公司審計工作計劃

公司審計工作計劃_?__年公司?審計工作的?總體要求是?。繼續(xù)堅持?以___、?____和?___精神?為指導(dǎo)，牢?固樹立和實?踐科學(xué)發(fā)展?觀，認(rèn)真貫?徹和落實第?___屆中?央___第?四次全會和?集團(tuán)公司的?工作會議精?神。圍繞一?個中心，突?出三個重點(diǎn)?，實現(xiàn)三個?到位，做好?五項重點(diǎn)工?作，與時俱?進(jìn)，立足服?務(wù)，調(diào)整定?位，開拓創(chuàng)?新。促進(jìn)內(nèi)?控完善、防?范經(jīng)營風(fēng)險?，力爭審計?工作再上新?臺階，為把?公司建設(shè)成?___做出?應(yīng)有的貢獻(xiàn)?。一、圍?繞一個中心?，明確方向?，體現(xiàn)價值?緊緊圍繞?公司發(fā)展的?戰(zhàn)略目標(biāo)，?以經(jīng)濟(jì)效益?為中心，確?保國有資產(chǎn)?的保值增值?。當(dāng)前的宏?觀經(jīng)濟(jì)形式?嚴(yán)峻、復(fù)雜?、多變，對?公司既是挑?戰(zhàn)，也是機(jī)?遇。時代的?發(fā)展就像高?速行進(jìn)的列?車，如果我?們駐足停留?，很快就會?被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋?棄，所以應(yīng)?當(dāng)去迎接這?個挑戰(zhàn)，抓?住這個機(jī)遇?，在___?倡廉的大氣?候下，在公?司著力打造?___的時?機(jī)，明確審?計工作開展?的方向，充?分發(fā)揮審計?的先鋒作用?，使審計工?作能夠切實?為公司的發(fā)?展保駕護(hù)航?。二、突?出三個重點(diǎn)?，集中力量?，攻堅克難?堅持“全?面審計，突?出重點(diǎn)”的?方針，將有?限的力量集?中，把審計?工作的重心?有針對性的?放在容易出?現(xiàn)問題的財?務(wù)環(huán)節(jié)、重?點(diǎn)項目和一?些容易對公?司造成嚴(yán)重?影響、重大?損失的位置?。1.對?容易出錯的?財務(wù)環(huán)節(jié)精?查細(xì)審，決?不疏漏。以?預(yù)算執(zhí)行審?計為基礎(chǔ)，?全面提高財?務(wù)審計宏觀?效果為目標(biāo)?。重點(diǎn)圍繞?推進(jìn)財務(wù)部?門依法理財?，規(guī)范預(yù)算?管理，提高?預(yù)算透明度?和約束力，?以促進(jìn)財務(wù)?資金使用效?益為目標(biāo)，?以財務(wù)資金?真實性、合?法性和效益?性為重點(diǎn)，?切實加大預(yù)?算執(zhí)行的審?計力度。在?審計過程中?做到全面和?重點(diǎn)相結(jié)合?，精查和細(xì)?問相輔助，?既要對各分?、子公司，?控股公司全?面審計，又?要對重點(diǎn)項?目進(jìn)行有針?對性的重點(diǎn)?審計，既有?審計的速度?，又有審計?的質(zhì)量。通?過審計，實?現(xiàn)全面掌握?資金運(yùn)行規(guī)?律和資金管?理松緊度，?促進(jìn)增收節(jié)?支，規(guī)范財?務(wù)行為。?2.以重大?建設(shè)項目審?計為切入點(diǎn)?，進(jìn)一步深?化固定資產(chǎn)?投資審計和?工程竣工決?算審計，對?項目工程的?全過程進(jìn)行?跟蹤審計。?重點(diǎn)做好_?__項目等?的跟蹤審計?，查找工程?造價管理中?存在的問題?和不足，做?到“超前預(yù)?防”，“事?中監(jiān)督”和?“事畢評價?”，確保工?程建設(shè)的資?金安全和規(guī)?范運(yùn)作。認(rèn)?真總結(jié)前一?階段全過程?跟蹤審計的?經(jīng)驗，完善?優(yōu)化方案，?從工程概預(yù)?算、結(jié)算、?竣工決算三?個方面著手?，進(jìn)一步明?確工作重點(diǎn)?和審計內(nèi)容?，加強(qiáng)跟蹤?審計的科學(xué)?性、規(guī)范性?，遵循“一?審、二幫、?三促進(jìn)”的?作用，幫助?被審計單位?建立起科學(xué)?高效的管理?制度，確保?工程項目健?康、快速推?進(jìn)。3.?注重任期經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計?和資產(chǎn)經(jīng)營?責(zé)任審計。?領(lǐng)導(dǎo)任期的?經(jīng)濟(jì)責(zé)任和?資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)?任出現(xiàn)了問?題，往往能?夠給公司造?成嚴(yán)重的影?響和重大的?損失，應(yīng)當(dāng)?給予高度重?視。根據(jù)集?團(tuán)公司和煤?業(yè)公司內(nèi)部?管理要求，?將干部的經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計?和任期資產(chǎn)?經(jīng)營審計結(jié)?合起來，每?年審計其經(jīng)?濟(jì)責(zé)任的完?成情況，以?正確評價企?業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的?經(jīng)濟(jì)責(zé)任;?在堅持對財?務(wù)收支的合?法性、真實?性進(jìn)行監(jiān)督?的同時，核?實企業(yè)完成?年度資產(chǎn)經(jīng)?營責(zé)任考核?指標(biāo)的真實?性和完整性?。三、實?現(xiàn)三個到位?，把審計工?作做到實處?1.做到?宏觀建議謀?到位。充分?發(fā)揮審計工?作涉及領(lǐng)域?廣，技術(shù)專?業(yè)強(qiáng)的優(yōu)勢?，及時向公?司領(lǐng)導(dǎo)提交?審計報告，?提高審計報?告信息的準(zhǔn)?確性、科學(xué)?性、建議性?，為公司領(lǐng)?導(dǎo)的宏觀管?理決策提供?科學(xué)、準(zhǔn)確?的信息，幫?助企業(yè)規(guī)避?經(jīng)營風(fēng)險，?促進(jìn)企業(yè)加?強(qiáng)和改善經(jīng)?營管理。?2.做到重?大違紀(jì)查到?位。以提高?審計人員業(yè)?務(wù)素質(zhì)為基?礎(chǔ)，不斷改?進(jìn)審計方法?和審計手段?，側(cè)重從大?額支出、隱?形收入、建?設(shè)項目等多?角度查處各?類由于決策?失誤、管理?不善造成的?嚴(yán)重?fù)p失和?違紀(jì)行為。?既要把違紀(jì)?行為查清楚?，又要把違?紀(jì)事實查明?白，做到?jīng)]?有死角，沒?有遺漏。?3.做到增?收節(jié)支促到?位。促進(jìn)增?收節(jié)支，規(guī)?避經(jīng)營風(fēng)險?是審計工作?的重要目標(biāo)?。要通過審?計工作，保?障經(jīng)濟(jì)效益?，實現(xiàn)增收?節(jié)支，不出?現(xiàn)審計效果?不明顯，審?計工作不到?位，越審越?虧、越審越?難的現(xiàn)象。?提高資金審?減率，節(jié)約?審計資金。?四、做好?五項重點(diǎn)工?作，全面提?高審計水平?及構(gòu)建加?強(qiáng)公司內(nèi)控?體系的需要?去修改和規(guī)?范，以臻完?善。2.?加強(qiáng)隊伍建?設(shè)，堅持以?人為本的理?念。審計隊?伍的建設(shè)，?應(yīng)當(dāng)分為兩?個方面，一?是對公司本?部，一是對?各分公司。?根據(jù)集團(tuán)公?司對投資項?目加強(qiáng)審計?監(jiān)管的要求?，應(yīng)在各分?公司建立審?計機(jī)構(gòu)，配?備審計人員?。定期開展?審計培訓(xùn)，?___分公?司相關(guān)財務(wù)?人員參加，?并___討?論，了解情?況，解決問?題。在本部?機(jī)關(guān)，選拔?專業(yè)技術(shù)強(qiáng)?、業(yè)務(wù)水平?高、職業(yè)操?守好的人員?補(bǔ)充審計隊?伍。采取“?全員培訓(xùn)，?重點(diǎn)培養(yǎng)”?的措施，堅?持理論學(xué)習(xí)?和實踐運(yùn)用?相結(jié)合，在?繼續(xù)開展專?業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)?驗交流的同?時，通過項?目審計示范?，以審代培?，提高審計?人員實踐能?力和專業(yè)素?質(zhì);___?審計人員參?加政治理論?、法律知識?的學(xué)習(xí)，加?強(qiáng)對審計人?員的___?教育和廉政?建設(shè)，做到?守審有責(zé)、?為審清廉，?樹立良好的?審計和__?_倡廉示范?形象。3?.加大審計?力度，注重?審計質(zhì)量。?審計質(zhì)量是?審計工作的?生命線，以?提高審計規(guī)?范化水平為?基礎(chǔ)，提高?先進(jìn)審計方?法運(yùn)用水平?為突破口，?以促進(jìn)審計?宏觀作用發(fā)?揮為目標(biāo)，?嚴(yán)格落實審?計署5、6?___，從?規(guī)范審計作?業(yè)行為入手?，確保審計?事實清楚明?白、證據(jù)可?靠充分、定?性恰當(dāng)合法?、結(jié)果客觀?公正。對于?審計中發(fā)現(xiàn)?的帶有普遍?性、傾向性?的問題，要?站在高處，?從集團(tuán)公司?整體效益最?大化的高度?，發(fā)現(xiàn)問題?，思考問題?，分析問題?。從宏觀角?度提出解決?問題的意見?和建議，增?強(qiáng)審計工作?服務(wù)職能的?超前性和時?效性。4?.明確審計?的職責(zé)和權(quán)?限，規(guī)范審?計程序。把?審計作為一?種手段，而?不是最終目?的，剖析公?司審計工作?的薄弱點(diǎn)、?關(guān)鍵點(diǎn)和結(jié)?合點(diǎn)，將公?司監(jiān)察審計?部現(xiàn)有人員?編制落實到?位，明確