xx公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案

PAGEPAGE5xx公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案一、xx公司內(nèi)部控制體系建設(shè)基本情況提高管控能力,避免資產(chǎn)流失,維護企業(yè)權(quán)益為目標(biāo)開展各項經(jīng)營管理活動,以組織建設(shè)、隊伍建設(shè)、思想建設(shè)三大建設(shè)為抓手，xx盡管這些年在制度建設(shè)方面做了一定的工作，但現(xiàn)有流程還有待進一步優(yōu)化，還存在制度空白點，職能部門之間存在職責(zé)空缺或交叉現(xiàn)象的問題；各單位中制度建設(shè)情況參差不齊，基礎(chǔ)管理還比較薄弱、存在缺陷,人員現(xiàn)代管理意識有待加強等問題。這些問題的存在，制約著企業(yè)整體戰(zhàn)略的實現(xiàn)和科學(xué)管控水平的進一步提高。二、指導(dǎo)思想xx公司開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，緊緊圍繞總公司和公司發(fā)展戰(zhàn)略，以管理提升活動為契機，以提高經(jīng)營效率和效果想，本著結(jié)合實際、易于操作、設(shè)計有效xxxx三、工作目標(biāo)爭取通過兩年的時間，按照管理制度化、制度流程化、流程xx開展內(nèi)部控制的年度評價與審計，按時報送內(nèi)部控制評價報告，促進內(nèi)部控制的持續(xù)改進與優(yōu)化，全面提升管理水平。四、組織機構(gòu)xx公司成立內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織協(xié)調(diào)，組長由xxxx經(jīng)營班子其他領(lǐng)導(dǎo)為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)總場各職能部門按照部門職責(zé)開展本部門的流程梳理及相關(guān)制度完善工作。四、工作重點（一）建立規(guī)范的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確各類治理主體的權(quán)利運行機制，合理設(shè)置職責(zé)權(quán)限，規(guī)范決策程序，確?！叭匾淮蟆奔w決策制度有效落實，建設(shè)和倡導(dǎo)合規(guī)、誠信的企業(yè)文化，提高企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理的能力，持續(xù)改進內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行工作。（二）以價值管理為主線，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，全面梳理各類各項業(yè)務(wù)流程，查找經(jīng)營管理風(fēng)險點，評估風(fēng)險影響程度，編制分類風(fēng)險與缺陷清單，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和控制要求，實施業(yè)務(wù)流程再造，編制內(nèi)部控制管理手冊，促進業(yè)務(wù)處理規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。（三）加強重點流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，根據(jù)本企業(yè)具體情況著力抓好資金、投資、采購、基建、銷售、研發(fā)、產(chǎn)權(quán)管理、人力資源管理、質(zhì)量管理、法律管理、安全生產(chǎn)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程控制，加強重大經(jīng)濟合同和節(jié)能減排等特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)，建立重大風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)急機制，制訂和落實應(yīng)急預(yù)案。（四）結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，梳理完善管理制度體系，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展要求和外部經(jīng)營環(huán)境變化，持續(xù)檢驗和評估管理制度的有效性，建立動態(tài)調(diào)整與改進機制，防止出現(xiàn)制度缺失和流程缺陷。（五）推進內(nèi)部控制體系建設(shè)同信息化建設(shè)的融合對接，在將業(yè)務(wù)流程和控制措施逐步固化到信息系統(tǒng)，實現(xiàn)在線運行。五、時間安排2012年公司內(nèi)控體系建設(shè)按照總公司統(tǒng)一部署，在公司開展（暫定），2013控體系建設(shè)工作。階段性工作安排如下：（一710720（二）201211由總公司或總場確定中介機構(gòu)，指導(dǎo)公司的內(nèi)控體系建設(shè)工作。（三）20134部控制整體建設(shè)實施方案，明確總體建設(shè)目標(biāo)和分階段任務(wù)。（四）按照內(nèi)部控制整體建設(shè)實施方案開展公司內(nèi)部控制體系建設(shè)。公司在2012年年底前開展內(nèi)控體系梳理和規(guī)章制度的健全工2013六、工作要求（一各單位主要負(fù)責(zé)人要高度重視內(nèi)部控制工作，將建立健全內(nèi)部控制體系作為管理提升活動的重要任務(wù)來抓，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要成立專門的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織協(xié)調(diào)；設(shè)立專職機構(gòu)或確定牽頭部門，配備專職或兼職工作人員，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)與實施工作；建立相關(guān)部門共同參與的跨部門聯(lián)動工作機制，明確分工，落實責(zé)任，共同推進；各單位要建立健全內(nèi)部控制工作責(zé)任制，將內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行效果納入績效考核體系，確保內(nèi)部控制不斷完善并得到有效執(zhí)行，為戰(zhàn)略有效實施、資源優(yōu)化配置、企業(yè)價值提升提供強有力的支撐。（二）立足企業(yè)實際，建立健全內(nèi)部控制體系。各單位要立足企業(yè)實際，倡導(dǎo)全員參與，注重控制實效，防止流于形式，抓好內(nèi)部控制建設(shè)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（三）采取得力措施，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。一是要落實內(nèi)部控制執(zhí)行責(zé)任制，建立主要負(fù)責(zé)人承諾制，明確企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制有效執(zhí)行負(fù)總責(zé)。崗位責(zé)任落實有機結(jié)合，確保每個崗位員工熟知本崗位權(quán)限和職三是建立重大風(fēng)險信息溝通與報告路徑、責(zé)任與處理機制，確保內(nèi)部控制重大風(fēng)險信息順暢溝通和及時應(yīng)對。四是加強內(nèi)部控制日常監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。（四）加強評價與審計，促進內(nèi)部控制持續(xù)改進與優(yōu)化。點的評價體系和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并在全公司范圍內(nèi)推行應(yīng)用。自評工作，尤其要加強對重點單位和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制有效性的檢查評價。部控制的設(shè)計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告董事會和管理層，并跟蹤落實缺陷整改，實現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。四是要建立內(nèi)部控制重大缺陷追究制度，內(nèi)部控制評價和審計結(jié)果要與