NC資金管理操作細(xì)則

NC資金管理操作細(xì)則一、總則本細(xì)則根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度及資金管理制度，規(guī)定及規(guī)范農(nóng)資股份有限公司及其下屬控股公司通過(guò)NC系統(tǒng)流程實(shí)現(xiàn)公司資金管理的操作，為資金管理制度細(xì)則之一，為NC系統(tǒng)操作細(xì)則之一。細(xì)則規(guī)定操作流程具體操作方案具體參照《NC資金管理操作手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱：手冊(cè)）。本細(xì)則所規(guī)定內(nèi)容于2010年7月1日生效。二、對(duì)外付款業(yè)務(wù)公司對(duì)外付款從范圍上分股份公司本部各單位（部門(mén)）對(duì)外付款和下屬控股公司對(duì)外付款；從類型上分付貨款和付銷(xiāo)售費(fèi)用。1、股份公司本部各單位（部門(mén)）對(duì)外付款股份公司本部各單位（部門(mén)）申請(qǐng)、辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)需遵循以下規(guī)定：（1）支付貨款業(yè)務(wù)股份公司本部各單位（包括化肥部、氮肥部、網(wǎng)絡(luò)配送部）對(duì)外付貨款必須先由采購(gòu)內(nèi)務(wù)錄入NC供應(yīng)鏈模塊的采購(gòu)訂單，根據(jù)采購(gòu)訂單中的交易金額生成采購(gòu)付款單。股份公司本部單位（農(nóng)化化工部）對(duì)外付貨款由采購(gòu)內(nèi)務(wù)在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。股份公司本部各單位（集團(tuán)本部、進(jìn)出口部、物業(yè)投資部）對(duì)外付貨款由會(huì)計(jì)主管在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。各相關(guān)操作員維護(hù)付款單后，打印付款審批表，按公司制度完成系統(tǒng)外審批流，提交會(huì)計(jì)主管。會(huì)計(jì)主管在系統(tǒng)中審核付款單后生成委托付款單，由資金管理部處理付款。對(duì)以上規(guī)定，a項(xiàng)維護(hù)付款單具體操作流程詳見(jiàn)《手冊(cè)》中“本部單位對(duì)外付款”部分，b、c項(xiàng)具體操作詳見(jiàn)“本部單位銷(xiāo)售費(fèi)用付款”部分。d項(xiàng)具體操作詳見(jiàn)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理付款”部分。（2）支付銷(xiāo)售費(fèi)用業(yè)務(wù)股份公司本部單位（包括化肥部、氮肥部、農(nóng)業(yè)化工部、網(wǎng)絡(luò)配送部）銷(xiāo)售費(fèi)用付款由采購(gòu)內(nèi)務(wù)在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。股份公司本部單位（進(jìn)出口部、物業(yè)投資部）銷(xiāo)售費(fèi)用付款由會(huì)計(jì)主管在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。各相關(guān)操作員維護(hù)付款單后，打印付款審批表，按公司制度完成系統(tǒng)外審批流，提交會(huì)計(jì)主管。會(huì)計(jì)主管在系統(tǒng)中審核付款單后生成委托付款單，由資金管理部處理付款。對(duì)以上規(guī)定，a、b項(xiàng)具體操作詳見(jiàn)《手冊(cè)》中“本部單位銷(xiāo)售費(fèi)用付款”部分。c項(xiàng)具體操作詳見(jiàn)“本部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理付款”部分。（3）付款注意事項(xiàng)（重要）規(guī)定股份公司本部單位會(huì)計(jì)主管于每工作日下午3:30前把對(duì)外付款單提交到資金管理部；資金管理部于3:30-4:30完成審批、NC網(wǎng)銀付款操作，若資金部通過(guò)NC網(wǎng)銀以外方式付款時(shí)，必須及時(shí)更改付款方式，反饋發(fā)起付款部門(mén)付款信息。每月末倒數(shù)2天開(kāi)始計(jì)算定義為資金管理部停止NC網(wǎng)銀受理日，部門(mén)發(fā)起委托付款均通過(guò)NC網(wǎng)銀以外方式付款，會(huì)計(jì)主管于4:30分后處理當(dāng)日部門(mén)的付款賬務(wù)。2、下屬控股公司對(duì)外付款（1）支付貨款業(yè)務(wù)下屬控股公司對(duì)外付貨款必須由采購(gòu)內(nèi)務(wù)錄入NC供應(yīng)鏈模塊的采購(gòu)訂單，根據(jù)采購(gòu)訂單中的交易金額生成采購(gòu)付款單。具體操作流程詳見(jiàn)《手冊(cè)》中“下屬單位對(duì)外付款”部分。（2）支付銷(xiāo)售費(fèi)用業(yè)務(wù)下屬控股公司銷(xiāo)售費(fèi)用付款由出納在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。具體操作流程詳見(jiàn)《手冊(cè)》中“下屬控股公司銷(xiāo)售費(fèi)用付款”部分。（3）付款單打印審批打印出來(lái)的付款審批表按現(xiàn)行的公司制度規(guī)定執(zhí)行審批后，提交會(huì)計(jì)主管在系統(tǒng)中審核及支付（付款金額為伍萬(wàn)元內(nèi)），付款金額超過(guò)伍萬(wàn)元NC系統(tǒng)將作電子審批流控制，必須由資金管理部審批后方可支付，須將付款審批表傳真至資金管理部以備核查。具體操作流程詳見(jiàn)《手冊(cè)》中“下屬控股公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理付款”部分。（4）處理時(shí)間（重要）對(duì)于下屬控股公司提交的付款審批單，資金管理部于每工作日下午4:00分前處理完畢，下午4:00分之后提交的于次日處理。三、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)股份公司本部各單位（部門(mén)）、下屬控股公司之間的內(nèi)部交易轉(zhuǎn)賬，通過(guò)資金管理的內(nèi)部賬戶進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，不通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬。內(nèi)部交易轉(zhuǎn)賬分貨款轉(zhuǎn)賬和其它費(fèi)用類轉(zhuǎn)賬兩部分。（1）支付內(nèi)部單位貨款的付款制單規(guī)定股份公司本部各單位（部門(mén)）及下屬控股公司對(duì)內(nèi)部單位支付貨款時(shí)必須先由采購(gòu)內(nèi)務(wù)錄入NC供應(yīng)鏈模塊的采購(gòu)訂單，根據(jù)采購(gòu)訂單中的交易金額生成采購(gòu)付款單。打印付款審批表，按公司制度完成系統(tǒng)外審批流。（2）支付內(nèi)部單位其它費(fèi)用的付款制單規(guī)定股份公司本部各單位（部門(mén)）對(duì)內(nèi)部單位支付其它費(fèi)用時(shí)由單位會(huì)計(jì)主管錄入付款單，下屬控股公司對(duì)內(nèi)部單位支付其它費(fèi)用時(shí)，由單位出納錄入付款單。制作付款單后，打印付款審批表，按公司制度完成系統(tǒng)外審批流。（3）委托中心內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單位會(huì)計(jì)主管根據(jù)對(duì)內(nèi)部單位的付款審批單，在NC系統(tǒng)中查找預(yù)先維護(hù)好的付款單生成中心委托付款書(shū)，付款方式為“內(nèi)部轉(zhuǎn)賬”，提交資金管理部受理，同時(shí)傳真付款審批單。資金管理部核查后給予內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理，即付款單位內(nèi)部賬戶減少、收款單位內(nèi)部賬戶增加。具體操作流程詳見(jiàn)《手冊(cè)》中“內(nèi)部轉(zhuǎn)賬”部分。（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理時(shí)間對(duì)于成員單位提交的付款審批單，資金管理部于每工作日下午4:00分前處理完畢，下午4:00分之后提交的于次工作日處理。四、收款業(yè)務(wù)收款業(yè)務(wù)分股份公司本部各單位（部門(mén)）收款和下屬控股公司收款兩種情況。（1）股份公司本部各單位（部門(mén)）股份公司本部各單位（部門(mén)）設(shè)立專用收款賬戶，用于業(yè)務(wù)收款及部門(mén)分賬戶歸集。每工作日上午8:30-9:30與下午3:30，資金管理部負(fù)責(zé)在NC系統(tǒng)中下載本部成員單位對(duì)應(yīng)賬號(hào)的銀行對(duì)賬單。對(duì)賬單下載后，股份公司本部各部門(mén)會(huì)計(jì)主管于每工作日上午9:30-下午4:00在NC系統(tǒng)中導(dǎo)入部門(mén)收款賬戶到帳通知單，根據(jù)到賬通知單明細(xì)生成收款單后進(jìn)行審核及制證，并把相關(guān)憑證協(xié)同至資金管理部。具體操作流程詳見(jiàn)《手冊(cè)》中“股份公司本部各單位（部門(mén)）對(duì)外收款”部分。（2）下屬控股公司收款下屬控股公司出納每工作日上午8:30-9:30與下午3:30，在NC中下載銀行對(duì)賬單，導(dǎo)入收款賬戶到帳通知單，并根據(jù)到賬通知單生成收款單，會(huì)計(jì)主管于每工作日上午9:30-下午4:00對(duì)收款單進(jìn)行審核及制證。具體操作流程詳見(jiàn)《手冊(cè)》中“下屬控股公司對(duì)外收款”部分。五、股份公司本部各單位（部門(mén)）業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（1）NC報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)用范圍XXNC資金報(bào)銷(xiāo)流程只應(yīng)用于股份公司本部各單位（部門(mén)）業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，下屬控股公司仍按原來(lái)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，操作不變。（2）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定股份公司本部各單位（部門(mén)）發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，由單位（部門(mén)）會(huì)計(jì)主管（股份公司本部為費(fèi)用會(huì)計(jì)）根據(jù)業(yè)務(wù)員經(jīng)辦的書(shū)面審批報(bào)銷(xiāo)單在NC系統(tǒng)錄入付款結(jié)算單，審核并生成委托付款書(shū)。資金管理部出納對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的委托付款書(shū)受理審批，以現(xiàn)金（支票）方式給予報(bào)銷(xiāo)。具體操作流程詳見(jiàn)《手冊(cè)》中“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)”部分。（3）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理時(shí)間規(guī)定股份公司本部各單位（部門(mén)）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單于每天上午10:30前提交至資金管理部；資金管理部于次工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)操作。六、資金上收業(yè)務(wù)（1）股份公司本部各單位（部門(mén)）資金上收股份公司在本部各單位（部門(mén)）設(shè)立的專用收款賬戶款項(xiàng)于工作日實(shí)時(shí)歸集至股份公司總賬戶。各單位（部門(mén)）不需對(duì)上收記錄作賬務(wù)處理。（2）下屬控股公司保留余額股份公司對(duì)下屬控股公司的資金歸集采取限額存款余額歸集的方式，即按股份公司規(guī)定暫預(yù)留人民幣伍萬(wàn)元的資金。（3）股份公司資金上收時(shí)間資金管理部于每工作日下午4:30-5:00通過(guò)農(nóng)行現(xiàn)金管理平臺(tái)系統(tǒng)將下屬控股公司超過(guò)限額的資金直接上收至總賬戶。要求下屬控股公司將現(xiàn)有除農(nóng)行賬戶外其他銀行賬戶的資金，隔天劃入農(nóng)行賬戶。（4）賬務(wù)處理單位（部門(mén)）通過(guò)NC系統(tǒng)中資金上收回單生成會(huì)計(jì)憑證，以銀行的回單作原始憑證處理賬務(wù)。具體操作流程詳見(jiàn)《手冊(cè)》資金上收部分。七、資金下?lián)軜I(yè)務(wù)（1）下?lián)苌暾?qǐng)股份公司對(duì)下屬控股公司對(duì)外支付貨款、銷(xiāo)售費(fèi)用的金額大于其銀行賬戶余額時(shí)，需向股份公司資金管理部申請(qǐng)資金下?lián)軙r(shí)，由出納在NC中錄入并打印資金下?lián)苌暾?qǐng)單，完成本單位的書(shū)面審批后，會(huì)計(jì)主管在NC中審核下?lián)苌暾?qǐng)單，提交資金管理部受理，并將書(shū)面申請(qǐng)