如何設(shè)計平衡計分卡報告

1平衡計分卡報告會議的意義和步驟2平衡計分卡報告的設(shè)計原則3平衡計分卡報告分析方式4平衡計分卡報告制定流程5平衡計分卡會議形式6范例：計分卡報告模板平衡計分卡報告介紹1研討戰(zhàn)略問題(30%)現(xiàn)在(事件驅(qū)動的學(xué)習(xí))討論影響(30%)研討業(yè)績(40%)輸入信息給目前討論中的戰(zhàn)略問題關(guān)于業(yè)績的對話解釋異常事項提出解決方案確定問題溝通確定下次小組會議要討論的戰(zhàn)略事項研討業(yè)績資料研討戰(zhàn)略問題(60%)討論影響(30%)討論業(yè)績(10%)將來(持續(xù)學(xué)習(xí))季度評審會兩次會議之間季度戰(zhàn)略評估會平衡計分卡報告會議集中于討論戰(zhàn)略問題和學(xué)習(xí)方面2平衡計分卡報告會議的目的在于讓管理高層能夠理解、分析和討論戰(zhàn)略事項并采取有效的措施，提升組織將來的績效平衡計分卡報告會議的目的3平衡計分卡報告會議的目標(biāo)形成領(lǐng)導(dǎo)者能夠積極系統(tǒng)的管理戰(zhàn)略的氛圍領(lǐng)導(dǎo)層能夠圍繞戰(zhàn)略的達(dá)成情況討論組織績效并采取戰(zhàn)略性措施幫助發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略績效的差距，尋找執(zhí)行出現(xiàn)的問題并引起重視4平衡計分卡報告會議的意義平衡計分卡報告會議為我們提供了管理、跟蹤、實施戰(zhàn)略的方法平衡計分卡報告會議為我們討論績效提供了共同的語言和日程形成固定的流程，積極防止事態(tài)惡化幫助解決一直存在的戰(zhàn)略計劃相對“靜態(tài)”的問題5平衡計分卡報告會議的管理和跟蹤步驟一

-

會議前的準(zhǔn)備

步驟二-召開會議

步驟三-會后跟蹤6更新平衡計分卡績效數(shù)據(jù)，并進行分析和建議發(fā)出計分卡報告以便提前閱讀相關(guān)人員準(zhǔn)備就目標(biāo)，指標(biāo)和行動方案執(zhí)行情況進行介紹進行IIAA分析準(zhǔn)備合理的議程（聚焦關(guān)鍵主題、沒有達(dá)到期望水平的目標(biāo)、關(guān)鍵的行動方案以及上次報告會議確定的糾正措施的實施效果）平衡計分卡報告會議的準(zhǔn)備

步驟一-會前準(zhǔn)備71平衡計分卡報告會議的意義和步驟2平衡計分卡報告的設(shè)計原則3平衡計分卡報告分析方式4平衡計分卡報告制定流程5平衡計分卡會議形式6范例：計分卡報告模板平衡計分卡報告介紹8平衡計分卡報告運行收益建立平衡計分卡報告報告系統(tǒng)可以獲得完整的SFO（戰(zhàn)略中心型組織5項原則）收益使執(zhí)行層熟悉使用平衡計分卡作為戰(zhàn)略執(zhí)行的管理工具和流程的最佳實踐，包括建立一個持續(xù)的流程來使用平衡計分卡報告用于聚焦戰(zhàn)略執(zhí)行的會議開始使用平衡計分卡報告作為溝通工具（更新整個組織在實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)上所取得最新進展）一個有效的報告項目可以加強大家主動管理的積極性，并建立組織中他們的戰(zhàn)略意識，這兩點對戰(zhàn)略執(zhí)行都十分必備一個好的平衡計分卡報告幫助平衡計分卡報告會議始終關(guān)注于關(guān)鍵戰(zhàn)略議題9平衡計分卡的要素是計分卡報告的重點戰(zhàn)略圖將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為清晰的、相互存在因果關(guān)系的目標(biāo)目標(biāo)轉(zhuǎn)化為驅(qū)動行為的指標(biāo)，用于監(jiān)控績效達(dá)成情況設(shè)置目標(biāo)值幫助達(dá)成目標(biāo)并提出挑戰(zhàn)性的績效目標(biāo)行動方案驅(qū)動績效，促進目標(biāo)和目標(biāo)值達(dá)成10平衡計分卡報告格式對于會議組織和分析很重要報告會議需要為與會者提供積極有效的體驗，并將分析轉(zhuǎn)化為有效的決策和下一步方案。這需要一個報告模板，以便：清晰的討論的流程報告內(nèi)容的責(zé)任分配簡單容易理解的信息通過報告模板保持分析的一致性11內(nèi)容分析應(yīng)該“大處著眼”，具體到細(xì)節(jié)，然后通過對全局性的討論進行總結(jié)，作為結(jié)束“以剝洋蔥的方式層層分析”1.正確的內(nèi)容分析步驟很重要戰(zhàn)略圖主題和角度目標(biāo)指標(biāo)和目標(biāo)值行動方案12通過組織分系統(tǒng)會議分析和評論目標(biāo)/主題責(zé)任人指標(biāo)責(zé)任人“計分卡流程責(zé)任人”提供指標(biāo)績效分析報告會議和報告制定行動方案責(zé)任人提供行動方案績效分析2.報告格式應(yīng)體現(xiàn)報告會議的角色分配13報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)容易理解:精心設(shè)計的圖表報告的內(nèi)容保持前后一致性體現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)之間的聯(lián)系內(nèi)容清晰易懂對于領(lǐng)導(dǎo)層進行分析并作出決策至關(guān)重要3.報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)簡單容易理解…14平衡計分卡報告的模板應(yīng)當(dāng)清楚的體現(xiàn)分析的內(nèi)容除了定量的數(shù)據(jù)分析，還需要定性的評價[由于我們在選擇衡量指標(biāo)時，部分在反映戰(zhàn)略目標(biāo)時只能反映部分的方面，或者由于本目標(biāo)在極度運行中出現(xiàn)了一些當(dāng)初沒有考慮到的因素，這些均需要通過一些定性的評價來反映]基于數(shù)據(jù)資料進行分析并挖掘原因分析和評論應(yīng)當(dāng)提前準(zhǔn)備并在回顧會議前發(fā)給參會人員151平衡計分卡報告會議的意義和步驟2平衡計分卡報告的設(shè)計原則3平衡計分卡報告分析方式4平衡計分卡報告制定流程5平衡計分卡會議形式6范例：計分卡報告模板平衡計分卡報告介紹16問題分析方法-IIAA問題:ISSUE影響:IMPLICATION行動:ACTION:職責(zé):ACCOUNTABILITY看過衡量指標(biāo)資料后明確–需要關(guān)注并在執(zhí)行團隊中討論的主要問題是什么？

看過和思考這些問題后，這些問題對公司業(yè)務(wù)運營的的影響有什么?應(yīng)該采取哪些行動來解決這些問題，并減輕他們對公司業(yè)務(wù)運營的影響?這些行動應(yīng)該取得怎樣的預(yù)期結(jié)果?誰負(fù)責(zé)跟蹤落實這些行動方案，何時開展？17報告的三個層次第一層:運用戰(zhàn)略圖對目標(biāo)情況進行概述綠色=達(dá)到活超出預(yù)期目標(biāo)

黃色=關(guān)注或警示

紅色=偏離目標(biāo)第二層:對指標(biāo)和行動方案進行概述

綠色=達(dá)到活超出預(yù)期目標(biāo)黃色=關(guān)注或警示紅色=偏離目標(biāo)第三層:對指標(biāo)和行動方案執(zhí)行情況進行具體分析圖形展示績效說明參考信息18更新戰(zhàn)略圖狀態(tài)并回顧績效表現(xiàn)使用紅黃綠三種顏色標(biāo)示績效水平為每一個目標(biāo)下面的指標(biāo)/行動方案標(biāo)示績效水平將戰(zhàn)略圖以及指標(biāo)表現(xiàn)等信息于會議開始前傳達(dá)給參會人以上內(nèi)容是平衡計分卡報告會議的第一項議程19為指標(biāo)收集績效信息將所有指標(biāo)結(jié)果更新到計分卡

(這一任務(wù)可分配給他人，例如指標(biāo)分析員等）20對指標(biāo)結(jié)果進行分析對問題及其影響進行分析，確定下一步的行動并明確責(zé)任人，以及本指標(biāo)對其他指標(biāo)的影響21如果是綠燈怎么辦?還是需要對績效表現(xiàn)進行說明!與前幾個期間進行比較(與歷史同期進行比較，與前幾個季度進行比較，與行業(yè)進行比較，與主要競爭對手進行比較）祝賀取得的成績關(guān)注中期的績效表現(xiàn)（提升？下降？）

（這一階段中此指標(biāo)的發(fā)展趨勢）討論其他紅色和黃色的指標(biāo)對本指標(biāo)會帶來哪些影響？22回顧戰(zhàn)略性行動方案的完成情況和指標(biāo)一樣，行動方案的完成情況也需要同時進行更新，并進行IIAA分析Initiative:CallCentreOptimisation Owner:JanetHuangIssues:Implications:Actions:Accountability:ActualspendisexceedingprojectedduetosupplierpriceincreaseonIVRset.ProjectisotherwiseontrackRiskofsupplierpullingoutofthecontractifanagreementcannotbereachedontheIVRpricingandfunctionalityRenegotiationunderwayforwithmainsupplier.AsecondsourceisbeingevaluatedJanetHuang231平衡計分卡報告會議的意義和步驟2平衡計分卡報告的設(shè)計原則3平衡計分卡報告分析方式4平衡計分卡報告制定流程5平衡計分卡會議形式6范例：計分卡報告模板平衡計分卡報告介紹24報告團隊人員角色和責(zé)任報告主要編制人主題報告人指標(biāo)/行動方案分析責(zé)任人指標(biāo)數(shù)據(jù)收集人會議主持人承擔(dān)平衡計分卡報告責(zé)任評估數(shù)據(jù)收集流程準(zhǔn)備平衡計分卡初稿和終稿保持溝通后續(xù)跟蹤,更新戰(zhàn)略圖和平衡計分卡確認(rèn)指標(biāo)/行動方案,目標(biāo)值和里程碑報告本主題的績效推動指標(biāo)向目標(biāo)方向發(fā)展確認(rèn)指標(biāo)/行動方案檔案確保及時獲取數(shù)據(jù)和信息在會議前與本指標(biāo)目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人\主題報告人進行溝通和交流指定數(shù)據(jù)收集人建議指標(biāo)目標(biāo)值完成指標(biāo)/行動方案檔案獲取數(shù)據(jù)并提供給指標(biāo)分析負(fù)責(zé)人輔助管理層開展討論和會議制定會議議程,并與報告編制人保持密切聯(lián)系.主持會議,協(xié)調(diào)進程特征公司\系統(tǒng)\部門平衡計分卡專員分管領(lǐng)導(dǎo)了解本主題的公司運作可以是本指標(biāo)的目標(biāo)值達(dá)成負(fù)責(zé)人,也可以是其他綜合管理部門系統(tǒng)\部門平衡計分卡專員或指定人員常務(wù)副總25報告制定流程確保BSC設(shè)計完成分發(fā)指標(biāo)收集表收集并匯總分析并形成報告初稿報告編制人和主題報告人溝通主持會議溝通績效主要參與者報告編制人系統(tǒng)\部門平衡計分卡專員報告編制人系統(tǒng)\部門平衡計分卡專員指標(biāo)數(shù)據(jù)收集人指標(biāo)數(shù)據(jù)收集人系統(tǒng)\部門平衡計分卡專員報告編制人分析負(fù)責(zé)人主題報告人報告編制人報告編制人主題報告人指標(biāo)目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人主持人高層領(lǐng)導(dǎo)主要材料EXCEL表格數(shù)據(jù)更新PPT分析后PPT匯總的PPT會議記錄完成目標(biāo)節(jié)點2周前會議前8天會議前5天會議前3天會議本月內(nèi)261平衡計分卡報告會議的意義和步驟2平衡計分卡報告的設(shè)計原則3平衡計分卡報告分析方式4平衡計分卡報告制定流程5平衡計分卡會議形式6范例：計分卡報告模板平衡計分卡報告介紹27報告議程安排會議類型公司平衡計分卡會議系統(tǒng)平衡計分卡會議時間3-4小時3-4小時頻率每月每月主持人常務(wù)副總系統(tǒng)分管領(lǐng)導(dǎo)議程整體BSC執(zhí)行情況系統(tǒng)BSC執(zhí)行情況每個主題10分鐘介紹,5分鐘討論每個主題10分鐘介紹,5分鐘討論會議總結(jié)10分鐘會議總結(jié)10分鐘討論材料公司平衡計分卡報告系統(tǒng)平衡計分卡報告281平衡計分卡報告會議的意義和步驟2平衡計分卡報告的設(shè)計原則3平衡計分卡報告分析方式4平衡計分卡報告制定流程5平衡計分卡會議形式6范例：計分卡報告模板平衡計分卡報告介紹29如何解釋‘紅綠燈’指標(biāo)行動方案達(dá)到或超過A值目標(biāo)(如果沒有填寫A/‘B值，建議目前各部門填寫的預(yù)算值作為B值，B值的120%作為A值）達(dá)到B值目標(biāo)未達(dá)到A值目標(biāo)未達(dá)到B值目標(biāo)但是達(dá)到B值目標(biāo)的80%按里程碑預(yù)期達(dá)成日期完成超出里程碑預(yù)期達(dá)成日期，但在報告期內(nèi)完成如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中只包括一個衡量指標(biāo)，則此指標(biāo)的完成狀態(tài)則是目標(biāo)的完成狀態(tài)。如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中只包括一個行動方案（無指標(biāo)），則此行動方案的完成狀態(tài)則是目標(biāo)的完成狀態(tài)。如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中含有兩個及以上的指標(biāo)，則以指標(biāo)狀態(tài)中完成最差的指標(biāo)狀態(tài)作為目標(biāo)的完成狀態(tài)。如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中含有兩個及以上的行動方案（無指標(biāo)），則以行動方案中完成最差的行動方案狀態(tài)作為目標(biāo)的完成狀態(tài)。如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中既包括指標(biāo)，也包括行動方案，則指標(biāo)的完成狀態(tài)則是目標(biāo)的完成狀態(tài)。超出里程碑預(yù)期達(dá)成日期，并在報告期內(nèi)未完成★未達(dá)到B值目標(biāo)的80%狀態(tài)說明偏離目標(biāo)，不符合績效預(yù)期，須整改引起關(guān)注,業(yè)績下滑，須預(yù)警符合預(yù)期,一如既往實現(xiàn)目標(biāo)沒資料績效表現(xiàn)非常好戰(zhàn)略目標(biāo)“紅黃綠”狀態(tài)確認(rèn)原則30通過戰(zhàn)略圖展現(xiàn)企業(yè)績效儀表盤績效指示器標(biāo)注符號范圍卓越

105%<=X好

95%<=X<105%可接受

90%<=X<95%差

X<90%31財務(wù)角度客戶角度K4每項測試所需費用M12每個所場支付的版稅M11K4通過非常規(guī)渠道作測試M10建立共贏的合作關(guān)系C5客戶合同更新M8在全球范圍內(nèi)建立長期合作關(guān)系C3CCO(話務(wù)中心優(yōu)化)K3一級援助電話中心與費用M9使測試管理流程更為簡單和經(jīng)濟C4RevenuefromExistingMarketsM3發(fā)展現(xiàn)有業(yè)務(wù):增加來自現(xiàn)有客戶的收入F3EBITDA增加M4擴大毛利：優(yōu)化資源并增加EBITDAF4候選項人滿意度(使用方便)M5使測試流程更加簡便可靠C1安全性事故(#)M6因特網(wǎng)基礎(chǔ)測試K2客戶轉(zhuǎn)移至MRB/GARM7以創(chuàng)新的方法展示內(nèi)容C2HSP試銷市場K1新市場的創(chuàng)收M2發(fā)展新業(yè)務(wù):從新產(chǎn)品，新客戶與新市場上創(chuàng)收F2行動方案全年收入增加衡量指標(biāo)支持組織全局財務(wù)績效目標(biāo)M1F1財務(wù)角度客戶角度K4每項測試所需費用M12每個所場支付的版稅M11K4通過非常規(guī)渠道作測試M10建立共贏的合作關(guān)系C5客戶合同更新M8C3CCO(話務(wù)中心優(yōu)化)K3一級援助電話中心與費用M9C4RevenuefromExistingMarketsM3發(fā)展現(xiàn)有業(yè)務(wù):增加來自現(xiàn)有客戶的收入F3EBITDA增加M4擴大毛利：優(yōu)化資源并增加EBITDAF4候選項人滿意度(使用方便)M5C1安全性事故(#)M6因特網(wǎng)基礎(chǔ)測試K2客戶轉(zhuǎn)移至MRB/GARM7以創(chuàng)新的方法展示內(nèi)容C2HSP試銷市場K1新市場的創(chuàng)收M2發(fā)展新業(yè)務(wù):F2行動方案全年收入增加衡量指標(biāo)支持組織全局財務(wù)績效目標(biāo)M1F1=已達(dá)成的目標(biāo)=接近達(dá)到的目標(biāo)=未達(dá)成的目標(biāo)=無數(shù)據(jù)=已達(dá)成的目標(biāo)=接近達(dá)到的目標(biāo)=未達(dá)成的目標(biāo)=無數(shù)據(jù)為每個目標(biāo)，指標(biāo)，行動方案提供業(yè)績簡要描述很快明確重點通過計分卡縱覽具體單位的整體業(yè)績32目標(biāo)序號戰(zhàn)略目標(biāo)指標(biāo)狀態(tài)衡量指標(biāo)行動方案狀態(tài)行動方案主要要點說明對本主題完成情況進行要點綜述目標(biāo)總體達(dá)成情況指標(biāo)總體達(dá)成情況行動方案總體達(dá)成情況指標(biāo)數(shù)據(jù)收集情況，為什么沒有數(shù)據(jù)，目前在進行哪些工作來收集這個數(shù)據(jù)？主題概述針對戰(zhàn)略目標(biāo)，特別注明：如果指標(biāo)不能完全反映目標(biāo)的達(dá)成情況（一種情況是當(dāng)初選擇的就是次優(yōu)指標(biāo)；另外一種是隨著時間的進展，現(xiàn)有指標(biāo)已經(jīng)不足以充分反映目標(biāo)意圖），那么在本指標(biāo)之外目標(biāo)發(fā)生的情況則需要在此處說明對指標(biāo)定量的分析之外，如果需要對目標(biāo)進行一些定性的評價和分析，則同樣需要在此處說明33F1.2–EBITDAA值B值實際值狀態(tài)Q1Q2Q3Q4F1實現(xiàn)企業(yè)價值最大化主要績效問題分析報告當(dāng)期的績效結(jié)果分析，介紹數(shù)據(jù)趨勢，導(dǎo)致這些問題可能的或確定原因，影響因素等等。小結(jié)為什么會產(chǎn)生這些正面或負(fù)面的結(jié)果并對內(nèi)外部相關(guān)因素進行分析。產(chǎn)生的影響分析按照現(xiàn)在趨勢繼續(xù)發(fā)展可能導(dǎo)致的中期或長期的影響，這些問題沒有得到解決會帶來哪些問題？正面的趨勢繼續(xù)發(fā)展會帶來哪些結(jié)果？糾正措施根據(jù)以上存在問題和障礙，以及對問題的分析和診斷，提出糾正性的措施，并提出措施存在風(fēng)險以及相應(yīng)的降低風(fēng)險的計劃。責(zé)任落實誰負(fù)責(zé)采取糾正措施？個人？團隊？如果是綠燈怎么辦？還是需要對績效表現(xiàn)進