某企業(yè)內(nèi)部管理制度(2篇)

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名目第1篇某某企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)章第2篇某企業(yè)內(nèi)部管理督查制度

【第1篇】某某企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)章

審計(jì)管理是屬于財(cái)務(wù)管理的范疇內(nèi),下面是企業(yè)管理網(wǎng)的我為大家整理的某企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)章,供各位閱讀。

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,使審計(jì)工作制度化、法制化,依據(jù)國家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際狀況,特制定本方法。

其次章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

其次條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方案有:

1.設(shè)立審計(jì)部,配置若干專職人員;

2.附屬財(cái)務(wù)部,設(shè)專職審計(jì)人員;

3.不設(shè)機(jī)構(gòu)、專職人員,聘請外部兼職審計(jì)人員。

公司依據(jù)進(jìn)展規(guī)劃,逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。

第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有肯定的政治素養(yǎng)、審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)學(xué)問和審計(jì)閱歷。

第四條內(nèi)審人員必需依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計(jì)人員工作進(jìn)行嘉獎和懲罰。

第五條內(nèi)審人員按審計(jì)程序開展工作,對審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密,未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。

第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán),受法律愛護(hù),任何部門、個人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。

第三章審計(jì)對象、范圍和依據(jù)

第七條內(nèi)部審計(jì)的對象:

1.公司各職能部門、員工;

2.公司全資子公司、分公司、控股公司;

3.公司參股企業(yè)的派駐人員;

4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。

第八條內(nèi)部審計(jì)范圍:

1.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動;

2.財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行和決算;

3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值狀況;

4.基建工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性;

5.國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行狀況;

6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

7.管理活動、行政活動;

8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。

第九條內(nèi)部審計(jì)依據(jù):

1.國家法律、法規(guī)、政策;

2.公司規(guī)章制度;

3.公司經(jīng)營方針、方案、目標(biāo);

4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第四章審計(jì)種類和方式

第十條公司內(nèi)部審計(jì)包括:

1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。

2.專案審計(jì)。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問題進(jìn)行審計(jì)查處。

3.專項(xiàng)審計(jì)。包括:

(1)管理審計(jì)。對被審單位管理活動的效率性進(jìn)行審計(jì)。

(2)效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上,對其經(jīng)濟(jì)活動效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。

(3)任期審計(jì)。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)狀況進(jìn)行審計(jì)。

(4)審計(jì)調(diào)查。對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。

第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方式有:

1.報(bào)送(送達(dá))審計(jì)。

被審單位接到審計(jì)通知書,應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。

2.就地審計(jì)。

審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì),后者供應(yīng)必要的工作、生活條件。

第五章內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)容

第十二條內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括:

1.財(cái)務(wù)方案及其預(yù)算的執(zhí)行的決算;

2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來源,以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計(jì);

3.資產(chǎn)管理狀況;

4.經(jīng)營成果,財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性;

5.內(nèi)部掌握制度的健全、嚴(yán)密、有效性;

6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂;

7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì);

8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果;

9.協(xié)作國家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)(會計(jì))師事務(wù)所,對公司、有關(guān)部門的審計(jì);

10.其他交辦審計(jì)事項(xiàng);

11.向總經(jīng)理室、審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)工作方案、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。

第六章內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)

第十三條內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán):

1.召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會議;

2.參加重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì);

3.要求被審單位準(zhǔn)時供應(yīng)方案、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計(jì)憑證、帳簿等文件資料;

4.檢查被查計(jì)單位的憑證、帳簿、報(bào)表、資產(chǎn);

5.對有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查,有權(quán)要求有關(guān)單位和個人供應(yīng)證明材料;

6.提出改進(jìn)管理、提高效益的建議;

7.對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出訂正看法;

8.對嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)峻損失鋪張的人員,提出追究責(zé)任的建議;

9.對審計(jì)工作中發(fā)覺的重大問題準(zhǔn)時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報(bào)告;

10.對阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕供應(yīng)資料的,有權(quán)向總經(jīng)理提出建議,實(shí)行必要措施,追究有關(guān)人員責(zé)任;

11.參加制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。

第七章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十四條內(nèi)部審計(jì)工作程序:

1.制定公司審計(jì)方案和工作方案,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實(shí)施,必要時報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)。

2.書面通告被審計(jì)單位,說明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時間。

3.實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可實(shí)行審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。

4.提出審計(jì)報(bào)告,作出審計(jì)結(jié)論及審計(jì)處理看法。

5.下達(dá)審查處理打算。

6.復(fù)審、被審單位、個人在接到審查處理打算15天內(nèi),向公司提出書面復(fù)審申請,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),組織復(fù)議。

7.進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

第十五條審計(jì)程序過程留意事項(xiàng):

1.審計(jì)前,應(yīng)向被審計(jì)單位出示由總經(jīng)理簽章的審計(jì)通知書及授權(quán)審計(jì)通知書;

2.審計(jì)處理打算由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá);

3.復(fù)議期間,原審計(jì)結(jié)論和打算必需照常執(zhí)行;

4.重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)董事會、監(jiān)事會備案;

5.審計(jì)過程中若發(fā)覺問題,可隨時向公司報(bào)告準(zhǔn)時制止。

第八章審計(jì)檔案制度

第十六條審計(jì)部門建立、健全審計(jì)檔案管理制度。

第十七條審計(jì)檔案管理范圍:

1.審計(jì)通知書和審計(jì)方案;

2.審計(jì)報(bào)告及其附件;

3.審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù);

4.反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件;

5.總經(jīng)理對審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和看法;

6.審計(jì)處理打算以及執(zhí)行狀況報(bào)告;

7.申訴、申請復(fù)審報(bào)告;

8.復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料;

9.其他應(yīng)保存的。

第十八條審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等方法執(zhí)行。

第九章嘉獎與懲罰

第十九條審計(jì)人員對被審計(jì)單位的人員之遵紀(jì)守法、效益顯著行為向總經(jīng)理提出各類嘉獎建議。

其次十條審計(jì)人員對下列行為之一單位和個人,依據(jù)情節(jié)輕重,向總經(jīng)理提出各類懲罰建:

1.拒絕供應(yīng)有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的;

2.阻撓審計(jì)人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

3.弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的;

4.拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和打算的;

5.打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。

其次十一條對有下列行為的審計(jì)人員,依據(jù)情節(jié)輕重賜予各類懲罰:

1.利用職權(quán)謀取私利的;

2.弄虛作假、徇私舞弊的;

3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;

4.泄露公司隱秘的。

其次十二條對審計(jì)過程的以上行為,構(gòu)成犯罪的,提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十章附則

其次十三條本方法由審計(jì)(財(cái)務(wù))部門解釋、補(bǔ)充,經(jīng)公司董事會通過頒行。

財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

【第2篇】某企業(yè)內(nèi)部管理督查制度

企業(yè)內(nèi)部管理督查制度

為了強(qiáng)化執(zhí)行力,保證各項(xiàng)管理制度的貫徹落實(shí),促進(jìn)我場管理上臺階、上水平,切實(shí)提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量,圓滿完成年度生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)目標(biāo),依據(jù)集團(tuán)公司文件精神,經(jīng)總場討論打算實(shí)行內(nèi)部管理督察制度。

一、督察原則與方式

1、督察工作以生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)目標(biāo)的完成狀況為核心,與現(xiàn)場管理工作相結(jié)合,以強(qiáng)化執(zhí)行力為重點(diǎn),切實(shí)把各項(xiàng)管理措施落到實(shí)處。

2、實(shí)行兩級管理督察。一是各分場(廠)對各自所屬單位進(jìn)行督察;二是總場對各分場(廠)進(jìn)行督察。以各單位內(nèi)部督察為主,總場定期對各單位的督察狀況進(jìn)行調(diào)度。

3、實(shí)行專業(yè)督察與綜合督察相結(jié)合的方式,不定期、不定時、不定點(diǎn)的全方位督察。

二、督察內(nèi)容

對各單位生產(chǎn)、經(jīng)營、基本建設(shè)等各方面的管理制度貫徹落實(shí)狀況和目標(biāo)任務(wù)完成狀況進(jìn)行督察。主要包括:

1、管理制度的貫徹落實(shí)

主要內(nèi)容:對集團(tuán)公司、總場發(fā)布的各項(xiàng)管理制度、規(guī)定是否準(zhǔn)時進(jìn)行貫徹落實(shí)。包括:貫徹傳達(dá)狀況,依據(jù)總場的要求制訂的適合本單位實(shí)際的制度、看法、措施,以及在本單位的實(shí)施狀況。

2、企業(yè)管理狀況

是否存在著管理不嚴(yán)、標(biāo)準(zhǔn)不高、管理粗放、隨便性大的問題。

3、招(議)標(biāo)管理

內(nèi)部招標(biāo)管理制度狀況;對額度以上的物資、設(shè)備選購和土建安裝等是否進(jìn)行規(guī)范招(議)標(biāo);限額以上的招(議)標(biāo)是否按規(guī)定程序報(bào)批;招標(biāo)記錄是否齊全。

4、工程項(xiàng)目管理

實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制狀況;項(xiàng)目管理制度制定狀況;基建、技改、大修等項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、投資額度掌握狀況;項(xiàng)目是否按期達(dá)產(chǎn)達(dá)效,是否存在盲目投資造成鋪張問題等。

5、應(yīng)收賬款

促銷促收措施制度及實(shí)施狀況;應(yīng)收賬款年度掌握額完成狀況。

6、原材物料的管理

主要內(nèi)容:內(nèi)部關(guān)于原材物料的選購、保管、出庫、庫存定額管理等管理制度的制訂、執(zhí)行狀況;閑置物資、清欠物資的管理、串換、變現(xiàn)狀況。

7、產(chǎn)成品的庫存、銷售管理

主要內(nèi)容:單位產(chǎn)成品的庫存、銷售管理制度的制訂狀況,及詳細(xì)執(zhí)行狀況。

8、生產(chǎn)過程中的工藝管理、設(shè)備管理、平安管理

主要內(nèi)容:單位生產(chǎn)過程中的工藝管理、設(shè)備管理、平安管理等方面制度的制訂狀況,制度執(zhí)行狀況;是否杜絕了裝備的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。

9、人力資源管理

工資定額的掌握狀況,工資性費(fèi)用的列支狀況,員工及臨時工是否按規(guī)定雇傭等。

10、現(xiàn)場管理

主要是指生產(chǎn)、辦公、生活現(xiàn)場的環(huán)境管理。主要內(nèi)容:現(xiàn)場達(dá)到'環(huán)境干凈、物流有序'的要求;單位內(nèi)部建立健全有關(guān)部門規(guī)章制度狀況;內(nèi)部現(xiàn)場管理開展?fàn)顩r;是否存在長流水、長明燈現(xiàn)象;內(nèi)部現(xiàn)場管理檢查、獎懲狀況。

11、勞動紀(jì)律

主要內(nèi)容:單位在勞動紀(jì)律方面的制度制訂狀況,單位職工個人遵守勞動紀(jì)律狀況,崗位責(zé)任制的落實(shí)狀況(遲到、早退、脫崗、睡崗等),內(nèi)部監(jiān)督檢查狀況。

12、信息管理系統(tǒng)的使用狀況

是否根據(jù)鹽場的信息系統(tǒng)管理規(guī)定使用。

13、生產(chǎn)經(jīng)營工作中的其他方面。

三、考核及懲罰

督察小組對各單位生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況仔細(xì)進(jìn)行督察,對存在的問題進(jìn)行科學(xué)分析,著重查找主觀緣由,并準(zhǔn)時通知該單位限期整改。如發(fā)覺未按督察組要求進(jìn)行整改的,通報(bào)批判并扣罰主要負(fù)責(zé)人及單位年(崗)薪。對存在嚴(yán)峻違章、違紀(jì)和管理混亂的單位,由督察組提出對該單位主要負(fù)責(zé)人或班子進(jìn)行調(diào)整或誡勉看法,報(bào)總場討論后按有關(guān)程序處理。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

為了保證管理督察制度的貫徹實(shí)施,總場成立督察領(lǐng)導(dǎo)小組,成員組成如下:

組長:***

副組長:***

成員:***

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在企管處,***兼任辦公室主任。

五、其他

1、各單位都要成立相應(yīng)的由單位負(fù)責(zé)人為組長的督察小組,配備督察人員,負(fù)責(zé)本單位范圍內(nèi)的督察工作。結(jié)合自己的實(shí)際狀況制定各自的督察制度和方法,要簡便易行,注意實(shí)效。

2、各單位每月3日前將本單位上月的督察狀況報(bào)總場督察領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,總場督察領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總整理后上報(bào)集團(tuán)公司。

六、本方法從下發(fā)之日起施行。

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【第1篇】某某企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)章

審計(jì)管理是屬于財(cái)務(wù)管理的范疇內(nèi),下面是企業(yè)管理網(wǎng)的我為大家整理的某企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)章,供各位閱讀。

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,使審計(jì)工作制度化、法制化,依據(jù)國家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際狀況,特制定本方法。

其次章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

其次條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方案有:

1.設(shè)立審計(jì)部,配置若干專職人員;

2.附屬財(cái)務(wù)部,設(shè)專職審計(jì)人員;

3.不設(shè)機(jī)構(gòu)、專職人員,聘請外部兼職審計(jì)人員。

公司依據(jù)進(jìn)展規(guī)劃,逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。

第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有肯定的政治素養(yǎng)、審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)學(xué)問和審計(jì)閱歷。

第四條內(nèi)審人員必需依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計(jì)人員工作進(jìn)行嘉獎和懲罰。

第五條內(nèi)審人員按審計(jì)程序開展工作,對審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密,未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。

第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán),受法律愛護(hù),任何部門、個人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。

第三章審計(jì)對象、范圍和依據(jù)

第七條內(nèi)部審計(jì)的對象:

1.公司各職能部門、員工;

2.公司全資子公司、分公司、控股公司;

3.公司參股企業(yè)的派駐人員;

4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。

第八條內(nèi)部審計(jì)范圍:

1.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動;

2.財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行和決算;

3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值狀況;

4.基建工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性;

5.國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行狀況;

6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

7.管理活動、行政活動;

8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。

第九條內(nèi)部審計(jì)依據(jù):

1.國家法律、法規(guī)、政策;

2.公司規(guī)章制度;

3.公司經(jīng)營方針、方案、目標(biāo);

4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第四章審計(jì)種類和方式

第十條公司內(nèi)部審計(jì)包括:

1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。

2.專案審計(jì)。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問題進(jìn)行審計(jì)查處。

3.專項(xiàng)審計(jì)。包括:

(1)管理審計(jì)。對被審單位管理活動的效率性進(jìn)行審計(jì)。

(2)效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上,對其經(jīng)濟(jì)活動效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。

(3)任期審計(jì)。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)狀況進(jìn)行審計(jì)。

(4)審計(jì)調(diào)查。對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。

第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方式有:

1.報(bào)送(送達(dá))審計(jì)。

被審單位接到審計(jì)通知書,應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。

2.就地審計(jì)。

審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì),后者供應(yīng)必要的工作、生活條件。

第五章內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)容

第十二條內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括:

1.財(cái)務(wù)方案及其預(yù)算的執(zhí)行的決算;

2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來源,以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計(jì);

3.資產(chǎn)管理狀況;

4.經(jīng)營成果,財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性;

5.內(nèi)部掌握制度的健全、嚴(yán)密、有效性;

6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂;

7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì);

8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果;

9.協(xié)作國家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)(會計(jì))師事務(wù)所,對公司、有關(guān)部門的審計(jì);

10.其他交辦審計(jì)事項(xiàng);

11.向總經(jīng)理室、審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)工作方案、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。

第六章內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)

第十三條內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán):

1.召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會議;

2.參加重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì);

3.要求被審單位準(zhǔn)時供應(yīng)方案、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計(jì)憑證、帳簿等文件資料;

4.檢查被查計(jì)單位的憑證、帳簿、報(bào)表、資產(chǎn);

5.對有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查,有權(quán)要求有關(guān)單位和個人供應(yīng)證明材料;

6.提出改進(jìn)管理、提高效益的建議;

7.對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出訂正看法;

8.對嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)峻損失鋪張的人員,提出追究責(zé)任的建議;

9.對審計(jì)工作中發(fā)覺的重大問題準(zhǔn)時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報(bào)告;

10.對阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕供應(yīng)資料的,有權(quán)向總經(jīng)理提出建議,實(shí)行必要措施,追究有關(guān)人員責(zé)任;

11.參加制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。

第七章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十四條內(nèi)部審計(jì)工作程序:

1.制定公司審計(jì)方案和工作方案,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實(shí)施,必要時報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)。

2.書面通告被審計(jì)單位,說明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時間。

3.實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可實(shí)行審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。

4.提出審計(jì)報(bào)告,作出審計(jì)結(jié)論及審計(jì)處理看法。

5.下達(dá)審查處理打算。

6.復(fù)審、被審單位、個人在接到審查處理打算15天內(nèi),向公司提出書面復(fù)審申請,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),組織復(fù)議。

7.進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

第十五條審計(jì)程序過程留意事項(xiàng):

1.審計(jì)前,應(yīng)向被審計(jì)單位出示由總經(jīng)理簽章的審計(jì)通知書及授權(quán)審計(jì)通知書;

2.審計(jì)處理打算由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá);

3.復(fù)議期間,原審計(jì)結(jié)論和打算必需照常執(zhí)行;

4.重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)董事會、監(jiān)事會備案;

5.審計(jì)過程中若發(fā)覺問題,可隨時向公司報(bào)告準(zhǔn)時制止。

第八章審計(jì)檔案制度

第十六條審計(jì)部門建立、健全審計(jì)檔案管理制度。

第十七條審計(jì)檔案管理范圍:

1.審計(jì)通知書和審計(jì)方案;

2.審計(jì)報(bào)告及其附件;

3.審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù);

4.反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件;

5.總經(jīng)理對審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和看法;

6.審計(jì)處理打算以及執(zhí)行狀況報(bào)告;

7.申訴、申請復(fù)審報(bào)告;

8.復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料;

9.其他應(yīng)保存的。

第十八條審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等方法執(zhí)行。

第九章嘉獎與懲罰

第十九條審計(jì)人員對被審計(jì)單位的人員之遵紀(jì)守法、效益顯著行為向總經(jīng)理提出各類嘉獎建議。

其次十條審計(jì)人員對下列行為之一單位和個人,依據(jù)情節(jié)輕重,向總經(jīng)理提出各類懲罰建:

1.拒絕供應(yīng)有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的;

2.阻撓審計(jì)人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

3.弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的;

4.拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和打算的;

5.打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。

其次十一條對有下列行為的審計(jì)人員,依據(jù)情節(jié)輕重賜予各類懲罰:

1.利用職權(quán)謀取私利的;

2.弄虛作假、徇私舞弊的;

3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;

4.泄露公司隱秘的。

其次十二條對審計(jì)過程的以上行為,構(gòu)成犯罪的,提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十章附則

其次十三條本方法由審計(jì)(財(cái)務(wù))部門解釋、補(bǔ)充,經(jīng)公司董事會通過頒行。

財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

【第2篇】某企業(yè)內(nèi)部管理督查制度

企業(yè)內(nèi)部管理督查制度

為了強(qiáng)化執(zhí)行力,保證各項(xiàng)管理制度的貫徹落實(shí),促進(jìn)我場管理上臺階、上水平,切實(shí)提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量,圓滿完成年度生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)目標(biāo),依據(jù)集團(tuán)公司文件精神,經(jīng)總場討論打算實(shí)行內(nèi)部管理督察制度。

一、督察原則與方式

1、督察工作以生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)目標(biāo)的完成狀況為核心,與現(xiàn)場管理工作相結(jié)合,以強(qiáng)化執(zhí)行力為重點(diǎn),切實(shí)把各項(xiàng)管理措施落到實(shí)處。

2、實(shí)行兩級管理督察。一是各分場(廠)對各自所屬單位進(jìn)行督察;二是總場對各分場(廠)進(jìn)行督察。以各單位內(nèi)部督察為主,總場定期對各單位的督察狀況進(jìn)行調(diào)度。

3、實(shí)行專業(yè)督察與綜合督察相結(jié)合的方式,不定期、不定時、不定點(diǎn)的全方位督察。

二、督察內(nèi)容

對各單位生產(chǎn)、經(jīng)營、基本建設(shè)等各方面的管理制度貫徹落實(shí)狀況和目標(biāo)任務(wù)完成狀況進(jìn)行督察。主要包括:

1、管理制度的貫徹落實(shí)

主要內(nèi)容:對集團(tuán)公司、總場發(fā)布的各項(xiàng)管理制度、規(guī)定是否準(zhǔn)時進(jìn)行貫徹落實(shí)。包括:貫徹傳達(dá)狀況,依據(jù)總場的要求制訂的適合本單位實(shí)際的制度、看法、措施,以及在本單位的實(shí)施狀況。

2、企業(yè)管理狀況

是否存在著管理不嚴(yán)、標(biāo)準(zhǔn)不高、管理粗放、隨便性大的問題。

3、招(議)標(biāo)管理

內(nèi)部招標(biāo)管理制度狀況;對額度以上的物資、設(shè)備選購和土建安裝等是否進(jìn)行規(guī)范招(議)標(biāo);限額以上的招(議)標(biāo)是否按規(guī)定程序報(bào)批;招標(biāo)記錄是否齊全。

4、工程項(xiàng)目管理

實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制狀況;項(xiàng)目管理制度制定狀況;基建、技改、大修等項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、投資額度掌握狀況;項(xiàng)目是否按期達(dá)產(chǎn)達(dá)效,是否存在盲目投資造成鋪張問題等。

5、應(yīng)收賬款

促銷促收措施制度及實(shí)施狀況;應(yīng)收賬款年度掌握額完成狀況。

6、原材物料的管理

主要內(nèi)容:內(nèi)部關(guān)