內(nèi)部控制評價實施細則

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！第一章總則第一條等法規(guī)制度，制定本細則。第二條果評價。過程評價側(cè)重對內(nèi)部控制過程的充分性、合規(guī)性、有效性、適宜性的評價，結(jié)果評價是對內(nèi)部控制主要目標實現(xiàn)程度的評價。第三條的政策、程序和方案，由內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與管理、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋五個相互關聯(lián)、相互作用的過程構(gòu)成。第四條內(nèi)部控制評價由審計委員會統(tǒng)一組織，審計部具體實施。第五條內(nèi)部控制評價至少每年開展一次。第六條內(nèi)部控制評價應堅持實事求是、客觀公正的原則，力求真實反映、評價公司依法合規(guī)經(jīng)營情況及內(nèi)控管理水平。第二章內(nèi)部控制評價目標和原則第七條性、有效性和適宜性，促使公司上下切實加強內(nèi)部控制體系的建設并認真執(zhí)行。具體評價目標如下：原則；實現(xiàn)；（三）促進公司增強業(yè)務、財務和管理信息的真實性、完整性和及時性；制措施，確保內(nèi)部控制體系得到有效運行；地評估和控制可能出現(xiàn)的風險。第八條評價：（一）過程和風險是否已被充分識別；和保持；（三）控制措施是否有效；（四）控制措施是否適宜。第九條內(nèi)部控制評價應遵循以下原則：公司所屬單位的各種業(yè)務和事項，覆蓋所有的部門和崗位。領域、重要流程環(huán)節(jié)和高風險領域。映內(nèi)部控制設計與運行的有效性。（四）統(tǒng)一性原則。評價應保持目標、范圍和準則的一致，以確保評價過程的準確，以及評價結(jié)果的客觀、可比。（五）獨立性原則。評價應由公司審計部獨立進行。發(fā)生重大變化時，應及時進行評價。第三章內(nèi)控評價內(nèi)容及標準第一節(jié)內(nèi)部控制環(huán)境第十條公司治理結(jié)構(gòu)控制要求：公司應建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu)，保證各機構(gòu)規(guī)范運作、分權(quán)制衡。評價內(nèi)容及標準：1、治理組織架構(gòu)指標分值：4分計分標準：建立了以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公理結(jié)構(gòu)且寫入公司章程的，得4分；治理結(jié)構(gòu)不太完善或沒有寫入章程的，得2分；治理結(jié)構(gòu)很不完善或存在重大缺陷的，得0分。2、股東的誠信狀況指標分值：4分4標而無視公司長期發(fā)展的，得0分。中扣5為的，從總分中扣10分。3、股東大會職責履行情況指標分值：3分計分標準：公司章程中明確規(guī)定股東大會職權(quán)，定期召開年度股公司大會，以上要求的，得3分；重大事項未按章程召開股東大會通過的，得0分。4.董事、高管任職資格指標分值：2分計分標準：公司章程中明確規(guī)定董事產(chǎn)生辦法、任免程序等內(nèi)容，董事、高2職資格要求及未經(jīng)監(jiān)管部門批準的，得0分。5.董事和高管人員的品質(zhì)和能力指標分值：2分21的，得0分。6.董事會職責履行情況指標分值：4分計分標準：董事會制定了合理的發(fā)展戰(zhàn)略和年度計劃并得到貫徹落實的，得1分，發(fā)展戰(zhàn)略和年度計劃未得到落實，或未制定發(fā)展戰(zhàn)略和年度計劃的，得0分。董事會定期或不定期召集股東大會年會和臨時會議，向全體股東匯報公司經(jīng)營管理情況；能夠制定內(nèi)容完備的股東大會議事規(guī)則并由股東大會審議通過，包括通知、文件準備、召開方式、表決形式、會議記錄及其簽署、關聯(lián)股東的回避制度的，得1分；未按要求召集股東大會或股東大會會議流于形式的，得0分。董事會建立了議事規(guī)則和決策程序，定期或不定期召開例會和臨時會議，并制定內(nèi)容完備的議事規(guī)則，包括通知、文件準備、召開方式、表決形式、會議記錄及其簽署、董事會的授權(quán)規(guī)則等，得1分；未做到上述要求的，得0分。董事會設立了專門委員會負責風險控制、人事薪酬、審計、關聯(lián)交易、貸1門委員會不能發(fā)揮職能的，得0分。7、監(jiān)事會職責履行情況指標分值：3分計分標準：監(jiān)事會職權(quán)明確寫入公司章程，監(jiān)督財務及董事高管人員履職等職責得到有效履行的，得1分；未將監(jiān)事會職責管入公司章程，或監(jiān)事會形同虛設，未履行監(jiān)督職能的，得0分。監(jiān)事會建立了議事規(guī)則和決策程序，能夠定期或不定期召開例會和臨時會議，并制定內(nèi)容完備的議事規(guī)則，包括通知、文件準備、召開方式、表決形式、會議記錄及其簽署等，得1分；未建立相關規(guī)則和程序，或內(nèi)容不完備的，得0分。監(jiān)事會建立了定期獲取監(jiān)管部門意見、內(nèi)部審計報告、合規(guī)檢查報告、財務會計報告及其他重大報告的機制，能夠?qū)窘?jīng)營管理提出有效意見及建議的，得1分；未建立上述機制，監(jiān)事會履職流于形式，無任何工作記錄、會議記錄的，得0分。8、獨立董事和外部監(jiān)事制度建立指標分值：2分2事和2名（含）以上外部監(jiān)事的，得2分；獨立董事或外部監(jiān)事人員不足的，得1分；未建立獨立董事和外部監(jiān)事制度的，得0分。9、獨立董事職責履行情況指標分值：3分計分標準：獨立意見的，得1分；獨立董事職權(quán)受到限制，不能發(fā)表獨立意見的，得0分。設性意見的，得2分；獨立董事未充分發(fā)揮作用的，得1分；未擔任任何專門委員會職務或未對經(jīng)營管理提出意見的，得0分。10.高管層職責履行情況指標分值：3分計分標準：高管層能夠認真執(zhí)行董事會的決策，審慎經(jīng)營，得1分；未執(zhí)行董事會各項決策的，得0分。高管層設立了負責資金運用審批及財務開支管理的專門委員會，專門委員1員會的，得0分。高管層通過召開例會等形式有效實施日常經(jīng)營管理工作，各項經(jīng)營活動規(guī)1經(jīng)營效果不佳的，得0分。11.對監(jiān)管機構(gòu)意見的落實指標分值：2分管措施和意見的，得2分；落實執(zhí)行有效性不足的，得1分；不能落實監(jiān)管意見的得0分；存在惡意抵制監(jiān)管工作的情形的，扣3分。第十一條內(nèi)部控制政策控制的方向和原則，并為制定和評審內(nèi)部控制目標提供指導。評價內(nèi)容及標準：1、發(fā)展戰(zhàn)略及實施指標分值：4分計分標準：21貸款政策的，得0分。根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略制定了年度工作計劃，對發(fā)展戰(zhàn)略進行分解、落實的，得2分；未對發(fā)展戰(zhàn)略進行落實的，得0分。2、風險管理政策制定指標分值：4分分；制定的風險2有能力承擔對公司風險管理責任的，得0分。3、凈資本管理體系建設指標分值：3分32系，或凈資本指標不符合監(jiān)管要求的，得0分。4、董事會對高管層的授權(quán)指標分值：3分3應，得2分；授權(quán)不明確或與公司風險管理不匹配的，得0分。5、董事會對高管層的監(jiān)督和考核指標分值：4分計分標準：錄的，得2分；未制定考核標準或沒有考核記錄的，得0分；210分。6、規(guī)章制度建設指標分值：6分計分標準：建立了涵蓋公司治理、業(yè)務管理、財務管理、風險控制、人力資源、文秘管理、安全保衛(wèi)等各方面內(nèi)容的規(guī)章制度的，得3分；建立了規(guī)章制度體系，但內(nèi)容不全面的，得1分；關鍵管理環(huán)節(jié)或業(yè)務未制定相關規(guī)章制度的，得0分。分；部分符合要求的，得1分；完全不符合要求的，得0分。7、規(guī)章制度的持續(xù)修訂完善指標分值：2分計分標準：所制定的規(guī)章制度能夠根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展及監(jiān)管政策法規(guī)要求，2了修訂，但修訂不及時、不完善，得1分；內(nèi)控制度滯后，未能得到及時修訂，有效性差的，得0分。第十二條內(nèi)部控制目標一定條件下予以量化。評價內(nèi)容及標準：1.內(nèi)控目標文件化指標分值：2分2得1分；無明確內(nèi)控目標和原則或各項規(guī)章制度中未能體現(xiàn)或與之不符的，得0分。2.內(nèi)控目標的落實與執(zhí)行指標分值：2分指標，并得到有效執(zhí)行的，得2分；內(nèi)控目標進行了分解，但未能完全落實的，得1分；內(nèi)控目標未進行分解落實，形成可測量指標的，得0分。3.員工對內(nèi)控目標熟悉度指標分值：2分標的，得2分；大部分員工能夠熟知內(nèi)控目標的，得1分；一半以上員工對內(nèi)控目標不熟悉的，得0分。第十三條內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)控制要求：應建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所達。評價內(nèi)容及標準：1.內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設置原則指標分值：2分分離；業(yè)務流程前、中、后臺分離的，得2分；未明確組織結(jié)構(gòu)設置原則的，得0分。2.內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設置指標分值：4分計分標準：公司的組織結(jié)構(gòu)設置遵循科學、精簡、制衡、協(xié)作原則，符合前、中、后臺分工合理、職責明確、獨立操作、報告關系清晰，有利于業(yè)務開展的要求。完全滿足要求的，得2分；部分滿足要求的，得1分；機構(gòu)設置存在職能缺失、交叉務順利開展的，得0分。整的，得2分；未能根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要對機構(gòu)設置進行調(diào)整的，得0分。3、崗位職責指標分值：3分3全面的，得2分；未以書面形式明確崗位職責的，得0分。4、貸款、自主業(yè)務體系分離原則指標分值：4分計分標準：遵守貸款、自主業(yè)務分離原則，包括業(yè)務部門分別設立，建立信息防火墻，工作人員無相互兼職等情況。完全符合貸款、自主分離原則設立組織結(jié)構(gòu)的，得2分；重要部門或崗位未分離或重要信息未隔離的，得0分。2體系但權(quán)責不明確的，得1分；未分別建立獨立授權(quán)體系的，得0分。5、獨立內(nèi)審部門的設立指標分值：3分3的，得2分；設立了內(nèi)審部門，但不能獲得充分信息的，得1分；未設立獨立的內(nèi)審部門或信息取得嚴重受限的，得0分。6、內(nèi)審人員配置指標分值：3分計工作的，得2分；未配備專門人員或?qū)ｉT人員不具備要求資質(zhì)能力的，得0分。1經(jīng)過董事會或?qū)徲嬑瘑T會同意的，得0分。第十四條企業(yè)文化境。評價內(nèi)容及標準：1、誠信合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)文化的建立指標分值：4分計分標準：公司建立了誠信、合規(guī)經(jīng)營為基本宗旨的企業(yè)文化的，得2分；誠信、合規(guī)為作為根本文化內(nèi)涵的，得0分。2者尚未落實到行動中的，得0分。2、受益人利益最大化原則遵守情況指標分值：3分計分標準：利益與受益人利益產(chǎn)生沖突，經(jīng)營活動中體現(xiàn)受益人利益最大化原則的，得3分；避免了利益沖突，大部分貸款業(yè)務體現(xiàn)了受益人利益最大化原則的，得2分；未在貸款業(yè)務經(jīng)營中落實受益人利益最大化原則的，得0分。人利益行為的，扣10分。3、董事、監(jiān)事、高管人員在企業(yè)文化建設中的履職情況指標分值：2分計分標準：董事、監(jiān)事、高管人員模范地踐行公司企業(yè)文化，并積極推進企業(yè)文化建設的，得2分；未在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導作用的，得0分。4、員工對公司核心價值觀的認同指標分值：2分分；員工不了解公司核心價值觀，或不能認同核心價值觀，行為違背公司文化的，得0分。5、員工行為準則指標分值：2分210分。6、對違反企業(yè)文化行為的問責制度指標分值：2分2問責制的，得0分。7、社會責任履行指標分值：4分計分標準：1業(yè)提供融資的，得0分。維護金融消費者權(quán)益，保障其知情權(quán)、選擇權(quán)、公平交易權(quán)等權(quán)利，盡職管理貸款產(chǎn)品，保障客戶利益的，得1分；侵害消費者權(quán)益，投訴率高，或不及時妥善處理投訴及出現(xiàn)未按期兌付貸款產(chǎn)品情形的，得0分。維護員工合法權(quán)益，保障員工休息、健康、安全、平等就業(yè)等權(quán)利的，得1分；未做到相關保障的，得0分；積極支持公益事業(yè)，為扶貧、賑災、綠化等公益事業(yè)做出重要貢獻的，得1分；未開展相關工作或力度過小的，得0分。第十五條人力資源管理不斷提高人員素質(zhì)，使與業(yè)務和內(nèi)部控制有關的人員具備相應的能力和風險意識。評價內(nèi)容及標準：1、人力資源發(fā)展規(guī)劃指標分值：2分計劃的，得2分；未制定人力資源發(fā)展計劃的，得0分。2、人力資源管理制度制定及執(zhí)行指標分值：3分計分標準：明確制定了員工招聘、培訓、考核、獎勵、處罰、晉升等方面合32無效的，得0分。3、員工培訓指標分值：3分業(yè)技能、企業(yè)文化等方面培訓，并對培訓效果進行評估，不斷改進培訓方法的，得3分；未進行員工培訓或培訓流于形式的，得0分。4、激勵約束機制有效性指標分值：3分體現(xiàn)風險管理和內(nèi)控體系要求，促進業(yè)務發(fā)展及內(nèi)部管理效果提高的，得3分；分；未建立激勵約束機制或操作性差、流于形式，得0分。5、員工配備對公司發(fā)展要求的適應性指標分值：3分期及中期發(fā)展需要，得3分；現(xiàn)有員工經(jīng)過培訓基本能夠滿足發(fā)展需要的，得2分；員工配備不足，或業(yè)務素質(zhì)不能滿足業(yè)務開展的，得0分。6、員工隊伍穩(wěn)定性指標分值：2分計分標準：通過合理的崗位配置，薪酬水平，培訓計劃、晉升渠道及員工關分；員工存在一定程度流失，但對公司業(yè)務發(fā)展影響不大的，得1分；員工流失情況嚴重，后續(xù)補充和培訓不及時，出現(xiàn)青黃不接等情況，嚴重影響業(yè)務發(fā)展的，得0分。7、員工退出機制建立指標分值：2分分；建1使公司商業(yè)秘密受損等情形較為嚴重，造成不良影響的，得0分。第二節(jié)合規(guī)與風險管理持續(xù)對各類風險進行有效的識別與評估。評價內(nèi)容和標準：第十六條合規(guī)政策指標分值：2分出規(guī)定的，得2分；未制定合規(guī)政策的，得0分。第十七條合規(guī)體系建設1、合規(guī)管理組織架構(gòu)指標分值：4分計分標準：的權(quán)限進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得2分；董事會、監(jiān)事會及高級管理層的工作職責不包括合規(guī)管理職能的，得0分。2名以上具備相應資質(zhì)21名關鍵人員的，得1分；未建立合規(guī)部門或關鍵人員不符合資質(zhì)要求的，得0分。2、合規(guī)管理機制指標分值：12分計分標準：公司制定了能確保合規(guī)工作正常開展的管理制度和操作流程，并能有效執(zhí)行，且定期評價完善的，得2分；合規(guī)管理制度和操作流程已基本建立，但實際1式的，得0分。合規(guī)部門組織制定了完善的合規(guī)風險管理計劃，并能有效執(zhí)行的，得1分；未制定計劃或計劃流于形式的，得0分。良好的，得2分；與其他部門之間的工作機制不順暢的，得0分。建立了合規(guī)績效考核機制和問責與激勵機制，并有效發(fā)揮作用的，得3分；基本建立了合規(guī)績效考核機制和問責與激勵機制，取得了一定作用的，得2分；尚未建立合規(guī)績效考核機制和問責與激勵機制，或機制流于形式的，得0分。部門進行整改完善的，得2分；進行了合規(guī)檢查，但未落實整改的，得1分；未開展合規(guī)檢查的，得0分。21告路線，或建立了但流于形式，得0分。3、內(nèi)部舉報制度建立指標分值：2分規(guī)行為的，得2分；未建立內(nèi)部舉報機制或?qū)εe報員工進行打擊報復的，得0分。第十八條業(yè)務合規(guī)性管理1、固有業(yè)務合規(guī)性指標分值：4分計分標準：債業(yè)務，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%；對外擔保業(yè)務余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%；股東不得以持有的貸款公司股權(quán)作為質(zhì)押進行融資。完全符合以上規(guī)定，得4分；每違反一條，扣5分。2、貸款業(yè)務合規(guī)性指標分值：18分計分標準：3得2分；部分環(huán)節(jié)不符合規(guī)定，得0分。有關規(guī)定的，得2分；沒有明確投資方向和投資策略的，得0分。2分；未實行保管制或保管人不符合要求的，得0分。合規(guī)定的，得3分；基本符合規(guī)定，但在其中個別環(huán)節(jié)有缺陷的，得1分；部分環(huán)節(jié)不符合規(guī)定，得0分；集合資金貸款以貸款方式運用的比例不超過30%，得2分；達到30%，得0分。規(guī)規(guī)定的，得2分；部分要素不符合規(guī)定的，得0分。2受益人大會未召開，或召集程序不符合規(guī)定的，得0分。分；未及時進行清算，出具清算報告的，得0分。存在一條以上嚴重違規(guī)的，每違反一條扣5分。3、信息披露合規(guī)性指標分值：2分理信息的，得2分；進行了信息披露，但披露內(nèi)容不完整的，得1分；未按規(guī)定進行信息披露，得0分。第十九條關聯(lián)交易管理1、關聯(lián)交易制度指標分值：2分2不完善或沒有得到有效執(zhí)行的，得0分。2、關聯(lián)交易合規(guī)性指標分值：3分計分標準：披露。全部符合要求的，得3分；不完全符合要求的，得0分。存在損害公司、委托人和受益人利益的不當關聯(lián)交易行為的，扣10分。第二十條案件治理1、崗位輪換、強制休假及離任審計制度建立和執(zhí)行指標分值：3分計分標準：按要求建立了關鍵崗位輪換、強制休假制度及重要崗位人員離任審計制度，并有效執(zhí)行的，得3分；建立了相關制度，但未得到嚴格執(zhí)行或執(zhí)行效果一般的，得1-2分；未建立相關制度或未落實執(zhí)行的，得0分。2、對賬等其他案防工作開展指標分值：2分開展對賬、員工參與民間融資等案件風險排查工作，并取得良好效果的，得2分；開展了排查，但排查不全面、不深入的，得1分；未開展排查，或排查流于形式的，得0分。3、案件治理效果指標分值：3分計分標準：公司加強案件治理，效果顯著，未發(fā)生重大案件，未受到監(jiān)管機構(gòu)行政處罰，得3分；發(fā)生一起以上重大案件，扣20分；受到監(jiān)管機構(gòu)行政處罰，扣10分。第二十一條風險控制體系1、風險控制體系完備性指標分值：3分體系，并以書面形式明確各項業(yè)務的風險類型、風險控制方法、程序等內(nèi)容的，得3控制實施的，得2分；建立風險控制體系和制度，但覆蓋面不完整，影響風險控制有效性的，得1分；未建立風險控制體系，缺乏相關制度的，得0分。2、風險控制體系的更新與完善指標分值：4分化及時進行更新，確保風險控制持續(xù)有效的，得4分；基本達到上述要求的得2分；未進行更新完善的，得0分。3、風險評估指標分值：11分計分標準：（1）按照風險控制制度，在關鍵部門設置風險控制崗位，對具體業(yè)務實施分；基本符合上述要求的，得2分；不符合上述要求的，得0分。（2）定期對公司風險狀況進行全面風險評估，且評估周期不超過半年的，得2分；評估周期不超過1年的，得1分；超過一年未進行評估的，得0分。（3）風險評估效果顯著，達到風險預警要求的，得2分；評估和預警效果一般的，得1分；評估流于形式，不能實現(xiàn)風險預警的，得0分。（4）建立了滿足業(yè)務發(fā)展需要的信息管理系統(tǒng)，如財務核算系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、證券交易系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)等，能夠為風險評估提供必要的技術支持的，得3分；建立了一至二種信息系統(tǒng)的，得1分；未建立任何信息系統(tǒng)的，得0分。4、風險監(jiān)測指標分值：4分分；基本到達上述要求，風險預警效果一般的，得1-3分；未進行日常風險監(jiān)測的，得0分。5、風險報告指標分值：3分3面或不及時的，得1分；未建立相關報告路線或執(zhí)行不力的，得0分。第二十二條風險管理1、信用風險管理指標分值：6分計分標準：制定并嚴格執(zhí)行信用風險管理制度，持續(xù)關注并記錄交易對手分；基3-4格執(zhí)行的，得0-2分。2、操作風險管理指標分值：6分計分標準：（1）公司各部門能夠按照職責分離的原則設立相應的工作崗位，明確職責機制，完全符合要求，得2分；部分符合要求的，得1分；完全不能達到要求的得0分。（2）對各項業(yè)務或包括關鍵性業(yè)務在內(nèi)的大部分業(yè)務制定了具體操作規(guī)程21險隱患，以及操作規(guī)程沒有得到有效執(zhí)行的，得0分。（3）建立并有效執(zhí)行崗位問責制度的，得2分；沒有建立問責制或沒有有效執(zhí)行的，得0分。3、市場風險管理指標分值：4分4持且配備有關人員有效管理的，得4分；根據(jù)上述要求的完成狀況，得1-3分，沒有相關制度和專業(yè)人員，不能有效管理市場風險的，得0分。4、法律風險管理指標分值：2分規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的信息，監(jiān)督、處理公司各項法律事務和法律風險，且21對公司的守法合規(guī)經(jīng)營起到作用的，得0分。5、聲譽風險管理指標分值：2分2按期兌付、與投資者產(chǎn)生群體性糾紛被媒體報道等惡性事件，影響公司聲譽的，得0分。6、風險集中度管理指標分值：2分2一客戶風險集中度超出監(jiān)管要求的，得0分。第二十三條新業(yè)務風險控制1、新業(yè)務、新產(chǎn)品研發(fā)指標分值：2分戰(zhàn)略及業(yè)務需要，研究成果達到公司要求的，得2分；部分達到要求的，得1分；未設立研發(fā)部門或研發(fā)工作脫離實際，不能得到有效利用的，得0分。2、創(chuàng)新業(yè)務資格取得指標分值：2分分；進行了創(chuàng)新資格申請并完成相關研究和準備的，得1分；未申請創(chuàng)新業(yè)務資格的，得0分。3、新業(yè)務風險評估指標分值：2分計分標準：公司開辦新業(yè)務時，能夠事先制定有關的政策、制度和程序，對潛在風險進行評估，提出風險防范措施，確保新業(yè)務風險有效控制的，得2分；1或未進行風險評估的得0分。4、新業(yè)務報備指標分值：2分2通內(nèi)容不全面，得1分；未進行有效溝通的，得0分。第二十四條統(tǒng)計管理1、統(tǒng)計工作基礎建設指標分值：2分21管理制度，得0分。2、統(tǒng)計工作內(nèi)部管理指標分值：2分計分標準：統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息能夠按照統(tǒng)計機構(gòu)層次逐級上報，并有相應復核、審核、考核機制，保證數(shù)據(jù)完整準確的，得2分；統(tǒng)計工作管理不完善，導致統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準確不完整的，得0分。3、統(tǒng)計信息利用指標分值：2分計分標準：各級統(tǒng)計人員能夠按照公司制度要求，定期進行統(tǒng)計數(shù)據(jù)整理、2分析，或分析工作無參考價值的，得0分。4、統(tǒng)計報表對外報送指標分值：2分行必要的審批程序且數(shù)據(jù)真實準確的，得2分；報表出現(xiàn)遲報、漏報、錯報，或未經(jīng)批準對外報送的，得0分。第三節(jié)內(nèi)部控制措施防范控制盲點或控制缺陷，保證控制目標的實現(xiàn)。評價內(nèi)容及標準：第二十五條凈資本指標監(jiān)測指標分值：4分管要求的，得4分；有專門部門對凈資本指標進行監(jiān)測，但未做到定期監(jiān)測，對業(yè)務指導性不強的，得2分；未指定專門部門對凈資本指標進行監(jiān)測的，得0分。第二十六條授信管理1、資金運用決策委員會的構(gòu)成指標分值：2分分；未設立決策委員會或委員會組成不符合要求，得0分。2、關聯(lián)企業(yè)授信控制指標分值：2分2險措施的，得0分。對存在風險隱患的關系客戶授信發(fā)生不良的，扣5分。第二十七條分級授權(quán)指標分值：4分計分標準：公司分級授權(quán)體系完備，對所有重要業(yè)務授權(quán)均采用書面形式的，得2分；未采取書面授權(quán)的，得0分。2算機授權(quán)的，得0分。第二十八條業(yè)務風險控制措施1、資金來源盡職調(diào)查指標分值：2分計分標準：業(yè)務部門能夠按照各項規(guī)章制度要求，將委托資金來源合法性、2進行資金來源調(diào)查的，得0分。2、資金運用項目盡職調(diào)查指標分值：6分計分標準：經(jīng)營計劃的，得3分；不符合的，得0分。料，對項目風險和還款來源等進行評估的，得3分；盡職調(diào)查資料不完整，但不影響資金運用的，得2分；關鍵內(nèi)容調(diào)查不詳細，對資金運用、風險控制有影響但仍進行項目實施的得0分。3、資金運用項目風險審查指標分值：2分計分標準：資金運用項目在提請決策委員會審批前，經(jīng)過合規(guī)與風險控制部門對合規(guī)風險、法律風險等風險狀況審查的，得2分；未經(jīng)過風險審查的，得0分。4、資金運用項目審批指標分值：4分2策審批的，得2分。未嚴格按照制度流程進行審批的，得0分。5、法律文書簽訂合法合規(guī)性指標分值：2分分；合同文本不規(guī)范，但不影響法律效力的，得1分；法律文書簽訂不規(guī)范，影響法律效力的，得0分。6、擔保措施落實指標分值：3分計分標準：保證、抵押、質(zhì)押等各種擔保手續(xù)完備，合法有效，代償能力充足的，得3分；手續(xù)不完整，但不影響法律效力的，得1分；關鍵手續(xù)不完整影響法律效力的，得0分。7、中后臺復核和監(jiān)督職能發(fā)揮指標分值：3分否真實可靠等能夠發(fā)揮復核和監(jiān)督職能的，得3分；部分實現(xiàn)復核監(jiān)督職能的，得1分；不能發(fā)揮應有作用的，得0分。8、項目持續(xù)盡職管理指標分值：6分計分標準：實地考察，收集企業(yè)信息，更新信貸檔案信息的，得2分；能夠持續(xù)管理，但檢1得0分。項目出現(xiàn)風險預警信息，能夠及時報告管理層并采取有效措施化解風險的，得2分；未得到及時報告使風險進一步惡化的，得0分。保證管理過程可追溯的，得2分；工作記錄不完整，但不影響追溯性的，得1分；關鍵過程無記錄的，得0分。9、貸款業(yè)務報告指標分值：2分計分標準：按照相關法規(guī)、貸款文件、公司規(guī)章制度等要求，按期出具管理分；形成了貸款分；未能及時出具有效管理報告，或披露內(nèi)容有虛假、重大錯誤、誤導性陳述、重大遺漏等情形的，得0分。10、貸款業(yè)務投訴管理指標分值：2分理貸款當事人的投訴，有效解決問題的，得2分；建立相關制度，但投訴處理不及時的，得1分；未建立投訴制度和程序的，得0分。11、證券投資業(yè)務風險控制指標分值：7分計分標準：資組合的構(gòu)建原則有明確規(guī)定的，得2分；投資策略和方向不明確的，得0分。2設立預警和止損條件或未按要求執(zhí)行的，得0分。2能逐日盯市或超出授權(quán)進行操作的，得0分。1條件的，得0分。12、對外擔保控制指標分值：2分2批，但無反擔保措施的，得1分；未對擔保業(yè)務執(zhí)行必要控制措施的，得0分。第二十九條非投資類資產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)管理指標分值：3分卡片，對固定資產(chǎn)的購入、驗收、使用、調(diào)轉(zhuǎn)、維修、盤點、處理等進行全程管理控制的，得3分；部分達到要求的，得1-2分；未執(zhí)行必要控制的，得0分。2、低值易耗品管理指標分值：1分盤存等控制制度的，得1分；未執(zhí)行必要的實物控制制度的，得0分。3、無形資產(chǎn)管理指標分值：2分分；部分達到要求的，得1分；未執(zhí)行必要控制的，得0分。第三十條風險資產(chǎn)管理1、資產(chǎn)風險分類制度指標分值：2分2度或不能有效執(zhí)行風險分類管理制度的，得0分。2、風險資產(chǎn)分類的授權(quán)審批指標分值：2分2控制委員會審批，或未形成工作記錄的，得0分。3、準備金計提指標分值：2分計分標準：根據(jù)風險資產(chǎn)分類狀況，足額計提各項減值準備金的，得2分；計提了準備金，但金額不足的，得1分；未按要求計提準備金的，得0分。第三十一條不兼容崗位分離指標分值：4分4況的，得2分；完全不能做到分離的，得0分。第三十二條雙簽制度指標分值：2分復核和雙人簽字控制風險的，得2分；部分重要業(yè)務實行雙簽制度的，得1分；完全未實行雙簽制度的，得0分。第三十三條財務管理1、財務預算指標分值：2分2算制度，或預算脫離實際，對公司經(jīng)營未發(fā)揮相應作用的，得0分。2、核算準確性指標分值：3分計分標準：業(yè)務核算符合《會計準則》等規(guī)定，使用科目準確，與業(yè)務實際相符，賬目之間相符的，得3分；個別科目使用不準確，或個別數(shù)據(jù)有差錯的，得1分；重要業(yè)務科目使用不準確或數(shù)據(jù)差錯超過5個的，得0分。3、復核制度和事后監(jiān)督制度指標分值：2分良好的，得2分；建立相關制度，但未能有效執(zhí)行的，得1分；未建立相關制度的，得0分。4、貸款賬戶管理指標分值：3分計分標準：2得0分。制定貸款、固有業(yè)務賬戶管理規(guī)定，明確賬戶的開立、變更和撤消條件，制訂賬戶存入、支取和結(jié)算程序，并按規(guī)定執(zhí)行的，得1分；未制定制度和程序，或未有效執(zhí)行，得0分。5、貨幣資金管理指標分值：2分計分標準：存款安全的，得1分；未進行明細管理或未定期與銀行對賬的，得0分。建立詳細的現(xiàn)金管理制度，明確庫存現(xiàn)金限額，指定專人定期清點、復核，并有詳細記錄，做到帳實相符的，得1分；清點不及時或相關記錄不完整的，得0分。6、重要空白憑證管理指標分值：2分計分標準：建立了重要空白憑證的管理制度，且能夠有效執(zhí)行的，得2分；1執(zhí)行的，得0分。7、財務印章管理指標分值：2分計分標準：2或制度未有效執(zhí)行的，得0分。8、財務報告指標分值：4分計分標準：分；存在重大差錯的，得0分。1告的，得0分。建立了財務報告分析制度，對提高經(jīng)營管理水平發(fā)揮促進作用的，得2分；未建立分析制度的，得0分。9、會計檔案管理指標分值：2分計分標準：建立了專門的會計財務檔案管理規(guī)定，對資料的交接、整理、借分；檔案整理1有缺失的，得0分。第三十四條信息系統(tǒng)管理1、計算機信息系統(tǒng)管理制度建立指標分值：2分責的得2分；未建立相關制度的得0分。2、業(yè)務外包管理指標分值：2分2風險控制的，得0分。3、信息系統(tǒng)開發(fā)及管理2使系統(tǒng)達不到公司要求的，得0分。2分；系統(tǒng)管理和維護缺失，產(chǎn)生安全隱患的，得0分。建立了信息系統(tǒng)變更管理流程，系統(tǒng)變更經(jīng)嚴格審批，按流程操作的，得2分；擅自修改系統(tǒng)、升級軟件、改變環(huán)境配置等操作的，得0分。4、硬件采購管理指標分值：2分分；硬件采購程序不符合公司規(guī)定的，得0分。5、計算機機房及設備管理指標分值：3分計分標準：建立計算機房管理規(guī)定，機房達到防火、防水、防塵、防盜等要求標準，對出入機房按規(guī)定審批并保留記錄，確保硬件、各種存貯介質(zhì)安全的，得2分；達不到相關要求的得0分。變更、報廢等環(huán)節(jié)實施有效管理的，得1分；未按要求執(zhí)行得0分。6、用戶及權(quán)限管理指標分值：2分2的，得0分。7、網(wǎng)絡安全管理指標分值：2分2求，得0分。8、重要數(shù)據(jù)備份管理指標分值：2分分；未建立相關制度或制度執(zhí)行不力的，得0分。第三十五條應急控制與響應1、應急預案制定及響應指標分值：3分計分標準：（1）識別潛在的事故(風險)和緊急情況；（2）確定緊急情況發(fā)生時的負責人；（3）確定緊急情況發(fā)生時各類人員的行動計劃；（4）確定緊急情況發(fā)生時具有特定作用的人員的職責、權(quán)限和義務，如柜員、保安、保衛(wèi)人員等；（5）明確與外部應急機構(gòu)的接口及上報部門；（6）重要記錄資料和重要設備的保護；（7）緊急情況發(fā)生時可利用的必要資料，如報警設備和聯(lián)絡電話號碼等。3效防止事態(tài)擴大的，得1分；未建立應急預案和程序，不能識別緊急事件的，得0分。2、貸款項目風險處置預案制定指標分值：3分計分標準：保護公司持續(xù)經(jīng)營能力的，得2分；未制定預案或預案不具有可行性的，得0分。有效化解風險的，得1分；未對風險項目制定具體處置預案的，得0分。第四節(jié)內(nèi)控體系的監(jiān)督評價與糾正控制要求：公司應建立內(nèi)部控制體系的監(jiān)督評價機制，通過發(fā)揮獨立的內(nèi)、體系建設。評價內(nèi)容及標準：第三十六條內(nèi)部審計監(jiān)督1、內(nèi)審部門的地位指標分值：3分31控高管層的，得0分。2、內(nèi)審報告路線指標分值：2分告審計情況并能有效執(zhí)行的，得2分；路線不明確或不能有效執(zhí)行的，得0分。3、內(nèi)部審計實施情況及效果指標分值：4分等全面內(nèi)容的，得1分；只開展定期審計，未開展專項審計和離任審計的，得1分；審計項目嚴重缺失的，得0分。至少每半年實施一次全面審計，并根據(jù)實際情況開展專項審計的，得1分；每年開展一次全面審計的，得1分；全面審計頻率少于每年一次的，得0分。2分；能發(fā)現(xiàn)內(nèi)控存在的部分問題的，得1分；內(nèi)部審計流于形式，審計無效果的，得0分。4、內(nèi)控缺陷的糾正整改指標分值：3分3定整改措施，整改取得一定效果的，得1-2分；不能制定整改措施，或者措施不能有效落實的，得0分。第三十七條外部審計監(jiān)督1、外部審計制度指標分值：2分序，外部審計開展的內(nèi)容等事項，外部審計機構(gòu)由股東大會決定聘用的，得2分；未制定相關制度，或外部審計機構(gòu)不是由股東大會決定聘用的，得0分。2、外部審計的實施及效果指標分值：2分分；外部審計機構(gòu)不能獨立開展審計工作，審計活動受到干擾的，得0分。第三十八條內(nèi)部控制績效監(jiān)測指標分值：3分計分標準：內(nèi)部審計部門能夠定期對各職能部門內(nèi)控執(zhí)行情況進行檢查并分析問題出現(xiàn)的原因，保證內(nèi)控監(jiān)測的持續(xù)性，得2分；未對內(nèi)部控制進行監(jiān)測的，得0分。能部門進行完善，得1分；否