補貼或擔保償還貸款的新開工項目貸款，控制債務負擔過重的政府融資平臺以及收益前景不明朗、不穩(wěn)定的建設項目貸款；是否停止對無充足資本金和資本金補充實力的、單純依賴財政擔保政府融資的、非正式注冊登記企業(yè)的平臺實施任何新的授信?！?3一月202328綜合以上規(guī)定和要求，我們可以看到，地方政府融資平臺公司貸款項目評估、審查和審議貸款的重點可以概括為以下幾個方面：1、項目法人資質的合法性和承貸條件；2、項目審批手續(xù)的合規(guī)性、可行性和齊備性；3、項目資本金來源的真實性和到位的充足性；4、項目融資需求的合理性，按貸款集中度要求嚴格控制授信總量；5、項目的效益性和還貸來源的可靠性和持續(xù)性；6、項目融資擔保的合法性、充足性和可實現(xiàn)性；7、項目資金使用的真實性和資金支付的合約性；通過以上內(nèi)容的評估，確保項目債務水平與還貸水平相匹配。返回2113一月202329（二）項目的合規(guī)性、可行性和手續(xù)的齊備性銀監(jiān)會2010年5月5日印發(fā)的【2010】32號文件《關于進一步加強周高點風險防范工作的通知》指出，“嚴格審核是否符合新開工的‘八項條件’”。是指國務院國辦【2007】64號文件《關于加強和規(guī)范新開工項目管理的通知》，明確規(guī)定各類投資項目開工建設必須符合八項條件。一是符合國家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展建設規(guī)劃、土地供應政策和市場準入標準。二是已經(jīng)完成審批、核準或備案手續(xù)。三是規(guī)劃區(qū)內(nèi)的項目選址和布局必須符合城鄉(xiāng)規(guī)劃，并依照城鄉(xiāng)規(guī)劃法的有關規(guī)定辦理相關規(guī)劃許可手續(xù)。四是需要申請使用土地的項目必須依法取得用地批準手續(xù)，并已經(jīng)簽訂國有土地有償使用合同或取得國有土地劃撥決定書。五是已經(jīng)按照建設項目環(huán)境影響評價分類管理、分級審批的規(guī)定完成環(huán)境影響評價審批。六是已經(jīng)按照規(guī)定完成固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查。七是建筑工程開工前，建設單位依照建筑法的有關規(guī)定，已經(jīng)取得施工許可證或者開工報告，并采取保證建設項目工程質量安全的具體措施。八是符合國家法律法規(guī)的其他相關要求。同時，提出如下要求：13一月202330

實行審批制的政府投資項目，項目單位應首先向發(fā)展改革部門報送項目建議書，依據(jù)項目建議書批復文件分別向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源和環(huán)境保護部門申請辦理規(guī)劃選址、用地預審和環(huán)境影響評價審批手續(xù)。完成相關手續(xù)后，項目單位根據(jù)項目論證情況向發(fā)展改革部門報送可行性研究報告，并附規(guī)劃選址、用地預審和環(huán)評審批等文件。項目可行性研究報告批復后，項目單位依據(jù)批復文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門申請辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國土資源部門申請辦理正式用地手續(xù)。

實行核準制的企業(yè)投資項目，項目單位分別向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源和環(huán)境保護部門申請辦理規(guī)劃選址、用地預審和環(huán)評審批手續(xù)。完成相關手續(xù)后，項目單位按規(guī)范要求向發(fā)展改革部門報送項目申請報告，并附規(guī)劃選址、用地預審和環(huán)評審批文件。發(fā)展改革部門根據(jù)有關規(guī)定履行核準手續(xù)后，項目單位依據(jù)核準文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門申請辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國土資源部門申請辦理正式用地手續(xù)。

實行備案制的企業(yè)投資項目，項目單位必須首先向發(fā)展改革部門等備案管理部門辦理備案手續(xù)，備案后，分別向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源和環(huán)境保護部門申請辦理規(guī)劃選址、用地預審和環(huán)評審批手續(xù)。

13一月202331

加強相互銜接，確保各個工作環(huán)節(jié)規(guī)范運行。各級發(fā)展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護等部門要嚴格遵守上述程序和規(guī)定，對未取得規(guī)劃選址、用地預審和環(huán)評審批文件的項目，發(fā)展改革部門不得審批或核準。對于未履行備案手續(xù)或者未予備案的項目，城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護等部門不得辦理相關手續(xù)。對應以招標、拍賣或掛牌出讓方式取得土地的項目，國土資源管理部門要會同發(fā)展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、環(huán)境保護等部門將有關要求納入土地出讓方案。對未按規(guī)定取得項目審批（核準、備案）、規(guī)劃許可、環(huán)評審批、用地管理等相關文件的建筑工程項目，建設行政主管部門不得發(fā)放施工許可證。對于未按程序和規(guī)定辦理審批和許可手續(xù)的，要撤銷有關審批和許可文件，并依法追究相關人員的責任。凡是不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展建設規(guī)劃、土地供應政策和市場準入標準的項目，一律停止建設。13一月202332

重點對貸款項目材料的完整性進行把關，提交貸款審查委員會審議的貸款項目材料，必須符合總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2010】229號文件《關于明確當前信貸管理有關問題的通知》和總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2011】105號文件《關于進一步做好新農(nóng)村建設貸款業(yè)務的意見》的要求。

不管羅列多少附件資料，不外乎以下四類：

第一類是建設項目的合法性文件。主要一是一般審批文件，包括發(fā)改委項目建議書批復文件、建設行政主管部門的規(guī)劃選址許可批復文件、環(huán)保部門的環(huán)評審批文件、國土部門的用地手續(xù)批復文件、發(fā)改委對建設項目的審批或核準備案文件、建設行政主管部門發(fā)放的施工許可等；二是行業(yè)項目建設的特殊審批文件，如生產(chǎn)許可、安全許可、GMP認證、土地規(guī)劃、土地儲備貸款需求批復文件、土地儲備出讓金預（決)算及其說明等等；第二類是針對建設項目的特殊要求審批的文件；第三類是銀行信貸管理特殊要求需要提供的資料；第四類是評估人員的特殊要求而需要提供的資料。返回21（三）項目資本金來源的真實性和到位的充足性

《國務院關于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》（國發(fā)【1996】35號）規(guī)定：

１、從1996年開始，對各種經(jīng)營性投資項目，包括國有單位的基本建設、技術改造、房地產(chǎn)開發(fā)項目和集體投資項目，試行資本金制度，投資項目必須首先落實資本金才能進行建設。個體和私營企業(yè)的經(jīng)營性投資項目參照本通知的規(guī)定執(zhí)行。公益性投資項目不實行資本金制度。13一月202334２、在投資項目的總投資中，除項目法人（依托現(xiàn)有企業(yè)的擴建及技術改造項目，現(xiàn)有企業(yè)法人即為項目法人）從銀行或資金市場籌措的債務性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。

計算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，具體核定時以經(jīng)批準的動態(tài)概算為依據(jù)。３、投資項目資本金，是指在投資項目總投資中由投資者認繳的出資額，對投資項目來說是非債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資，但不得以任何方式抽回。投資項目的資本金一次認繳，并根據(jù)批準的建設按進度、按比例逐年到位。13一月202335

４、投資項目資本金可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地使用權作價出資。對作為資本金的實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地使用權，必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機構依照法律、法規(guī)評估作價，不得高估或低估。以工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的20％，國家對采用高新技術成果有特別規(guī)定的除外。13一月202336

５、投資者以貨幣方式認繳的資本金，其資金來源有：①各級人民政府的財政預算內(nèi)資金、國家批準的各種專項建設基金、“撥改貸”和經(jīng)營性基本建設基金回收的本息、土地批租收入、地方人民政府按國家有關規(guī)定收取的各種規(guī)費及其它預算外資金；②國家授權的投資機構及企業(yè)法人的所有者權益(包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤、股票上市收益資金等)、企業(yè)折舊資金及投資者按國家規(guī)定從資金市場上籌措的資金；③社會個人合法所有的資金；④國家規(guī)定的其它可以用作投資項目資本金的資金。13一月202337６、國務院《關于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》（國發(fā)〔2009〕27號）規(guī)定，各行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目的最低資本金比例按以下規(guī)定執(zhí)行：

①鋼鐵、電解鋁項目，最低資本金比例為40%。

②水泥項目，最低資本金比例為35%。

③煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機場、港口、沿海及內(nèi)河航運項目，最低資本金比例為30%。

④鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項目，最低資本金比例為25%。

⑤保障性住房和普通商品住房項目的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)項目的最低資本金比例為30%。

⑥其他項目的最低資本金比例為20%。

⑦經(jīng)國務院批準，對個別情況特殊的國家重大建設項目，可以適當降低最低資本金比例要求。屬于國家支持的中小企業(yè)自主創(chuàng)新、高新技術投資項目，最低資本金比例可以適當降低。

⑧外商投資項目按現(xiàn)行有關法規(guī)執(zhí)行。13一月2023387、試行資本金制度的投資項目，在可行性研究報告中要就資本金籌措情況作出詳細說明，包括出資方、出資方式、資本金來源及數(shù)額、資本金認繳進度等有關內(nèi)容。上報可行性研究報告時須附有各出資方承諾出資的文件，以實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地使用權作價出資的，還須附有資產(chǎn)評估證明等有關材料。

8、對投資項目概算要實行靜態(tài)控制、動態(tài)管理。凡實際動態(tài)概算超過原批準動態(tài)概算的，投資項目資本金應按本通知規(guī)定的比例，以經(jīng)批準調(diào)整后的概算為基數(shù)，相應進行調(diào)整，并按照國家有關規(guī)定，確定各出資方應增加的資本金。實際動態(tài)概算超過原批準動態(tài)概算10%的，其概算調(diào)整須報原概算審批單位批準。13一月2023399、主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項目，投資者應將資本金按分年應到位數(shù)量存入其主要貸款銀行；主要使用國家開發(fā)銀行貸款的投資項目，應將資本金存入國家開發(fā)銀行指定的銀行。投資項目資本金只能用于項目建設，不得挪作它用，更不得抽回。有關銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資項目建設進度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。

國務院關于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知（國發(fā)〔2009〕27號）又規(guī)定：金融機構在提供信貸支持和服務時，要堅持獨立審貸，切實防范金融風險。要根據(jù)借款主體和項目實際情況，參照國家規(guī)定的資本金比例要求，對資本金的真實性、投資收益和貸款風險進行全面審查和評估，自主決定是否發(fā)放貸款以及具體的貸款數(shù)量和比例。13一月202340

10、對資本金未按照規(guī)定進度和數(shù)額到位的投資項目，投資管理部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸款。對將已存入銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對該項目撥付貸款。

11、核實項目法人資本金不僅僅要核實來源的真實性，重要的是要核實支出數(shù)額和用途，確保使用到本項目上不被挪用，更，確保投資人投入的資本金不是各種債務性資金、并切實用到建設項目不被抽逃和挪作他用。13一月202341

12、按規(guī)定比例到位的項目資本金，決定了包含銀行貸款在內(nèi)的債務性資金應當?shù)轿坏目傤~度；銀行貸款等債務性資金實際到位額度，取決于應到位的項目資本金實際到位的比例，更取決于項目建設的實際進度，確保銀行貸款實際到位的比例與應到位的項目資本金比例一致、同時與項目建設進度一致。

13、在實際操作中，貸款項目評估人要求借款人提供相關憑證作為驗收資本金到位的重要依據(jù)。確實無法核實資本金來源的真實性時，根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2011】105號文件《關于進一步做好新農(nóng)村建設貸款業(yè)務的意見》要求：“……有條件的可由外部審計機構進行資本金到位專項審計”，并出具合法有效的評估報告。在貸款使用環(huán)節(jié)，要嚴格控制指出方向，確保資本金不被抽逃。13一月202342

14、項目資本金和法人注冊資金法定注冊資本金制（又稱實繳資本制）是指公司在設立時，必須在章程中對公司的注冊資本總額做出明確的規(guī)定，必須由發(fā)起人全部繳足，否則，公司不能成立。公司成立后，要增加注冊資本時，必須經(jīng)股東大會做出決議，變更公司章程中的注冊資本數(shù)額，并辦理相應的變更登記手續(xù)。按照現(xiàn)行《公司法》，有限責任公司注冊資本最低限額為人民幣3萬元，一人有限責任公司注冊資本最低限額為人民幣10萬元，股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。貨幣出資金額不得低于有限責任公司注冊資本的30%，這也就意味著無形資產(chǎn)可占到注冊資本的70%。有限責任公司成立時只需繳足注冊資本的20%，其余可在公司成立后的兩年內(nèi)繳足；投資公司則可以在五年內(nèi)繳足。

法定資本強調(diào)注冊資本的信用作用，保證注冊資本的確定、確實、不變。主要立足于維護債權人的利益和維持交易的穩(wěn)定。由于公司的股東承擔有限的責任，公司以其自有資產(chǎn)承擔責任，因此，公司承擔責任的能力就依賴于公司的自有資產(chǎn)。所以大陸法系國家強調(diào)注冊資本的確定。

而項目資本金則是項目法人實施項目建設的自有資金，針對的是項目建設資金的自由能力的籌集程度，決定了項目可否建設的必要條件之一，與注冊資本金決定的公司是否能夠成立這一作用不一樣。但二者都是為企業(yè)（公司）的項目建設和經(jīng)營而籌措的非債務性資金，毫無疑問是屬于企業(yè)（公司）所有者權益的組成部分。返回21

13一月202343（四）農(nóng)發(fā)行總行規(guī)定的準入條件要求（1）“總行129號文件”關于貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》的通知要求，各行要按照“投向準確、操作規(guī)范、管理到位、風險可控”的要求,繼續(xù)堅持“政府主導、實體承貸、政策性支農(nóng)資金支持”的農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款運作模式,嚴格規(guī)范信貸管理,切實加強風險識別和風險防控,確保新增貸款符合我行業(yè)務范圍、符合國務院《通知》精神和總行要求。準入條件是：準確把握貸款準入政策。融資平臺公司貸款除遵守信貸基本制度等相關規(guī)定的貸款準入條件外,還要準確把握以下準入政策。一是資金投向緊緊圍繞“三農(nóng)”領域,真正做到不離農(nóng)、不打政策擦邊球,引導社會資金投向農(nóng)業(yè)農(nóng)村。二是借款人具有獨立的法人資格,是政府擁有實際控制權的國有獨資或控股企業(yè),并承擔項目建設和運營的職責。三是借款人治理結構完善,在“借、用、管、還”各環(huán)節(jié)建立完備的管控機制,治理科學、組織健全、財務規(guī)范、內(nèi)控到位。四是借款人資本金充足,有穩(wěn)定的經(jīng)營性收入,財務可持續(xù)性良好。13一月202344（2）農(nóng)發(fā)行182號文件《關于進一步貫徹落實地方政府融資平臺公司貸款管理有關要求的通知》要求，政府融資平臺公司貸款堅持“政府主導、實體承貸、政策性支農(nóng)資金支持”的運作模式。融資平臺公司貸款除遵守信貸基本制度等相關規(guī)定的貸款準入條件外,還要符合以下要求:一是項目由政府主導,列入政府規(guī)劃,符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、國家宏觀調(diào)控政

策等要求。二是借款人為政府認定的、規(guī)范的融資平臺公司,是政府擁有實際控制權的國有或國有控股企業(yè)和具有獨立法人資格的經(jīng)濟實體,承擔項目建設和運營的職責。三是項目投向農(nóng)村改革的薄弱環(huán)節(jié)和重點領域,充分體現(xiàn)政策性信貸資金與政策性財政資金合力支農(nóng)。四是項目資本金比例符合國家和我行的規(guī)定,貸款發(fā)放前一次性或按比例到位。五是借款人治理結構完善,在“借、用、管、還”各環(huán)節(jié)建立完備的管控機制,治理科學、組織健全、財務規(guī)范、內(nèi)控到位。六是借款人權益資本充足,有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流或者可靠的償債資金來源,財務可持續(xù)性良好。70%(含)以上的償債資金來源于借款人自身收益,本級財政補貼收入不超過30%。13一月202345

(3)總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2011]4號《關于加強農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設貸款管理有關政策要求的通知》要求：準確把握貸款準入。

1.借款人信用狀況良好,信用等級在A級(含)以上。

2.借款人治理結構完善,在“借、用、管、還”各環(huán)節(jié)建立完備的管控機制,治理科學、組織健全、財務規(guī)范、內(nèi)控到位。

3.借款人財務狀況良好,具備按期償還貸款本息的能力。

4.借款人為融資平臺公司,須為國有或國有控股企業(yè),承擔項目建設和運營的職責。權益資本充足,有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流或者可靠的償債資金來源,財務可持續(xù)性良好。償債資金70%以上(含)來源于借款人自身收益。

5.借款人為機關法人或事業(yè)法人,其融資行為經(jīng)政府授權或具有明確的法律規(guī)定。46

（4）總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2011】105號文件《關于進一步做好新農(nóng)村建設貸款業(yè)務的意見》要求，準確把握業(yè)務政策與貸款投向，緊緊圍繞提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力、有效增加耕地面積、農(nóng)村土地資源集約利用和改善農(nóng)民生活條件等目標，優(yōu)先支持列入政府發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)濟社會發(fā)展計劃的農(nóng)村土地整治與城鄉(xiāng)建設用地增減掛鉤項目，大力支持農(nóng)村危房改造、泥草房和棚戶區(qū)改造項目，擇優(yōu)支持農(nóng)民集中住房、土地收儲整理開發(fā)項目。將業(yè)務資源向大中城市周邊、經(jīng)濟社會發(fā)達縣域等經(jīng)濟發(fā)展基礎好、農(nóng)民城鎮(zhèn)化意愿強、土地市場化程度高、當?shù)匦薪?jīng)營管理水平高的區(qū)域傾斜，不斷優(yōu)化業(yè)務發(fā)展的區(qū)域布局。

同時要求嚴格客戶準入。平臺公司作為借款人，必須經(jīng)地方政府認可、規(guī)范整改到位，符合國家和銀監(jiān)會有關政策要求，新項目不得邊整改邊房貸。13一月2023

（5）農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2011]109號文件《關于貫徹落實中國銀監(jiān)會關于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管工作的通知的通知》要求：準確把握新增平臺貸款準入條件。以下項目和領域（特殊項目）可以新增平臺貸款:國務院和監(jiān)管部門特別規(guī)定的業(yè)務領域，具體到我行，系指水利建設、土地整治、農(nóng)民集中住房等提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設項目。各行要恪守業(yè)務范圍，準確把握資金投向，切實加大政策性信貸支持力度。根據(jù)今年中央１號文件，水利建設項目可將水利建設基金、地方土地出讓收益等資金計算為綜合收益。新增平臺貸款須落實合法有效的風險緩釋措施。借款人為政府融資平臺公司的，其資產(chǎn)負債率不得高于80%，且須落實合法合規(guī)足值擔保。13一月202348

（6）基本要求綜述在辦貸過程中,要嚴格按照“兩個辦法、一個指引”以及總行相關制度規(guī)定,進一步強化項目資本金、信貸資金支付、貸款擔保等方面的管理,加大監(jiān)督檢查的力度,不斷提升貸款基礎管理水平。

①各行要促請地方政府按照《中華人民共和國公司法》等有關規(guī)定,進一步充實融資平臺公司資本金,通過增加“有經(jīng)營性現(xiàn)