事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)(四)

事業(yè)單位內(nèi)?控基礎(chǔ)性評(píng)?價(jià)工作總結(jié)?(四)關(guān)?于___單?位內(nèi)部控制?制度建設(shè)基?礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工?作總結(jié)為?貫徹落實(shí)_?__自治區(qū)?財(cái)政廳《_?__開(kāi)展行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工?作___》?（___【?___】?___號(hào)）?及《___?轉(zhuǎn)發(fā)》（_?__【__?_】__?____號(hào)?）文件要求?，推動(dòng)__?_單位開(kāi)展?內(nèi)部控制工?作，提高行?政事業(yè)單位?管理能力，?加強(qiáng)廉政風(fēng)?險(xiǎn)防范，以?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制規(guī)范（試?行）》（財(cái)?會(huì)【___?】21號(hào)?）為依據(jù)，?結(jié)合本單位?實(shí)際情況，?制定了如下?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工?作實(shí)施方案?：一、工?作目標(biāo)內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評(píng)價(jià)是指?單位在開(kāi)展?內(nèi)部控制建?設(shè)之前，對(duì)?單位內(nèi)部控?制運(yùn)行狀況?和效果進(jìn)行?初步評(píng)估，?提供后續(xù)改?進(jìn)指導(dǎo)。?（一）明確?單位內(nèi)部控?制的基本要?求和重點(diǎn)內(nèi)?容，使單位?在內(nèi)部控制?建設(shè)過(guò)程中?能夠做到有?的放矢、心?中有數(shù)，圍?繞重點(diǎn)工作?開(kāi)展內(nèi)部控?制體系建設(shè)?；（二）?發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)?有內(nèi)部控制?基礎(chǔ)的不足?之處和薄弱?環(huán)節(jié)，有針?對(duì)性地建立?、健全內(nèi)部?控制體系。?二、基本?原則（一?）全面性原?則。內(nèi)控規(guī)?范應(yīng)當(dāng)貫穿?行政事業(yè)單?位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?的決策、執(zhí)?行和監(jiān)督，?全員參與、?全業(yè)務(wù)覆蓋?、全過(guò)程監(jiān)?控，保證控?制范圍的全?面性。（?二）重要性?原則。在全?面控制的基?礎(chǔ)上，內(nèi)控?規(guī)范應(yīng)當(dāng)_?__單位重?要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?的重大風(fēng)險(xiǎn)?，針對(duì)本單?位的重要經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)、可?能存在重大?風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)?采取嚴(yán)格的?控制措施。?（三）制?衡性原則。?內(nèi)控規(guī)范應(yīng)?當(dāng)在單位內(nèi)?部的部門管?理、職責(zé)分?工、業(yè)務(wù)流?程等方面形?成相互制約?和相互監(jiān)督?的有效機(jī)制?，真正發(fā)揮?出制度管權(quán)?、管事、管?人的作用。?（四）適?應(yīng)性原則。?內(nèi)控規(guī)范應(yīng)?當(dāng)符合國(guó)家?有關(guān)規(guī)定和?單位的實(shí)際?情況，并隨?著外部環(huán)境?的變化、單?位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?的調(diào)整和管?理要求的提?高，不斷修?訂和完善內(nèi)?部控制體系?。三、內(nèi)?部控制工作?進(jìn)展情況?按照財(cái)政部?《___全?面推進(jìn)行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制建設(shè)?的指導(dǎo)意見(jiàn)?》的相關(guān)要?求，結(jié)合單?位現(xiàn)階段的?發(fā)展?fàn)顩r，?本單位于_?__年__?_召開(kāi)了內(nèi)?部控制工作?的啟動(dòng)會(huì)議?，并制訂了?下一步工作?方案。截至?目前，開(kāi)展?的主要工作?有：（一?）全員高度?重視，加強(qiáng)?___領(lǐng)導(dǎo)?。單位高度?重視內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評(píng)?價(jià)工作及內(nèi)?部控制的建?設(shè)工作。為?確保內(nèi)部控?制體系建設(shè)?有___、?有計(jì)劃、扎?實(shí)有效地進(jìn)?行，經(jīng)研究?成立了__?_內(nèi)部控制?實(shí)施工作領(lǐng)?導(dǎo)小組，由?___擔(dān)任?組長(zhǎng)；__?_擔(dān)任副組?長(zhǎng)；成員由?___等部?門負(fù)責(zé)人組?成，確立財(cái)?務(wù)科為建設(shè)?工作牽頭的?部門。同時(shí)?制定了內(nèi)控?領(lǐng)導(dǎo)小組的?工作職責(zé)、?牽頭部門的?工作職責(zé)以?及內(nèi)部控制?建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)的?工作機(jī)制。?（二）積?極參加培訓(xùn)?，___專?題學(xué)習(xí)。在?___組長(zhǎng)?的帶領(lǐng)下，?負(fù)責(zé)內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評(píng)?價(jià)的工作人?員積極參加?了___召?開(kāi)的專題業(yè)?務(wù)培訓(xùn)會(huì)議?，認(rèn)真學(xué)習(xí)?了《___?全面推進(jìn)行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制建?設(shè)的指導(dǎo)意?見(jiàn)》文件、?如何進(jìn)行內(nèi)?控建設(shè)的業(yè)?務(wù)操作以及?重點(diǎn)工作等?，加深了對(duì)?內(nèi)部控制建?設(shè)的認(rèn)識(shí)。?會(huì)后，及時(shí)?___內(nèi)部?控制小組成?員，開(kāi)展專?題學(xué)習(xí)活動(dòng)?，針對(duì)內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評(píng)價(jià)工作與?內(nèi)部控制建?設(shè)工作兩個(gè)?重點(diǎn)方面進(jìn)?行了業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，確保下?一步工作順?利有序地開(kāi)?展。（三?）明確工作?職責(zé)，落實(shí)?任務(wù)分工。?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工?作涉及到每?個(gè)部門的單?位層面、業(yè)?務(wù)層面、評(píng)?價(jià)監(jiān)督等方?面工作，為?了推動(dòng)內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評(píng)價(jià)工作與?制度建設(shè)工?作能按時(shí)保?質(zhì)完成，我?們于___?召開(kāi)內(nèi)控專?題會(huì)議，在?內(nèi)部控制小?組的統(tǒng)一部?署下，明確?各部門的工?作職責(zé)，將?工作具體落?實(shí)到部門負(fù)?責(zé)人，要求?各部門制定?出工作職責(zé)?表，設(shè)計(jì)出?業(yè)務(wù)流程，?繪制出結(jié)構(gòu)?圖；對(duì)照行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制規(guī)?范的要求，?對(duì)已有的制?度梳理，找?出不達(dá)標(biāo)之?處，進(jìn)行修?訂完善，做?到牽頭部門?負(fù)責(zé)___?落實(shí)，相關(guān)?部門積極協(xié)?調(diào)配合，保?證內(nèi)控規(guī)范?的有效實(shí)施?。（四）?全面開(kāi)展“?摸底”，客?觀評(píng)價(jià)總結(jié)?。在領(lǐng)導(dǎo)小?組的直接領(lǐng)?導(dǎo)下，按照?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評(píng)?價(jià)指標(biāo)評(píng)分?表》及填表?說(shuō)明，__?_開(kāi)展了內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評(píng)價(jià)工作?，對(duì)本單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性工作進(jìn)?行全面認(rèn)真?的評(píng)價(jià)，實(shí)?事求是的量?化打分，經(jīng)?測(cè)評(píng)，單位?層面得分3?8，業(yè)務(wù)層?面得分__?_分，總分?___分，?因存在不適?用指標(biāo)，換?算后的得分?為_(kāi)__分?。在此基礎(chǔ)?上撰寫評(píng)價(jià)?報(bào)告與工作?總結(jié)。四?、基礎(chǔ)性評(píng)?價(jià)工作中暴?露出的問(wèn)題?（一）制?度建設(shè)不夠?完善。針對(duì)?各項(xiàng)業(yè)務(wù)工?作制定了一?系列的內(nèi)控?制度，但對(duì)?照行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制規(guī)范的要?求，還存在?內(nèi)控制度還?沒(méi)有全面覆?蓋，已建立?的制度還不?夠完善，開(kāi)?展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估工作做?得不到位等?問(wèn)題。（?二）未對(duì)權(quán)?利運(yùn)行的制?約加強(qiáng)監(jiān)督?。雖然構(gòu)建?了健康的權(quán)?利運(yùn)行機(jī)制?，確保決策?權(quán)、執(zhí)行權(quán)?、監(jiān)督權(quán)相?互制約、相?互協(xié)調(diào)，但?沒(méi)有形成定?期督查決策?權(quán)、執(zhí)行權(quán)?等權(quán)利行使?的機(jī)制。?（三）未建?立內(nèi)部控制?管理信息系?統(tǒng)。沒(méi)有建?立內(nèi)部控制?管理信息系?統(tǒng)，未能適?應(yīng)現(xiàn)代化管?理的需要。?這也是我們?在單位層面?上失分較多?的主要原因?。（四）?預(yù)算控制不?夠到位。一?是沒(méi)有將本?機(jī)關(guān)的預(yù)算?指標(biāo)，按照?部門進(jìn)行分?解，預(yù)算支?出沒(méi)有細(xì)化?到具體部門?、具體項(xiàng)目?，達(dá)不到逐?項(xiàng)逐筆核定?、對(duì)應(yīng)支出?的要求。二?是預(yù)算執(zhí)行?存在差異，?主要是年初?預(yù)算編制時(shí)?，有些工作?缺乏預(yù)見(jiàn)性?、決定性，?中途因?yàn)楣?作需要，追?加預(yù)算而造?成的。五?、內(nèi)部控制?制度建設(shè)下?一步計(jì)劃?（一）推進(jìn)?制度建設(shè)。?按照內(nèi)部控?制實(shí)施工作?方案穩(wěn)步推?進(jìn)，結(jié)合單?位的實(shí)際情?況，全面梳?理業(yè)務(wù)流程?，明確業(yè)務(wù)?環(huán)節(jié)，分析?風(fēng)險(xiǎn)隱患，?完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估機(jī)制，制?定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)?策略，制訂?《___內(nèi)?部控制規(guī)范?》，確保內(nèi)?部控制實(shí)施?工作平穩(wěn)、?有序、順利?進(jìn)行，保證?內(nèi)部控制管?理工作機(jī)制?得以長(zhǎng)效運(yùn)?行。（二?）檢查落實(shí)?整改。以此?次行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評(píng)?價(jià)指標(biāo)為依?據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，?對(duì)工作過(guò)程?中存在的問(wèn)?題認(rèn)真對(duì)照?、歸納，分?析找出存在?問(wèn)題的原因?，由于主觀?原因造成的?問(wèn)題，要按?照指標(biāo)要求?，采取整改?措施，達(dá)到?內(nèi)部控制指?標(biāo)要求的標(biāo)?準(zhǔn)，切實(shí)有?效地防范各?類風(fēng)險(xiǎn)，提?升工作的管?理水平。?（三）建立?信息系統(tǒng)。?管理信息系?統(tǒng)可促使單?位向信息化?方向發(fā)展并?處于一個(gè)管?理科學(xué)、決?策準(zhǔn)確的良?性循環(huán)之中?。我們將依?托市財(cái)政部?門的支持和?幫助，建立?內(nèi)部控制管?理信息系統(tǒng)?，并按照要?求做到主要?業(yè)務(wù)全覆蓋?。（四）?加強(qiáng)全員學(xué)?習(xí)。通過(guò)加?強(qiáng)宣傳、培?訓(xùn)等方式，?促進(jìn)各部門?、各責(zé)任人?要深刻領(lǐng)悟?內(nèi)部控制規(guī)?范體系要求?，更新管理?理念、掌握?內(nèi)控方法，?在單位形成?“人人學(xué)內(nèi)?控、人人講?內(nèi)控、個(gè)個(gè)?受約束”的?良好氣氛，?促進(jìn)單位建?立系統(tǒng)、規(guī)?范、高效的?內(nèi)部控制管?理機(jī)制。?六、內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評(píng)?價(jià)工作體會(huì)?在實(shí)施內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評(píng)價(jià)工作?中，我們深?刻領(lǐng)會(huì)到此?項(xiàng)工作的重?要性：開(kāi)展?基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)?工作明確了?單位內(nèi)部控?制的基本要?求和重點(diǎn)內(nèi)?容，使各部?門在內(nèi)部控?制建設(shè)過(guò)程?中能夠做到?有的放矢、?心中有數(shù)，?圍繞重點(diǎn)工?作開(kāi)展內(nèi)部?控制體系建?設(shè)。在“摸?底”評(píng)價(jià)過(guò)?程中也發(fā)現(xiàn)?了不足之處?和薄弱環(huán)節(jié)?，有針對(duì)性?地建立起健?全的內(nèi)部控?制體系，推?動(dòng)內(nèi)部控制?完善與實(shí)施?工作順利完?成。同時(shí)，?我們也深刻?認(rèn)識(shí)到內(nèi)部?控制機(jī)制的?重要性：建?立一套科學(xué)?合理的控制?制度，不僅?可以規(guī)范