商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)課件

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)

2015.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)2015.31商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》的通知（銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕265號(hào)

2005.12.31）2006年試行《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法》（銀發(fā)〔1996〕450號(hào)1996.12.12）廢止商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)

《2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)遷徙正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次3一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性比例核心負(fù)債比例流動(dòng)性缺口率一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性流動(dòng)性核心負(fù)債流動(dòng)性4一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)比例=流動(dòng)資產(chǎn)余額/流動(dòng)負(fù)債余額，不低于25%流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)比例=流動(dòng)資產(chǎn)余額/流動(dòng)負(fù)債余額，不低5一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）6一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/負(fù)債總額，不低于60%核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/負(fù)債總額，不低于67一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%（不低于-10%)流動(dòng)性缺口=90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)8一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及9一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

不良資產(chǎn)率單一集團(tuán)客戶授信集中度全部關(guān)聯(lián)度單一客戶貸款集中度一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不良資產(chǎn)率單一集團(tuán)客戶全部10一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款×100%單一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額×100%單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)11一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)12一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)累計(jì)外匯敞口頭寸比例利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)累計(jì)外匯敞口利率風(fēng)險(xiǎn)13一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額×100%利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額×100%。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資14二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)動(dòng)態(tài)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常貸款遷徙率不良貸款遷徙率二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)動(dòng)態(tài)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類正常貸款不良貸款15二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良16二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金17二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金18二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金19三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力準(zhǔn)備金充足程度資本充足程度三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力準(zhǔn)備金充足程度資本充足程度20三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)盈利能力：成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入×100%資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均余額×100%資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額×100%三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)盈利能力：21三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)22三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)準(zhǔn)備金充足程度

資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%注：標(biāo)準(zhǔn)≥100%三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)準(zhǔn)備金充足程度23附：準(zhǔn)備金《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》

財(cái)金[2012]20號(hào)準(zhǔn)備金：又稱撥備，是指金融企業(yè)對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的金融資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備。附：準(zhǔn)備金《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》24附：準(zhǔn)備金資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：是指金融企業(yè)對(duì)債權(quán)、股權(quán)等金融資產(chǎn)（不包括以公允價(jià)值計(jì)量并且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）進(jìn)行合理估計(jì)和判斷，對(duì)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值部分計(jì)提的，計(jì)入金融企業(yè)成本的，用于彌補(bǔ)資產(chǎn)損失的準(zhǔn)備金。附：準(zhǔn)備金資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：是指金融企業(yè)對(duì)債權(quán)、股權(quán)等金融資產(chǎn)（25附：準(zhǔn)備金一般準(zhǔn)備：是指金融企業(yè)運(yùn)用動(dòng)態(tài)撥備原理，采用內(nèi)部模型法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值后，扣減已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，從凈利潤(rùn)中計(jì)提的、用于部分彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備金。一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。

附：準(zhǔn)備金一般準(zhǔn)備：是指金融企業(yè)運(yùn)用動(dòng)態(tài)撥備原理，采用內(nèi)部模26附：準(zhǔn)備金商業(yè)銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金一般有三種：一般準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。附：準(zhǔn)備金商業(yè)銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金一般有三種：一般準(zhǔn)備金27附：準(zhǔn)備金撥備覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%標(biāo)準(zhǔn)≥150%附：準(zhǔn)備金撥備覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備28附：準(zhǔn)備金貸款撥備率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/各項(xiàng)貸款×100％標(biāo)準(zhǔn)≥2.5%附：準(zhǔn)備金貸款撥備率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備29三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的通知，銀發(fā)〔2002〕98號(hào)第四條銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％（≥1％）第五條銀行可參照以下比例按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備：對(duì)于關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為2%；對(duì)于次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為25%；對(duì)于可疑類貸款，計(jì)提比例為50%；對(duì)于損失類貸款，計(jì)提比例為100%.其中，次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%.

三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指30三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)資本充足程度

資本充足率＝資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%注標(biāo)準(zhǔn)≥8%核心資本充足率＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%注標(biāo)準(zhǔn)≥4%三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)資本充足程度31三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)核心資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括：重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)核心資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈32三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額

=

資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)

+資產(chǎn)負(fù)債表外資產(chǎn)×轉(zhuǎn)換系數(shù)×風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)(表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與總資產(chǎn)之比)三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額=

資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)33附：杠桿率杠桿率=核心資本凈額／（表內(nèi)總資產(chǎn)+表外業(yè)務(wù)規(guī)模（無條件可撤銷的承諾按10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)處理）+衍生產(chǎn)品（按現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算）-核心資本扣減項(xiàng)）×100%標(biāo)準(zhǔn)≥4%即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%附：杠桿率杠桿率=核心資本凈額／（表內(nèi)總資產(chǎn)+表外業(yè)務(wù)規(guī)模（34附：信貸質(zhì)量指標(biāo)1、“一逾兩呆”貸款率指標(biāo)一逾兩呆貸款率也是反映商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)，中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行規(guī)定：逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款占貸款總額最高不得超過的比例分別8%，5%和2%，即總的不良貸款不得超過15%。附：信貸質(zhì)量指標(biāo)1、“一逾兩呆”貸款率指標(biāo)35附：信貸質(zhì)量指標(biāo)2、存貸款比率指標(biāo)存貸款比率指標(biāo)是用各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額之比來計(jì)算的，用以反映商業(yè)銀行保持的能力。中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行規(guī)定，在吸收的存款總額中，必須繳存13%的法定存款準(zhǔn)備金，留足5—7%的業(yè)務(wù)備付金，因此存貸款比率不得超過75%。

附：信貸質(zhì)量指標(biāo)2、存貸款比率指標(biāo)36附：信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)3.戶均貸款余額80萬元/戶4、擔(dān)保公司貸款占比比例35%附：信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)3.戶均貸款余額37參考文獻(xiàn)：1、中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見.銀監(jiān)發(fā)[2011]44號(hào)2、銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引的通知.銀發(fā)〔2002〕98號(hào)3、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）的通知.銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕265號(hào)4、金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法.財(cái)金[2012]20號(hào)5、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法

.2004年2號(hào)參考文獻(xiàn)：38飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)符合國(guó)家和國(guó)際撒的方大哥給飛得更高是個(gè)搜狗是歸屬感是搞后呵呵敢死隊(duì)敢死隊(duì)敢死隊(duì)好地方個(gè)地方豆腐花哈哈動(dòng)畫的發(fā)揮和家具風(fēng)格就國(guó)防軍廣泛幾個(gè)房間房管局房管局法國(guó)加工費(fèi)交付給交付給交付給警方根據(jù)高房?jī)r(jià)法國(guó)警方交付給飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)39飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)符合國(guó)家和國(guó)際撒的方大哥給飛得更高是個(gè)搜狗是歸屬感是搞后呵呵敢死隊(duì)敢死隊(duì)敢死隊(duì)好地方個(gè)地方豆腐花哈哈動(dòng)畫的發(fā)揮和家具風(fēng)格就國(guó)防軍廣泛幾個(gè)房間房管局房管局法國(guó)加工費(fèi)交付給交付給交付給警方根據(jù)高房?jī)r(jià)法國(guó)警方交付給飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)40飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)符合國(guó)家和國(guó)際撒的方大哥給飛得更高是個(gè)搜狗是歸屬感是搞后呵呵敢死隊(duì)敢死隊(duì)敢死隊(duì)好地方個(gè)地方豆腐花哈哈動(dòng)畫的發(fā)揮和家具風(fēng)格就國(guó)防軍廣泛幾個(gè)房間房管局房管局法國(guó)加工費(fèi)交付給交付給交付給警方根據(jù)高房?jī)r(jià)法國(guó)警方交付給飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)41飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)符合國(guó)家和國(guó)際撒的方大哥給飛得更高是個(gè)搜狗是歸屬感是搞后呵呵敢死隊(duì)敢死隊(duì)敢死隊(duì)好地方個(gè)地方豆腐花哈哈動(dòng)畫的發(fā)揮和家具風(fēng)格就國(guó)防軍廣泛幾個(gè)房間房管局房管局法國(guó)加工費(fèi)交付給交付給交付給警方根據(jù)高房?jī)r(jià)法國(guó)警方交付給飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)42飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)符合國(guó)家和國(guó)際撒的方大哥給飛得更高是個(gè)搜狗是歸屬感是搞后呵呵敢死隊(duì)敢死隊(duì)敢死隊(duì)好地方個(gè)地方豆腐花哈哈動(dòng)畫的發(fā)揮和家具風(fēng)格就國(guó)防軍廣泛幾個(gè)房間房管局房管局法國(guó)加工費(fèi)交付給交付給交付給警方根據(jù)高房?jī)r(jià)法國(guó)警方交付給飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)43飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)符合國(guó)家和國(guó)際撒的方大哥給飛得更高是個(gè)搜狗是歸屬感是搞后呵呵敢死隊(duì)敢死隊(duì)敢死隊(duì)好地方個(gè)地方豆腐花哈哈動(dòng)畫的發(fā)揮和家具風(fēng)格就國(guó)防軍廣泛幾個(gè)房間房管局房管局法國(guó)加工費(fèi)交付給交付給交付給警方根據(jù)高房?jī)r(jià)法國(guó)警方交付給飯卡打開巴士風(fēng)格反對(duì)廣泛的的非官是大蘇打發(fā)的發(fā)非官方共和國(guó)44商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)

2015.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)2015.345商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》的通知（銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕265號(hào)

2005.12.31）2006年試行《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法》（銀發(fā)〔1996〕450號(hào)1996.12.12）廢止商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)

《46商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)遷徙正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次47一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性比例核心負(fù)債比例流動(dòng)性缺口率一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性流動(dòng)性核心負(fù)債流動(dòng)性48一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)比例=流動(dòng)資產(chǎn)余額/流動(dòng)負(fù)債余額，不低于25%流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)比例=流動(dòng)資產(chǎn)余額/流動(dòng)負(fù)債余額，不低49一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）50一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/負(fù)債總額，不低于60%核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/負(fù)債總額，不低于651一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%（不低于-10%)流動(dòng)性缺口=90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)52一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及53一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

不良資產(chǎn)率單一集團(tuán)客戶授信集中度全部關(guān)聯(lián)度單一客戶貸款集中度一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不良資產(chǎn)率單一集團(tuán)客戶全部54一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款×100%單一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額×100%單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)55一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)56一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)累計(jì)外匯敞口頭寸比例利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)累計(jì)外匯敞口利率風(fēng)險(xiǎn)57一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額×100%利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額×100%。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資58二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)動(dòng)態(tài)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常貸款遷徙率不良貸款遷徙率二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)動(dòng)態(tài)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類正常貸款不良貸款59二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良60二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金61二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金62二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金63三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力準(zhǔn)備金充足程度資本充足程度三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力準(zhǔn)備金充足程度資本充足程度64三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)盈利能力：成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入×100%資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均余額×100%資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額×100%三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)盈利能力：65三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)66三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)準(zhǔn)備金充足程度

資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%注：標(biāo)準(zhǔn)≥100%三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)準(zhǔn)備金充足程度67附：準(zhǔn)備金《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》

財(cái)金[2012]20號(hào)準(zhǔn)備金：又稱撥備，是指金融企業(yè)對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的金融資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備。附：準(zhǔn)備金《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》68附：準(zhǔn)備金資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：是指金融企業(yè)對(duì)債權(quán)、股權(quán)等金融資產(chǎn)（不包括以公允價(jià)值計(jì)量并且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）進(jìn)行合理估計(jì)和判斷，對(duì)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值部分計(jì)提的，計(jì)入金融企業(yè)成本的，用于彌補(bǔ)資產(chǎn)損失的準(zhǔn)備金。附：準(zhǔn)備金資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：是指金融企業(yè)對(duì)債權(quán)、股權(quán)等金融資產(chǎn)（69附：準(zhǔn)備金一般準(zhǔn)備：是指金融企業(yè)運(yùn)用動(dòng)態(tài)撥備原理，采用內(nèi)部模型法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值后，扣減已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，從凈利潤(rùn)中計(jì)提的、用于部分彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備金。一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。

附：準(zhǔn)備金一般準(zhǔn)備：是指金融企業(yè)運(yùn)用動(dòng)態(tài)撥備原理，采用內(nèi)部模70附：準(zhǔn)備金商業(yè)銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金一般有三種：一般準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。附：準(zhǔn)備金商業(yè)銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金一般有三種：一般準(zhǔn)備金71附：準(zhǔn)備金撥備覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%標(biāo)準(zhǔn)≥150%附：準(zhǔn)備金撥備覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備72附：準(zhǔn)備金貸款撥備率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/各項(xiàng)貸款×100％標(biāo)準(zhǔn)≥2.5%附：準(zhǔn)備金貸款撥備率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備73三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的通知，銀發(fā)〔2002〕98號(hào)第四條銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％（≥1％）第五條銀行可參照以下比例按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備：對(duì)于關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為2%；對(duì)于次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為25%；對(duì)于可疑類貸款，計(jì)提比例為50%；對(duì)于損失類貸款，計(jì)提比例為100%.其中，次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%.

三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指74三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)資本充足程度

資本充足率＝資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%注標(biāo)準(zhǔn)≥8%核心資本充足率＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%注標(biāo)準(zhǔn)≥4%三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)資本充足程度75三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)核心資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括：重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)核心資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈76三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額

=

資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)

+資產(chǎn)負(fù)債表外資產(chǎn)×轉(zhuǎn)換系數(shù)×風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)(表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與總資產(chǎn)之比)三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額=

資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)77附：杠桿率杠桿率=核心資本凈額／（表內(nèi)總資產(chǎn)+表外業(yè)務(wù)規(guī)模（無條件可撤銷的承諾按10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)處理）+衍生產(chǎn)品（按現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算）-核心資本扣減項(xiàng)）×100%標(biāo)準(zhǔn)≥4%即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%附：杠桿率杠桿率=核心資本凈額／（表內(nèi)總資產(chǎn)+表外業(yè)務(wù)規(guī)模（78附：信貸質(zhì)量指標(biāo)1、“一逾兩呆”貸款率指標(biāo)一逾兩呆貸款率也是反映商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)，中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行規(guī)定：逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款占貸款總額最高不得超過的比例分別8%，5%和2%，即總的不良貸款不得超過15%。附：信貸質(zhì)量指標(biāo)1、“一逾兩呆”貸款率指標(biāo)79附：信貸質(zhì)量指標(biāo)2、存貸款比率指標(biāo)存貸款比率指標(biāo)是用各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額之比來計(jì)算的，用以反映商業(yè)銀行保持的能力。中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行規(guī)定，在吸收的存款總額中，必須繳存13%的法定存款準(zhǔn)備金，留足5—7%的業(yè)務(wù)備付金，因此存貸款比率不得超過75%。

附：信貸質(zhì)量指標(biāo)2、存貸款比率指標(biāo)80附：信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)3.戶均貸款余額80萬元/戶4、擔(dān)保公司貸款占比比例35%附：信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)3.戶均貸款余額81參考文獻(xiàn)：1、中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見.銀監(jiān)發(fā)[2011]44號(hào)2、銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引的通知.銀發(fā)〔200