XX公司內(nèi)部控制手冊(cè)(內(nèi)控手冊(cè))

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁(yè)眉頁(yè)腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系刪除，謝謝！XX內(nèi)部控制管理手冊(cè)（年4目錄內(nèi)控手冊(cè)編碼指引........................................1第1章手冊(cè)概述.........................................41.1內(nèi)部控制定義.........................................41.2內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)容.....................................41.3內(nèi)控手冊(cè)編碼規(guī)則.....................................61.4內(nèi)部控制手冊(cè)遵循性要求及適應(yīng)范圍.....................81.5頒布及生效日期.......................................9第2章控制環(huán)境........................................102.1組織架構(gòu)............................................102.1.1組織架構(gòu)管理目標(biāo)..................................102.1.2組織架構(gòu)主要風(fēng)險(xiǎn)..................................102.1.3組織架構(gòu)控制流程..................................11（1）組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程..................................11（2）組織架構(gòu)調(diào)整業(yè)務(wù)流程..............................132.1.4組織架構(gòu)管理制度..................................152.2發(fā)展戰(zhàn)略............................................152.2.1發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo)..................................152.2.2發(fā)展戰(zhàn)略主要風(fēng)險(xiǎn)..................................152.2.3發(fā)展戰(zhàn)略控制流程..................................15（1）發(fā)展戰(zhàn)略制定流程..................................15I（2）發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程..................................18（3）發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程..................................202.2.4發(fā)展戰(zhàn)略管理制度..................................222.3人力資源............................................222.3.1人力資源管理目標(biāo)..................................222.3.2人力資源主要風(fēng)險(xiǎn)..................................222.3.3人力資源控制流程..................................24（1）外部招聘控制流程..................................24（2）員工培訓(xùn)控制流程..................................26（3）內(nèi)部選拔管理流程..................................28（4）員工績(jī)效考核流程..................................30（5）員工離職管理流程..................................322.3.4人力資源管理制度..................................342.4社會(huì)責(zé)任............................................342.4.1社會(huì)責(zé)任管理目標(biāo)..................................342.4.2社會(huì)責(zé)任主要風(fēng)險(xiǎn)..................................352.4.3社會(huì)責(zé)任控制流程..................................36（1）安全生產(chǎn)管理流程..................................36（2）產(chǎn)品質(zhì)量管理流程..................................38（3）節(jié)能管理流程......................................40（4）減排管理流程......................................42（5）員工權(quán)益保護(hù)流程..................................44II2.4.4社會(huì)責(zé)任管理制度..................................462.5企業(yè)文化............................................462.5.1企業(yè)文化管理目標(biāo)..................................462.5.2企業(yè)文化主要風(fēng)險(xiǎn)..................................462.5.3企業(yè)文化控制流程..................................48（1）企業(yè)文化建設(shè)流程..................................48（2）企業(yè)文化宣傳流程..................................502.5.4企業(yè)文化管理制度..................................52第3章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估........................................523.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別............................................523.2風(fēng)險(xiǎn)分析............................................523.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)............................................533.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程........................................54第4章業(yè)務(wù)活動(dòng)控制流程.................................554.1三重一大............................................554.1.1三重一大管理目標(biāo)..................................554.1.2三重一大主要風(fēng)險(xiǎn)..................................554.1.3重大控制流程......................................56（1）重大事項(xiàng)控制流程..................................564.1.4三重一大管理制度..................................584.2資金活動(dòng)............................................58III4.2.1資金活動(dòng)管理目標(biāo)..................................584.2.2資金活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)..................................594.2.3資金活動(dòng)控制流程..................................62（1）籌資業(yè)務(wù)管理流程..................................62（2）投資決策審批流程..................................64（3）投資執(zhí)行控制流程..................................66（4）現(xiàn)金支出管理流程..................................68（5）資金收入管理流程..................................69（6）銀行存款支付管理流程..............................70（7）銀行賬戶(hù)開(kāi)立、清理和銷(xiāo)戶(hù)管理流程..................71（8）財(cái)務(wù)印鑒及網(wǎng)銀U盾管理流程........................72（9）票據(jù)管理流程......................................734.2.4資金活動(dòng)管理制度..................................744.3采購(gòu)業(yè)務(wù)............................................744.3.1采購(gòu)管理目標(biāo)......................................744.3.2采購(gòu)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)..................................754.3.3采購(gòu)業(yè)務(wù)控制流程...................................76（1）采購(gòu)申請(qǐng)及審批流程.................................76（2）購(gòu)貨合同簽訂流程...................................78（3）采購(gòu)付款控制流程...................................804.3.3采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度..................................824.4資產(chǎn)管理............................................82IV4.4.1資產(chǎn)管理目標(biāo)......................................824.4.2資產(chǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn)..................................834.4.3資產(chǎn)管理控制流程..................................86（1）存貨庫(kù)存管理流程..................................86（2）固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流程..................................88（3）固定資產(chǎn)管理流程..................................91（4）無(wú)形資產(chǎn)管理流程..................................934.4.4資產(chǎn)管理制度......................................954.5銷(xiāo)售業(yè)務(wù)............................................954.5.1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理目標(biāo)..................................954.5.2銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)..................................964.5.3銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制流程..................................97（1）銷(xiāo)售合同審批流程..................................97（2）銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)流程.................................1004.5.4銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理制度.................................1024.6研究與開(kāi)發(fā).........................................1024.6.1研究與開(kāi)發(fā)管理目標(biāo)...............................1024.6.2研究與開(kāi)發(fā)主要風(fēng)險(xiǎn)...............................1034.6.3研究與開(kāi)發(fā)控制流程...............................105（1）研發(fā)立項(xiàng)管理流程.................................105（2）研發(fā)項(xiàng)目執(zhí)行管理流程.............................107（3）新產(chǎn)品試制管理流程...............................109V4.6.4研究與開(kāi)發(fā)管理制度...............................1114.7工程項(xiàng)目...........................................1114.7.1工程項(xiàng)目管理目標(biāo).................................1114.7.2工程項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn).................................1124.7.3工程項(xiàng)目控制流程.................................114（1）工程項(xiàng)目立項(xiàng)及造價(jià)管理流程.......................114（2）工程項(xiàng)目審批管理流程.............................117（3）項(xiàng)目招標(biāo)管理流程.................................119（4）項(xiàng)目發(fā)包管理流程.................................121（5）工程建設(shè)進(jìn)度管理流程.............................123（6）工程變更管理流程.................................125（7）工程竣工驗(yàn)收管理流程.............................127（8）工程項(xiàng)目后評(píng)估管理流程...........................1294.7.4工程項(xiàng)目管理制度.................................1314.8業(yè)務(wù)外包...........................................1314.8.1業(yè)務(wù)外包管理目標(biāo).................................1314.8.2業(yè)務(wù)外包主要風(fēng)險(xiǎn).................................1314.8.3業(yè)務(wù)外包控制流程.................................132（1）業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程.................................132（2）承包方審核選擇流程...............................135（3）業(yè)務(wù)外包審批流程.................................1374.8.4外包業(yè)務(wù)管理制度.................................139VI4.9生產(chǎn)管理...........................................1394.9.1生產(chǎn)管理管理目標(biāo).................................1394.9.2生產(chǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn).................................1404.9.3生產(chǎn)管理控制流程.................................142（1）生產(chǎn)的組織與安排流程.............................142（2）生產(chǎn)的監(jiān)督與協(xié)調(diào)流程.............................1444.9.4生產(chǎn)管理制度.....................................1464.10財(cái)務(wù)報(bào)告..........................................1464.10.1財(cái)務(wù)報(bào)告管理目標(biāo)................................1464.10.2財(cái)務(wù)報(bào)告主要風(fēng)險(xiǎn)................................1474.10.3財(cái)務(wù)報(bào)告控制流程................................1494.10.4財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度................................1514.11全面預(yù)算..........................................1514.11.1全面預(yù)算管理目標(biāo)................................1514.11.2全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)................................1524.11.3全面預(yù)算控制流程................................154（1）預(yù)算編制工作流程.................................154（2）預(yù)算調(diào)整管理流程.................................156（3）預(yù)算執(zhí)行控制流程.................................158（4）預(yù)算執(zhí)行考核流程.................................1604.11.4全面預(yù)算管理制度................................1624.12合同管理..........................................162VII4.12.1合同管理管理目標(biāo)................................1624.12.2合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)................................1634.12.3合同管理控制流程................................165（1）合同審查流程.....................................165（2）合同登記流程.....................................167（3）合同變更流程.....................................169（4）合同糾紛處理流程.................................1714.12.4合同管理制度....................................173第5章內(nèi)部信息傳遞（信息與溝通）......................1735.1內(nèi)部信息傳遞.......................................1735.1.1內(nèi)部信息傳遞管理目標(biāo).............................1735.1.2內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險(xiǎn)..............................1745.1.3內(nèi)部信息傳遞控制流程..............................175（1）內(nèi)部報(bào)告形成管理流程.............................175（2）內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f管理流程.............................177（3）內(nèi)部報(bào)告使用管理流程.............................179（4）內(nèi)部報(bào)告保管流程.................................1815.1.4內(nèi)部信息管理制度..................................1835.2信息系統(tǒng)...........................................1835.2.1信息系統(tǒng)管理目標(biāo)..................................1835.2.2信息系統(tǒng)管理主要風(fēng)險(xiǎn)..............................1845.2.3信息系統(tǒng)管理控制流程..............................186VIII（1）信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)管理流程.............................186（2）信息系統(tǒng)運(yùn)維管理流程.............................188（3）信息系統(tǒng)保密管理流程.............................1905.2.4信息系統(tǒng)管理制度..................................192第6章內(nèi)部監(jiān)督........................................1926.1內(nèi)部監(jiān)督管理目標(biāo)...................................1926.2內(nèi)部監(jiān)督主要風(fēng)險(xiǎn)...................................1936.3內(nèi)部監(jiān)督控制流程...................................194（1）內(nèi)部審計(jì)管理流程.................................194（2）內(nèi)部評(píng)價(jià)管理流程.................................1966.4內(nèi)部監(jiān)督管理制度...................................198IX二級(jí)流程CE-OS-001（2017）組織架構(gòu)設(shè)計(jì)CE-OS-002（2017）組織架構(gòu)調(diào)整CE-DS-001(2017)發(fā)展戰(zhàn)略制定DS發(fā)展戰(zhàn)略CE-DS-002(2017)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施CE-DS-003(2017)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整CE-HR-001（2017）外部招聘控制CE-HR-002（2017）員工培訓(xùn)控制CE-HR-004（2017）員工績(jī)效考核CE-HR-005（2017）員工離職管理CE-SR-001(2017)安全生產(chǎn)管理CE-SR-002(2017)產(chǎn)品質(zhì)量管理SR社會(huì)責(zé)任CE-SR-003(2017)節(jié)能管理CE-SR-004(2017)減排管理CE-SR-005(2017)員工權(quán)益保護(hù)CE-EC-001(2017)企業(yè)文化建設(shè)EC企業(yè)文化CE-EC-002(2017)企業(yè)文化宣傳風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估RA風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估RA-RA-001（2017）風(fēng)險(xiǎn)管理-1-TO三重一大CA-TO-001(2017)重大事項(xiàng)控制CA-FD-001（2017）籌資業(yè)務(wù)管理CA-FD-002（2017）投資決策審批CA-FD-003（2017）投資執(zhí)行控制CA-FD-004（2017）重大投資審核CA-FD-005（2017）現(xiàn)金支出管理FD資金活動(dòng)CA-FD-006（2017）資金收入管理CA-FD-007（2017）銀行存款支付管理銀行賬戶(hù)開(kāi)立、清理和銷(xiāo)CA-FD-008（2017）戶(hù)管理CA-FD-009（2017）財(cái)務(wù)印鑒及網(wǎng)銀U盾管理CA-FD-010（2017）票據(jù)管理CA-PU-001(2017)采購(gòu)申請(qǐng)及審批PU采購(gòu)業(yè)務(wù)CA-PU-002(2017)購(gòu)貨合同簽訂CA-PU-003(2017)采購(gòu)付款控制CA-AM-001（2017）存貨采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)CA-AM-002（2017）固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)AM資產(chǎn)管理CA-AM-003（2017）固定資產(chǎn)管理CA-AM-004（2017）無(wú)形資產(chǎn)管理CA-MM-001(2017)銷(xiāo)售合同審批MM銷(xiāo)售業(yè)務(wù)CA-MM-002(2017)銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)-2-CA-TM-001(2017)研究立項(xiàng)管理CA-TM-002(2017)研究項(xiàng)目執(zhí)行管理CA-TM-003(2017)新產(chǎn)品試制管理研究與開(kāi)發(fā)工程項(xiàng)目立項(xiàng)及造價(jià)管CA-PM-001（2017）理CA-PM-002（2017）工程項(xiàng)目審批管理CA-PM-003（2017）項(xiàng)目招標(biāo)管理PM工程項(xiàng)目CA-PM-004（2017）項(xiàng)目發(fā)包管理CA-PM-005（2017）工程建設(shè)進(jìn)度管理CA-PM-006（2017）工程變更管理CA-PM-007（2017）工程竣工驗(yàn)收管理CA-PM-008（2017）工程項(xiàng)目后評(píng)估管理CA-SC-001（2017）業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)SC業(yè)務(wù)外包CA-SC-002（2017）承包方審核選擇CA-SC-003（2017）業(yè)務(wù)外包審批CA-PD-001(2017)生產(chǎn)的組織與安排PD生產(chǎn)管理CA-PD-002(2017)生產(chǎn)的監(jiān)督與協(xié)調(diào)FM財(cái)務(wù)報(bào)告CA-FM-001(2017)財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理CA-PB-001(2017)預(yù)算編制工作CA-PB-002(2017)預(yù)算調(diào)整管理PB全面預(yù)算CA-PB-003(2017)預(yù)算執(zhí)行控制CA-PB-004(2017)預(yù)算執(zhí)行考核-3-CA-CM-001（2017）合同審查CA-CM-002（2017）合同登記CA-CM-003（2017）合同變更CA-CM-004（2017）合同糾紛處理IC-ICT-001(2017)內(nèi)部報(bào)告形式管理ICTIC-ICT-003(2017)內(nèi)部報(bào)告使用管理IC-ICT-004(2017)內(nèi)部報(bào)告保管IC-IS-001(2017)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)管理IS信息系統(tǒng)IC-IS-002(2017)信息系統(tǒng)運(yùn)維管理IC-IS-003(2017)信息系統(tǒng)保密管理II-II-001（2017）內(nèi)部審計(jì)管理監(jiān)督II內(nèi)部監(jiān)督IIII-II-002（2017）內(nèi)部評(píng)價(jià)管理第1章手冊(cè)概述1.1內(nèi)部控制定義體系，將有助于企業(yè)優(yōu)化配置資源，提高資源的使用效率，從而提升公司的管理水平。1.2內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)容-4-公司治理結(jié)構(gòu)并形成相關(guān)制度，包括：董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理辦公層的權(quán)力與義務(wù)，為公司實(shí)施內(nèi)部控制提供了基礎(chǔ)。理部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)成本部、質(zhì)量管理部、技術(shù)中心、生產(chǎn)制造部、告，實(shí)施內(nèi)部控制的監(jiān)督。本手冊(cè)內(nèi)容的設(shè)計(jì)與編制基于對(duì)公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀的全面風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析，從公司法人治理結(jié)構(gòu)、決策層、管理制度，從而控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。合“三重一大”要求；進(jìn)一步完善、明確了某些欠缺的組織職能；調(diào)無(wú)效的控制進(jìn)行了梳理和完善；本手冊(cè)充分體現(xiàn)了如下特點(diǎn)：(一)突出戰(zhàn)略、組織管控、操作流程、控制軌跡自上而下的思路；(二)所涉及的業(yè)務(wù)和管理循環(huán)與控制活動(dòng)的范圍、觸角達(dá)到一-5-定的廣度和深度；(三)更加注重過(guò)程控制和本質(zhì)性、根源性的防控手段；(四)參與范圍從公司業(yè)務(wù)執(zhí)行底層到公司決策層、治理層；(五)由微觀細(xì)節(jié)控制到目標(biāo)導(dǎo)向控制，把握重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)、控制目標(biāo)與控制措施；(六)以實(shí)效性為導(dǎo)向，嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)，實(shí)現(xiàn)控制體系的有效性?？伢w系建設(shè)理解不夠透徹，方法不夠科學(xué)，對(duì)法律法規(guī)的理解、業(yè)務(wù)流程的掌握都缺乏深度和廣度，因此，本手冊(cè)還存在許多問(wèn)題，需要制體系設(shè)計(jì)的有效性，做出及時(shí)、恰當(dāng)?shù)母?、調(diào)整和補(bǔ)充。1.3內(nèi)控手冊(cè)編碼規(guī)則一、適用范圍本規(guī)則適用于XX公司內(nèi)部控制建設(shè)中覆蓋的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)流程。二、編碼規(guī)則（一）編號(hào)代碼及其說(shuō)明1、內(nèi)控五要素編碼CE:控制環(huán)境RA：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估IA：內(nèi)部監(jiān)督CA：控制活動(dòng)IC：信息溝通2、一級(jí)流程編碼-6-DS風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三重一大資金活動(dòng)采購(gòu)業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)研究與開(kāi)發(fā)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)外包財(cái)務(wù)報(bào)告全面預(yù)算合同管理產(chǎn)品業(yè)務(wù)生產(chǎn)管理TOFDPUSCFMPBPD-7-II內(nèi)部監(jiān)督3、二級(jí)流程和三級(jí)流程編碼由分別有三位數(shù)字和四位數(shù)字組成。（二）示例說(shuō)明組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程：CE-OS-001(2017)CE:五要素編號(hào)，表示該流程屬于五要素中的控制環(huán)境；OS：一級(jí)流程編號(hào)，表示該流程屬于組織架構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)；001：二級(jí)流程編號(hào)，表示該流程屬于組織架構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的第1項(xiàng)業(yè)務(wù)流程；2017：編制時(shí)間，表示該流程在2017年完成編制。1.4內(nèi)部控制手冊(cè)遵循性要求及適應(yīng)范圍本手冊(cè)遵循以下原則：制目標(biāo)、主要風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及相關(guān)制度目錄等，定位準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔明了，便于掌握和實(shí)施。所建立的互相驗(yàn)證、相互制約的關(guān)系。-8-止程序過(guò)細(xì)、控制過(guò)度降低效率、增大控制成本；相反，控制不足會(huì)達(dá)不到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。強(qiáng)的可操作性。全面性原則：內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司的各業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。本手冊(cè)適用于XX公司。1.5頒布及生效日期本手冊(cè)2017年52018年4年4月進(jìn)行了2次修訂。-9-第2章控制環(huán)境2.1組織架構(gòu)2.1.1組織架構(gòu)管理目標(biāo)（1）公司根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、集團(tuán)公司文件，結(jié)合公司實(shí)際，明確董事會(huì)、經(jīng)理層和公司內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排；（2）不斷加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，強(qiáng)化董事會(huì)職能，適應(yīng)公司外部形勢(shì)變化和公司內(nèi)部條件的變化，適應(yīng)公司不斷變化的發(fā)展需求；（3）從戰(zhàn)略控制、管理控制和作業(yè)控制層次通過(guò)對(duì)董事、經(jīng)理層履職情況的考核、對(duì)公司績(jī)效的審計(jì)，掌握公司運(yùn)營(yíng)效果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題采取有效的改進(jìn)措施。2.1.2組織架構(gòu)主要風(fēng)險(xiǎn)（1）組織結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略；（2）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)，職權(quán)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職權(quán)交叉或缺失、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下，未能取得應(yīng)有的效率和效益；（3）實(shí)際運(yùn)行中，董事、監(jiān)事、經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)?zāi)芰Σ蛔?，?zhuān)業(yè)不對(duì)勢(shì)和內(nèi)部條件變化，阻礙戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。--2.1.3組織架構(gòu)控制流程（1）組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程①業(yè)務(wù)流程圖總經(jīng)理辦公會(huì)相關(guān)部門(mén)（監(jiān)事）1D1審批審議2審批參與討論2D33D結(jié)束--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣中階低制低--（2）組織架構(gòu)調(diào)整業(yè)務(wù)流程①業(yè)務(wù)流程圖董事會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)相關(guān)部門(mén)開(kāi)始1D根據(jù)年末公司管理評(píng)審報(bào)告或相關(guān)部門(mén)建議，提出組織架構(gòu)調(diào)整方案審批審議2審批2D33D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣中低控制低--2.1.4組織架構(gòu)管理制度2.2發(fā)展戰(zhàn)略2.2.1發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo)（1）規(guī)范公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定，提高公司轉(zhuǎn)型發(fā)展能力，確保公司持續(xù)發(fā)展；（2）提高公司戰(zhàn)略規(guī)劃管控水平，根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策和外現(xiàn)。2.2.2發(fā)展戰(zhàn)略主要風(fēng)險(xiǎn)（1）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策不相符，不能適應(yīng)外部市場(chǎng)環(huán)境變化，發(fā)展戰(zhàn)略阻礙企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)；（2）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中，戰(zhàn)略調(diào)整不及時(shí)，企業(yè)發(fā)展不可持續(xù)，短期行為制約企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)。2.2.3發(fā)展戰(zhàn)略控制流程（1）發(fā)展戰(zhàn)略制定流程①業(yè)務(wù)流程圖--企業(yè)戰(zhàn)略制定流程綜合部提供相關(guān)資料1D2D否否執(zhí)行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣《發(fā)展戰(zhàn)略評(píng)估報(bào)低階《公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)中制低--（2）發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部1D122D3劃3D44D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣低階中制《各部門(mén)實(shí)施計(jì)劃》--（3）發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程①業(yè)務(wù)流程圖董事會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)綜合部相關(guān)部門(mén)開(kāi)始提供相關(guān)資料1D2審核審核審核3審核審核2D4--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣《公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)低階中制低--2.2.4發(fā)展戰(zhàn)略管理制度2.3人力資源2.3.1人力資源管理目標(biāo)（1）加強(qiáng)人力資源管理，從招聘、培訓(xùn)、晉升、績(jī)效考核到離職，確保執(zhí)行程序符合國(guó)家法律、法規(guī)，避免和減少勞動(dòng)糾紛的法律風(fēng)險(xiǎn)；（2）及時(shí)、合理地配置人力資源，確保員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)、素質(zhì)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)；（3培養(yǎng)和打造管理和技能人才，為企業(yè)發(fā)展提供人才支撐與保證；（4）建立公平有效的約束與激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工工作積極略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。2.3.2人力資源主要風(fēng)險(xiǎn)（1）如果人力資源管理制度不健全，不符合國(guó)家法律法規(guī)，將--導(dǎo)致勞動(dòng)糾紛增加，影響企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)秩序；（2）對(duì)人力資源的需求；（3）如果培訓(xùn)需求分析不準(zhǔn)確、培訓(xùn)計(jì)劃執(zhí)行不到位、培訓(xùn)效果不達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致企業(yè)人力資源不足，不利于企業(yè)的發(fā)展；（4）如果崗位任用違反選拔、聘用程序，給企業(yè)內(nèi)部造成負(fù)面影響，管理不到位，影響干部隊(duì)伍建設(shè)，阻礙企業(yè)有序發(fā)展；（5）考核體系不健全，缺乏有效的約束與激勵(lì)機(jī)制，影響工作績(jī)效的提高，挫傷員工工作積極性，增加企業(yè)人工成本。--2.3.3人力資源控制流程（1）外部招聘控制流程①業(yè)務(wù)流程圖外部招聘控制流程總經(jīng)理門(mén)小組綜合部11D232D4審批53D6賽選簡(jiǎn)歷、并通知求職者參加面試4D7需求部門(mén)接收錄用人員結(jié)束5D8--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣低照階段控制中--（2）員工培訓(xùn)控制流程①業(yè)務(wù)流程圖企管科科長(zhǎng)總經(jīng)理相關(guān)部門(mén)開(kāi)始各部門(mén)填報(bào)培訓(xùn)需求計(jì)劃審批審批確定年度培訓(xùn)計(jì)劃1D組織實(shí)施培訓(xùn)項(xiàng)目培訓(xùn)效果評(píng)價(jià)2D培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，培訓(xùn)資料歸檔3D結(jié)束①--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣部門(mén)培訓(xùn)需求計(jì)劃、公司年度培訓(xùn)計(jì)劃理部3、公司主要領(lǐng)導(dǎo)最終審定確認(rèn)。階段控培訓(xùn)效果考評(píng)表理部--（3）內(nèi)部選拔管理流程①業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始業(yè)務(wù)部門(mén)提出干部配備需求批準(zhǔn)干部管理部門(mén)組織民主推薦討論醞釀1D干部管理部門(mén)負(fù)責(zé)考察討論決定任前公示需要辦理向集團(tuán)公司報(bào)告、征得同意、備案等任免、聘任2D日常培養(yǎng)、考核及管理3D結(jié)束①--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣1、業(yè)務(wù)部門(mén)提出干部配備需求，經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由干部管理部黨政主干部配備需求表、民主調(diào)查記錄、黨政聯(lián)席會(huì)記錄領(lǐng)導(dǎo)2、黨政聯(lián)席會(huì)討論醞釀。階段控組織考查表、黨政聘任報(bào)告月度/年度考核表--（4）員工績(jī)效考核流程①業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)始1制定公司績(jī)效考核制度D根據(jù)公司績(jī)效考核月度/年度績(jī)部門(mén)考核小組討論審核并公示會(huì)簽存檔2D考核結(jié)果進(jìn)行公示、反饋結(jié)束①--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣年度KPI指標(biāo)等資料填報(bào)業(yè)績(jī)考核表。階段控制部、相饋。關(guān)部門(mén)--（5）員工離職管理流程①業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始休、辭退等相關(guān)信息1D與離職人員進(jìn)行面談批準(zhǔn)審核2D結(jié)束--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣低階段控制《員工工作交接清低--2.3.4人力資源管理制度號(hào)參照?qǐng)?zhí)行XXXX公司崗位管理辦法2.4社會(huì)責(zé)任2.4.1社會(huì)責(zé)任管理目標(biāo)（1）確保員工生命安全、職業(yè)健康、保護(hù)環(huán)境，按照國(guó)家法律、教育，樹(shù)立安全意識(shí)，確保企業(yè)安全指標(biāo)控制在范圍之內(nèi)；（2）提高員工質(zhì)量意識(shí)，對(duì)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)全過(guò)程進(jìn)行控制，防止和減少質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，為社會(huì)提供合格產(chǎn)品，增強(qiáng)顧客滿(mǎn)意度；（3）節(jié)約能源杜絕浪費(fèi)，控制減少污染排放，確保全年無(wú)重大--污染事故和重大社會(huì)影響的違規(guī)問(wèn)題；（4）加強(qiáng)分工會(huì)組織建設(shè)，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)機(jī)健康，保障員工的合法權(quán)益，調(diào)動(dòng)員工積極性。2.4.2社會(huì)責(zé)任主要風(fēng)險(xiǎn)（1）生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的突發(fā)狀況，出現(xiàn)重大安全隱患或安全事故引發(fā)矛盾糾紛，環(huán)境因素、職業(yè)健康深層次的安全隱患，造成員工傷害和企業(yè)經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（2）生產(chǎn)不合格產(chǎn)品、檢查檢驗(yàn)不嚴(yán)格，企業(yè)質(zhì)量管理水平低下，造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（3）浪費(fèi)能源、不達(dá)標(biāo)排放污染環(huán)境，阻礙公司健康穩(wěn)定發(fā)展，造成不良社會(huì)影響；（4）員工的合法權(quán)益得不到保障，員工的積極性受挫傷，員工和企業(yè)對(duì)立，制約企業(yè)發(fā)展。--2.4.3社會(huì)責(zé)任控制流程（1）安全生產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖1D2D3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣《各級(jí)安全生產(chǎn)責(zé)任制》《環(huán)境保護(hù)管理與考核辦法》《安全生產(chǎn)管理與考核辦法》（6S管理辦法）階段控制檢查記錄--（2）產(chǎn)品質(zhì)量管理流程①業(yè)務(wù)流程圖總經(jīng)理1D部2D3D4D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣《物資采購(gòu)管理辦《質(zhì)量索賠管理辦中《質(zhì)量管理考核辦中階段控制中《不合格品控制程《質(zhì)量管理考核辦中--（3）節(jié)能管理流程①業(yè)務(wù)流程圖1D2D3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣節(jié)能減排目標(biāo)責(zé)任書(shū)階段2.主要職能部門(mén)采取合理的節(jié)能措按月上報(bào)節(jié)能定量考核表。節(jié)能定量考核表、檢查記錄控制--（4）減排管理流程①業(yè)務(wù)流程圖主管部門(mén)開(kāi)始總經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)各部門(mén)審批審核下達(dá)減排工作內(nèi)容--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣《節(jié)能減排目標(biāo)責(zé)任書(shū)》《環(huán)境保護(hù)管理與考核辦法》階制月度考核通報(bào)、相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告排工作總體情況，并提出相關(guān)技術(shù)改進(jìn)措施或考核意見(jiàn)。--（5）員工權(quán)益保護(hù)流程①業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始構(gòu)建員工權(quán)益保護(hù)管理體系職業(yè)健康管理1D形成制度文件團(tuán)會(huì)大會(huì)審議董事會(huì)2D實(shí)施3D結(jié)束--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣照中階段中低--2.4.4社會(huì)責(zé)任管理制度2.5企業(yè)文化2.5.1企業(yè)文化管理目標(biāo)（1）建設(shè)富有特色的企業(yè)文化，推進(jìn)、提升文化管理，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；（2）文化建設(shè)融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，符合企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3）加強(qiáng)公司文化宣傳工作，增強(qiáng)宣傳工作時(shí)效性、針對(duì)性、規(guī)范性，及時(shí)反映公司工作開(kāi)展情況，促進(jìn)企業(yè)文化落地，保證企業(yè)文化建設(shè)取得成效。2.5.2企業(yè)文化主要風(fēng)險(xiǎn)（1）缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對(duì)企業(yè)的信心和認(rèn)同感，人心渙散，影響企業(yè)整體發(fā)展和高效管理，企業(yè)缺乏凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力；（2）缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展；--（3）缺乏誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念，為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富并積極履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)精神，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)品牌形象和信譽(yù)；（4）沒(méi)有一支工作效率高、盡職盡責(zé)的文化宣傳隊(duì)伍，可能導(dǎo)致企業(yè)文化宣傳工作無(wú)法有效開(kāi)展；（5）沒(méi)有必要的企業(yè)文化宣傳陣地和豐富的企業(yè)文化載體，可能導(dǎo)致企業(yè)文化宣傳難于做到全面覆蓋；（6）企業(yè)文化宣傳不能做到多渠道、多角度、多層次，可能導(dǎo)致不能營(yíng)造濃厚的的文化氛圍。--2.5.3企業(yè)文化控制流程（1）企業(yè)文化建設(shè)流程①業(yè)務(wù)流程圖總經(jīng)理辦公會(huì)（公司企業(yè)各相關(guān)職能部門(mén)（各企業(yè)文化分支項(xiàng)目組）綜合科部開(kāi)始1D制定企業(yè)文化各分支項(xiàng)目年度實(shí)施方案配合各子項(xiàng)目建設(shè)的開(kāi)展2審批D企業(yè)文化宣貫3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣》低部低部段控制低部--（2）企業(yè)文化宣傳流程①業(yè)務(wù)流程圖公司各部門(mén)開(kāi)始1D制訂《年度企業(yè)文化宣傳計(jì)劃》審批成立（調(diào)整）企業(yè)文化宣傳隊(duì)伍協(xié)助工作2D準(zhǔn)備企業(yè)文化宣傳資料協(xié)助工作活動(dòng)3D持續(xù)改進(jìn)宣傳工作結(jié)束--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣低《》階低《年度宣傳工作計(jì)》部制《年度宣傳工作計(jì)》低--2.5.4企業(yè)文化管理制度（XX公司企業(yè)文化建設(shè)實(shí)施方案（第3章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別損失暴露等方面的信息，辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)，確定跟蹤，分析風(fēng)險(xiǎn)引起的主要因素，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)后果及嚴(yán)重程度，掌握識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的辦法。資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素以及其他因素。公司外部風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素以及其他因素。3.2風(fēng)險(xiǎn)分析制的風(fēng)險(xiǎn)。--3.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)擇合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。采用以下方法：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，通過(guò)放棄或者停制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)；風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)險(xiǎn)承受，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失。--領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析、確認(rèn)否1D形成全面風(fēng)險(xiǎn)清單（草案）組織對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、排序否否形成全面風(fēng)險(xiǎn)清單2D開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理是3D--第4章業(yè)務(wù)活動(dòng)控制流程4.1三重一大4.1.1三重一大管理目標(biāo)貫徹中央“關(guān)于凡屬重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決定”的要求。險(xiǎn)，提高決策水平，實(shí)現(xiàn)決策民主化、科學(xué)化、規(guī)范化。4.1.2三重一大主要風(fēng)險(xiǎn)缺乏嚴(yán)格的規(guī)范流程；重大事項(xiàng)的決策沒(méi)有得到有效的落實(shí)。--4.1.3重大控制流程（1）重大事項(xiàng)控制流程①業(yè)務(wù)流程圖/支委會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)1D2D3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣高階高制中--4.1.4三重一大管理制度公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》4.2資金活動(dòng)4.2.1資金活動(dòng)管理目標(biāo)（1）建立籌資相關(guān)管理制度，對(duì)籌資決策、執(zhí)行、償付等流程作出明確規(guī)定；（2）根據(jù)公司年度全面預(yù)算制定年度籌資計(jì)劃，提高資金管理的效率，滿(mǎn)足公司日常運(yùn)營(yíng)的需求；程序和相關(guān)控制措施作出規(guī)定；（4）按籌資合同正確計(jì)提、支付利息；（5）建立籌資業(yè)務(wù)臺(tái)帳，詳細(xì)記錄籌資金額、期限以及有關(guān)事項(xiàng)；（6）制定貨幣資金管理制度，對(duì)銀行收支、現(xiàn)金收支、票據(jù)管理、印章管理、及資金集中管理等業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序、和相關(guān)控制措施作出規(guī)定；（7）確保貨幣資金日常管理符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（8）編制資金收支計(jì)劃，加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)管理，預(yù)防舞弊事件的發(fā)生，保證公司資產(chǎn)安全；支出、工資支出、采購(gòu)支出等進(jìn)行審批；--（10）建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款監(jiān)控力度，保證公司資金安全；（11）規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作，保證外匯資金安全，提高外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范水平；（12）確保投資方案制定符合公司戰(zhàn)略，投資、管理方式及操作符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)；（13）投資項(xiàng)目有充分的理論依據(jù)，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的評(píng)估和論證，投資方案經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批簽字程序；（14）規(guī)范投資管理，降低股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)、確保投資安全、提高投資回報(bào)；（15）確保投資賬面價(jià)值的完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，及時(shí)收取投資回報(bào)；（16）投資、管理方式及操作符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)；管理規(guī)定；規(guī)范；（19）全面反映投資項(xiàng)目的相關(guān)信息，科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)估和論證投資項(xiàng)目，避免因決策失誤導(dǎo)致重大損失；利于控制風(fēng)險(xiǎn)。4.2.2資金活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)--（2）沒(méi)有制訂有效的籌資計(jì)劃，導(dǎo)致資金冗余或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，增加籌資成本，降低資金使用效率，增加公司償債風(fēng)險(xiǎn)；（3）未按籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序和相關(guān)控制措施執(zhí)行，出現(xiàn)舞弊事件，威脅公司資產(chǎn)安全，增加公司償債風(fēng)險(xiǎn)；（4）籌資崗位未按不相容設(shè)置崗位，出現(xiàn)舞弊情況，出現(xiàn)籌融為，導(dǎo)致決策失誤或出現(xiàn)履約風(fēng)險(xiǎn)；（5）資金的籌集和運(yùn)用不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度，可能導(dǎo)致外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（6）資金管理違反國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)，可能使公司遭受外部處罰，給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（7）資金管理制度不健全或管理存在漏洞，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，威脅公司資產(chǎn)安全；（8）缺乏有效的資金管理，資金存放分散、不能統(tǒng)一集中使用，影響資金使用效率，無(wú)法滿(mǎn)足公司正常運(yùn)營(yíng)的需求；（9）沒(méi)有建立不相容崗位設(shè)置，導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，威脅公司資產(chǎn)安全；（10）外匯業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，可能導(dǎo)致匯率損失；遭受遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；（13）投資項(xiàng)目評(píng)估未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)估和論證，可能因決策失誤導(dǎo)致重大損失；--（14）投資項(xiàng)目處置決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損；遭受遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；和投資收益而導(dǎo)致?lián)p失；（18）投資項(xiàng)目處置決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損；能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的投資收益減少；（20）如果重大投資項(xiàng)目存在越權(quán)審批、違規(guī)操作，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失增加；少。--4.2.3資金活動(dòng)控制流程（1）籌資業(yè)務(wù)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖1D根據(jù)公司下一年度全面預(yù)算預(yù)測(cè)下一年度融資總需求制定、修改籌資方案2D3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣高階中制中理--（2）投資決策審批流程①業(yè)務(wù)流程圖子公司重大投資審核流程投資決策審批流程子公司投資管理部綜合管理部門(mén)母公司董事會(huì)子公司董事會(huì)開(kāi)始進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究提交《投資申請(qǐng)報(bào)告》組織評(píng)審提交《投資項(xiàng)目建議書(shū)》1D組織評(píng)審權(quán)限外審批通過(guò)審批通過(guò)委托有資質(zhì)單位編制可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)書(shū)權(quán)限內(nèi)2D制定《項(xiàng)目投資計(jì)劃》管理投資計(jì)劃實(shí)施3D結(jié)束--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣門(mén)中階段控制--（3）投資執(zhí)行控制流程①業(yè)務(wù)流程圖投資執(zhí)行管理流程總經(jīng)理辦公會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)企管科財(cái)務(wù)科開(kāi)始1審批D合同管理流程款項(xiàng)支付財(cái)務(wù)部建立投資臺(tái)帳，保管資料，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理2D監(jiān)審部定期進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)跟蹤、監(jiān)督項(xiàng)目運(yùn)作投資項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告審核審核3D結(jié)束--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣高階段高控制高--（4）現(xiàn)金支出管理流程①業(yè)務(wù)流程圖現(xiàn)金支出管理流程財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)分管領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)1D2D3D4D--（5）資金收入管理流程①業(yè)務(wù)流程圖分管領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)始1D編制月度收款計(jì)劃開(kāi)發(fā)票或收據(jù)審核收款業(yè)務(wù)單據(jù)2D出納收款會(huì)計(jì)人員賬務(wù)處理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)3D銀行結(jié)算結(jié)束--（6）銀行存款支付管理流程①業(yè)務(wù)流程圖總經(jīng)理導(dǎo)開(kāi)始1D制定、修改月度資金使用計(jì)劃審批審批審批編制月度資金計(jì)劃審批填寫(xiě)“領(lǐng)款單”、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”2賬務(wù)處理D月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并及時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)3D部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核4D--（7）銀行賬戶(hù)開(kāi)立、清理和銷(xiāo)戶(hù)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖1D根據(jù)業(yè)務(wù)需要填“銀行賬戶(hù)開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)單”辦理銀行開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)2D3D--（8）財(cái)務(wù)印鑒及網(wǎng)銀U盾管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)印鑒及網(wǎng)銀U盾管理流程1D功能的網(wǎng)銀U盾出納人員根據(jù)業(yè)務(wù)辦理電匯付款錄入2D法人章或在網(wǎng)銀辦U3D--（9）票據(jù)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖票據(jù)管理流程財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)科開(kāi)始辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)人員按需要購(gòu)買(mǎi)支票等空白票據(jù)1審核制單人員登記票據(jù)領(lǐng)用簿出納人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白票據(jù)，并在領(lǐng)用簿上簽字2票據(jù)開(kāi)具月末出納人員將作廢的票據(jù)列清單3資料歸檔結(jié)束--4.2.4資金活動(dòng)管理制度公司全面預(yù)算管理辦法》XXXXXX4.3采購(gòu)業(yè)務(wù)4.3.1采購(gòu)管理目標(biāo)（1）確保采購(gòu)與生產(chǎn)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的要求保持一致；（2）防止采購(gòu)環(huán)節(jié)中違法亂紀(jì)、侵吞企業(yè)利益等不法行為的發(fā)生；（3）保證采購(gòu)業(yè)務(wù)在內(nèi)、外部各環(huán)節(jié)的運(yùn)行暢通和高效率；（4）保持貨款支付或負(fù)債增加的真實(shí)性與合理性；（5）合理揭示企業(yè)應(yīng)享有的購(gòu)貸折扣與折讓?zhuān)唬?）及時(shí)、準(zhǔn)確提供采購(gòu)的會(huì)計(jì)信息；（7）確保所有的付款在付款預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率，滿(mǎn)足采購(gòu)部門(mén)的業(yè)務(wù)需求，使企業(yè)效益最大化。--4.3.2采購(gòu)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失；（2）采購(gòu)物資數(shù)量、質(zhì)量、交付服務(wù)不能滿(mǎn)足規(guī)定需要，影響生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)度安排及公司發(fā)展目標(biāo)；（3）采購(gòu)環(huán)節(jié)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；（4）采購(gòu)資料不完整或數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確，影響成本核算，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；（5）采購(gòu)工作效率不高可能導(dǎo)致資金占用、成本增加，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。--4.3.3采購(gòu)業(yè)務(wù)控制流程（1）采購(gòu)申請(qǐng)及審批流程①業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始技術(shù)中心編制柴油1機(jī)件外協(xié)外購(gòu)件清D根據(jù)匯總、整理的ERP心清單編制采購(gòu)計(jì)計(jì)劃編制采購(gòu)計(jì)劃ERP批準(zhǔn)審核2D審核合格供方3D開(kāi)始--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣低階中制中--（2）購(gòu)貨合同簽訂流程①業(yè)務(wù)流程圖否123--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣中階段控制中中高--（3）采購(gòu)付款控制流程①業(yè)務(wù)流程圖采購(gòu)付款控制流程部部1D2D3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣中階段控制中高中--4.3.3采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度4.4資產(chǎn)管理4.4.1資產(chǎn)管理目標(biāo)（1）確保物料的管理和使用符合國(guó)家和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)制度規(guī)定；（2）完善并有效落實(shí)物料管理制度，避免因管理不善造成的企業(yè)資產(chǎn)損失；（3）加強(qiáng)物料的管理，提高物料使用效率，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行；（4）確保與物料相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，滿(mǎn)足財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露的要求；（5）規(guī)范廢舊物資的收集、計(jì)量、處理等合理、合法，滿(mǎn)足國(guó)家法律規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；--各階段各環(huán)節(jié)職責(zé)明確，請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目審核審批權(quán)限明確；各司其職，層層把關(guān)；（7）招投標(biāo)過(guò)程公正、公平、公開(kāi)，審價(jià)手續(xù)完備，以擇優(yōu)選定供應(yīng)廠商，做到同質(zhì)低價(jià)，同價(jià)優(yōu)質(zhì)，確保公司利益最大化；（8）明確固定資產(chǎn)投資驗(yàn)收規(guī)定，確保到貨驗(yàn)收及交付使用驗(yàn)收符合合同和技術(shù)協(xié)議要求；（9）正確核算資產(chǎn)成本并及時(shí)登記建帳，資料歸檔，為資產(chǎn)后續(xù)管理、運(yùn)行使用和維修工作提供保障；（10）執(zhí)行公司企業(yè)管理方針目標(biāo)要求，以策劃、執(zhí)行、檢查、競(jìng)爭(zhēng)能力；制度的要求；（12）無(wú)形資產(chǎn)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（13）無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，提高無(wú)形資產(chǎn)的利用率和價(jià)值。4.4.2資產(chǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn)（1）違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)失真；（2）保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失--等；（3）未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失；（4）盤(pán)點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并作出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤(rùn)虛增；（5）處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律問(wèn)題；（6）請(qǐng)購(gòu)手續(xù)不完備，技術(shù)要求不明確，或未進(jìn)行充分的技術(shù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)；（7）未按固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定超越權(quán)限審批等，存在制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；（8）招標(biāo)審價(jià)策略或制定招標(biāo)審價(jià)方案的過(guò)程中技術(shù)要求不明司的形象和聲譽(yù)；（9）固定資產(chǎn)投資驗(yàn)收規(guī)定不明確，或未按要求驗(yàn)收，或相應(yīng)的職責(zé)未落實(shí)到位，存在配置不當(dāng)、以次充好、質(zhì)量低劣等情況未被工藝技術(shù)要求、修復(fù)成本高等使公司利益受損的風(fēng)險(xiǎn)；（10）未正確核算資產(chǎn)成本，未及時(shí)登記建帳，資料不按規(guī)定歸--工作帶來(lái)不良影響；玩忽職守、違章指揮、違反操作、使用、維護(hù)規(guī)程，造成事故和經(jīng)濟(jì)損失；（11）管理混亂、固定資產(chǎn)失修，給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)嚴(yán)重影響；行，導(dǎo)致修理保養(yǎng)不符合質(zhì)量要求；成國(guó)有資產(chǎn)流失；致被搶注，從而坐失市場(chǎng)推廣先機(jī)；（15）重要領(lǐng)域技術(shù)的發(fā)明創(chuàng)造未及時(shí)挖掘、收集并實(shí)施保護(hù)，將導(dǎo)致無(wú)形資產(chǎn)的流失；產(chǎn)權(quán)技術(shù)過(guò)期或商標(biāo)不能引起市場(chǎng)關(guān)注等。--否是1D2D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣《毛坯庫(kù)作業(yè)指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)管倉(cāng)庫(kù)管階段控制《物資采購(gòu)管理辦中《》倉(cāng)庫(kù)管--（2）固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流程①業(yè)務(wù)流程圖固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流程1D2D3D4D單5D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣《固定資產(chǎn)管理辦中《固定資產(chǎn)管理規(guī)高階段控制采購(gòu)管中--財(cái)務(wù)成部產(chǎn)制《固定資產(chǎn)管理規(guī)中歸口管造部《固定資產(chǎn)管理規(guī)--（3）固定資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖總經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)各職能部門(mén)使用部門(mén)控制制度落實(shí)相應(yīng)指標(biāo)績(jī)效管理指標(biāo)職能部室主要職責(zé)段階策決程序文件定人定機(jī)及維護(hù)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)使用維護(hù)控制機(jī)械制造部執(zhí)行相應(yīng)規(guī)定配合做好相應(yīng)工作二保及大修理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)段階行執(zhí)配合做好相應(yīng)工作固定資產(chǎn)處置管理辦法資產(chǎn)處置流失控制點(diǎn)巡檢及職能部門(mén)專(zhuān)業(yè)檢查記錄接受檢查和自查月度生產(chǎn)管理會(huì)會(huì)議文件及記錄段階查檢內(nèi)部審核文件及記錄段階進(jìn)改組織整改結(jié)束落實(shí)整改措施自查自糾整改結(jié)果反饋--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣中階中制中--（4）無(wú)形資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖無(wú)形資產(chǎn)管理流程1D2D3D4D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣中心）階心中）制低）心心低）--4.4.4資產(chǎn)管理制度庫(kù)房管理辦法XX公司實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理辦法XX公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定4.5銷(xiāo)售業(yè)務(wù)4.5.1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理目標(biāo)（1）規(guī)范企業(yè)的銷(xiāo)售行為，避免減少因銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理不規(guī)范使企業(yè)遭受損失；（2）明確銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中涉及的審批權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制，防范銷(xiāo)售過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊；（3）為了規(guī)范企業(yè)銷(xiāo)售貨款的回收管理工作，確保銷(xiāo)售賬款能及時(shí)收回，保證企業(yè)勞動(dòng)的周轉(zhuǎn)效率；（4）嚴(yán)格區(qū)分明確收款責(zé)任，建立科學(xué)、合理的清收制度，以有利于及時(shí)清理催收欠款；--提高資金的使用效率；（6）為了規(guī)范企業(yè)合同管理，統(tǒng)一規(guī)范、科學(xué)合理地對(duì)合同進(jìn)行保管和維護(hù)；（7）有利于方便快捷地查詢(xún)；（8）便于對(duì)合同改造情況進(jìn)行評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)合同履行過(guò)程的監(jiān)控。4.5.2銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)（1）銷(xiāo)售行為違反國(guó)家法律、法規(guī)，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（2）銷(xiāo)售未經(jīng)適當(dāng)審批或超越制授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；（3）銷(xiāo)售政策和信用政策管理不規(guī)范、不科學(xué)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低下；（4）合同協(xié)議簽訂未經(jīng)準(zhǔn)確制授權(quán)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、舞弊和法律訴訟；（5）銷(xiāo)售賬款不能及時(shí)足額收回，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)困難；（6）企業(yè)信用管理不到位、結(jié)算方式選擇不當(dāng)、票據(jù)管理不善和賬款回收不力將導(dǎo)致銷(xiāo)售款項(xiàng)不能收回；（7）對(duì)已發(fā)生的應(yīng)收賬款缺乏系統(tǒng)的跟蹤管理、沒(méi)有明確的部門(mén)管理，可能使一些客戶(hù)欠款變成呆賬；--（9）簽訂的合同文本材料或手續(xù)辦理不完善，對(duì)后期的合同履行產(chǎn)生影響；（10）合同歸口管理的責(zé)任不明確，導(dǎo)致合同登記管理混亂；工時(shí)間，對(duì)按期交貨產(chǎn)生影響；（12）由于對(duì)合同履約監(jiān)控不到位，產(chǎn)生違約情況，與用戶(hù)發(fā)生不可避免的糾紛。4.5.3銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制流程（1）銷(xiāo)售合同審批流程①業(yè)務(wù)流程圖--銷(xiāo)售合同審批流程部部開(kāi)始客戶(hù)提出合作意向與客戶(hù)進(jìn)行商談并簽訂技術(shù)協(xié)議協(xié)商并擬定銷(xiāo)售合同草案審批法律審核部門(mén)審核簽訂正式銷(xiāo)售合同1D下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)編制銷(xiāo)售計(jì)劃書(shū)下達(dá)發(fā)貨通知下達(dá)發(fā)貨通知編制銷(xiāo)售發(fā)票通知單開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票貨結(jié)算銷(xiāo)售款項(xiàng)結(jié)束收款2D②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣--低階段控制低、--（2）銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)流程①業(yè)務(wù)流程開(kāi)始簽訂《銷(xiāo)售合同》并履行檢查核實(shí)應(yīng)收賬款情況安排業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)未回賬款催收編制催款通知單發(fā)給用戶(hù)客戶(hù)提出延期付款申請(qǐng)1D調(diào)查客戶(hù)申請(qǐng)延期付款原因要求客戶(hù)書(shū)面承諾延期付款的時(shí)間填寫(xiě)延期付款申請(qǐng)單審批審批依照用戶(hù)申請(qǐng)給予適當(dāng)?shù)膶捪奁谕ㄖ?cái)務(wù)部及時(shí)查賬2D結(jié)束--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣階低制低、--4.5.4銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理制度（1）《XX公司產(chǎn)品銷(xiāo)售合同管理辦法》；（4）《XX公司產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)貨管理辦法》。4.6研究與開(kāi)發(fā)4.6.1研究與開(kāi)發(fā)管理目標(biāo)（1）嚴(yán)格按照國(guó)家、公司的科研項(xiàng)目管理辦法，確保項(xiàng)目立項(xiàng)依法有據(jù)；（2）確保立項(xiàng)過(guò)程論證充分；（3）推進(jìn)公司科技創(chuàng)新立項(xiàng)管理工作；（4）嚴(yán)格按照國(guó)家、公司的科研項(xiàng)目管理辦法，確保項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行實(shí)施；（5）確保執(zhí)行過(guò)程嚴(yán)格按照可研報(bào)告進(jìn)行；（6）確保經(jīng)費(fèi)的使用合理有序，不超支，不節(jié)支；（7）任務(wù)分解不合理，將導(dǎo)致某些專(zhuān)題無(wú)法按進(jìn)度執(zhí)行；（8）經(jīng)費(fèi)分解不合理，將導(dǎo)致部分專(zhuān)題費(fèi)用不足或節(jié)支；（9）公司主研項(xiàng)目向合作單位撥款不及時(shí)，將導(dǎo)致合作單位的進(jìn)度滯后；（10）公司參研項(xiàng)目與主研單位溝通不及時(shí)，經(jīng)費(fèi)到位不及時(shí)，將導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后；--丟失；（12）項(xiàng)目結(jié)題或驗(yàn)收提交不及時(shí)，將人為導(dǎo)致項(xiàng)目超期；（13）嚴(yán)格按照國(guó)家、公司的科研項(xiàng)目管理辦法，確保新產(chǎn)品按期完成試制，達(dá)到技術(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；性；（15）新產(chǎn)品試制各環(huán)節(jié)的質(zhì)量保證。4.6.2研究與開(kāi)發(fā)主要風(fēng)險(xiǎn)或是導(dǎo)致產(chǎn)品技術(shù)落后；（3）資金預(yù)算不充分，將導(dǎo)致項(xiàng)目成本超支，或項(xiàng)目有大幅節(jié)支占用流動(dòng)資金；（4）任務(wù)分解不合理，將導(dǎo)致某些專(zhuān)題無(wú)法按進(jìn)度執(zhí)行；（5）經(jīng)費(fèi)分解不合理，將導(dǎo)致部分專(zhuān)題費(fèi)用不足或節(jié)支；（6）公司主研項(xiàng)目向合作單位撥款不及時(shí)，將導(dǎo)致合作單位的進(jìn)度滯后；（7）公司參研項(xiàng)目與主研單位溝通不及時(shí)，經(jīng)費(fèi)到位不及時(shí)，將導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后；（8）項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中不及時(shí)總結(jié)，將導(dǎo)致過(guò)程材料收集不全或丟失；--（9）項(xiàng)目結(jié)題或驗(yàn)收提交不及時(shí)，將人為導(dǎo)致項(xiàng)目超期；生未知的技術(shù)難題；（11）項(xiàng)目合同標(biāo)的若低于新產(chǎn)品量產(chǎn)后的成本，則導(dǎo)致虧損；（12）技術(shù)文件、報(bào)檢等組織不及時(shí)，將延誤新產(chǎn)品的試制；（13）生產(chǎn)計(jì)劃組織過(guò)程有遺漏，將導(dǎo)致試制過(guò)程停頓；（14）所需特殊工種人員到位不及時(shí)，將延長(zhǎng)新產(chǎn)品試制周期；（15）新產(chǎn)品試制成本預(yù)估不準(zhǔn)確，將導(dǎo)致費(fèi)用超標(biāo)；（16）試制過(guò)程中質(zhì)量控制不嚴(yán)格，將導(dǎo)致有缺陷零部件裝機(jī)，影響整機(jī)性能；（17）新產(chǎn)品定型（鑒定）或質(zhì)量評(píng)審不及時(shí)，將影響新產(chǎn)品向市場(chǎng)的推廣。--4.6.3研究與開(kāi)發(fā)控制流程（1）研發(fā)立項(xiàng)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖開(kāi)始項(xiàng)目類(lèi)型內(nèi)部項(xiàng)目技術(shù)調(diào)研市場(chǎng)調(diào)研經(jīng)費(fèi)預(yù)算重大項(xiàng)目項(xiàng)目策劃/可研審批審批同意技術(shù)調(diào)研市場(chǎng)調(diào)研1D審批同意同意立項(xiàng)評(píng)審?fù)忭?xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)項(xiàng)目建立檔案結(jié)束2D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣?yán)聿渴袌?chǎng)部財(cái)務(wù)成技術(shù)階段控制公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)低低總經(jīng)理辦公會(huì)--（2）研發(fā)項(xiàng)目執(zhí)行管理流程①業(yè)務(wù)流程圖研發(fā)項(xiàng)目執(zhí)行管理流程相關(guān)部門(mén)開(kāi)始任務(wù)分解會(huì)簽經(jīng)費(fèi)分解審批同意審批項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃1D同意審批會(huì)簽/審查技術(shù)合同/目標(biāo)責(zé)任書(shū)同意簽署2D否是審批項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥付/支出3項(xiàng)目實(shí)施總結(jié)材料D審批重大項(xiàng)目?jī)?nèi)部項(xiàng)目項(xiàng)目總結(jié)材料內(nèi)部項(xiàng)目審批審批項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告同意項(xiàng)目歸檔結(jié)束通過(guò)驗(yàn)收評(píng)審4D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣階段控制5、技術(shù)合同會(huì)簽和審查。綜合管理部、主分管領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)7、經(jīng)費(fèi)撥付的審批；一致性。--（3）新產(chǎn)品試制管理流程②業(yè)務(wù)流程圖新產(chǎn)品試制管理流程成部2D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣心管領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)心綜合管理部階段）控制統(tǒng)的質(zhì)量檢驗(yàn)的正確性和及時(shí)性；質(zhì)量管理部14、定型評(píng)審報(bào)告審批。質(zhì)量管理部15、新產(chǎn)品質(zhì)量過(guò)程控制，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性；16、質(zhì)量評(píng)審報(bào)告審批。心--4.6.4研究與開(kāi)發(fā)管理制度4.7工程項(xiàng)目4.7.1工程項(xiàng)目管理目標(biāo)（1）確保工程項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制要求以及科學(xué)規(guī)范；（2）全面反映工程項(xiàng)目的相關(guān)信息，科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)估和論證投資項(xiàng)目，避免因決策失誤導(dǎo)致重大損失；（3）使企業(yè)各責(zé)任中心及各職能部門(mén)都有自己的明確目標(biāo)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)；（4）編制詳細(xì)的工程造價(jià)預(yù)算是工程成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵；（5）確保工程項(xiàng)目的取得遵守國(guó)家法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（6）確保工程項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制要求以及科學(xué)規(guī)范；（7）使企業(yè)各責(zé)任中心及各職能部門(mén)都有自己的明確目標(biāo)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)；（8）建立和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；--（9）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)招投標(biāo)法律法規(guī)和公司相關(guān)制度規(guī)定,確保項(xiàng)目招標(biāo)管理依法合規(guī)；（10）確保招投標(biāo)全過(guò)程公正、公平、公開(kāi)，誠(chéng)實(shí)守信；同質(zhì)低價(jià)，同價(jià)優(yōu)質(zhì)；（12規(guī)和公司相關(guān)制度規(guī)定確保工程項(xiàng)目發(fā)包依法合規(guī)；（13）工程項(xiàng)目發(fā)包按照招投標(biāo)程序要求組織實(shí)施；（14）加強(qiáng)工程施工階段的監(jiān)督管理，使工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全按計(jì)劃實(shí)施，時(shí)時(shí)處于受控狀態(tài)；（15）履行合同約定，對(duì)施工進(jìn)度進(jìn)行及時(shí)跟蹤及預(yù)警，確保工程按期竣工；（16）公司項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)加強(qiáng)對(duì)工程施工階段的成本控制；（17）以合同為基礎(chǔ)，以概算為限額，合理控制造價(jià)，控制設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定及工程簽證；（18工工期延誤；（19）保證工程施工正常有序進(jìn)行。4.7.2工程項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失?。唬?）如果工程項(xiàng)目事項(xiàng)未經(jīng)嚴(yán)格審批，企業(yè)可能遭受經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；--（3）工程造價(jià)信息不對(duì)稱(chēng)，技術(shù)方案不落實(shí)，概預(yù)算脫離實(shí)際，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控；（4）如果工程項(xiàng)目決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)；（5）如果工程項(xiàng)目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受資產(chǎn)損失；（6）如果記載工程項(xiàng)目各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況的記錄和憑證不全面或有虛報(bào)現(xiàn)象，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失；（7）不嚴(yán)格按招投標(biāo)法律法規(guī)操作，存在制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；（8）招標(biāo)過(guò)程易給違法亂紀(jì)、徇私舞弊之徒有機(jī)可乘，具體表現(xiàn)為：（9）招標(biāo)活動(dòng)中拒絕監(jiān)督或招標(biāo)采取走過(guò)場(chǎng)，明招暗送，泄露標(biāo)底；（10）與投標(biāo)者相互串通，阻擾、排擠其他投標(biāo)者公平競(jìng)爭(zhēng)或干擾招投標(biāo)活動(dòng)，使招投標(biāo)不能正常進(jìn)行；（11）與投標(biāo)單位相互串通，損害公司利益；（12）招標(biāo)過(guò)程中，接受投標(biāo)單位的吃請(qǐng)、娛樂(lè)和旅游；（13）不履行或不正確履行職責(zé)，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失；避招標(biāo)；（15）造成在崗失職、瀆職甚至犯罪的其他違紀(jì)違規(guī)行為；（16）如果工程預(yù)算的編制不嚴(yán)謹(jǐn)，使得項(xiàng)目預(yù)算不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致工程項(xiàng)目成本的增加；（17）工程項(xiàng)目確定施工單位前，如果不嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)程序，招--造成經(jīng)濟(jì)損失；（18準(zhǔn)就實(shí)施發(fā)包，可能導(dǎo)致發(fā)包質(zhì)量不高，并產(chǎn)生一定的經(jīng)濟(jì)損失；（19增加；（20）現(xiàn)場(chǎng)施工沒(méi)有計(jì)劃，可能造成施工組織混亂，影響施工質(zhì)量，產(chǎn)生安全隱患，影響施工進(jìn)度；（21）有了施工計(jì)劃，但對(duì)計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)，而影響施工進(jìn)度；（22）對(duì)施工單位提出的變更、技術(shù)核定單、簽證單，監(jiān)理、項(xiàng)本控制失控；（23）工程造價(jià)增加費(fèi)用審批制度執(zhí)行不嚴(yán)格，使造價(jià)增加；（24料歸檔，造成后續(xù)項(xiàng)目結(jié)算時(shí)資料不全，無(wú)法對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)證。4.7.3工程項(xiàng)目控制流程（1）工程項(xiàng)目立項(xiàng)及造價(jià)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖--1D2D3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣高階段控制--（2）工程項(xiàng)目審批管理流程①業(yè)務(wù)流程圖工程項(xiàng)目審批管理流程總經(jīng)理辦公會(huì)相關(guān)部門(mén)1D進(jìn)行資金、政策、法律等方面的論證進(jìn)行質(zhì)量、技術(shù)安全論證協(xié)助匯報(bào)論證結(jié)果2D組織編制工程項(xiàng)目可行性報(bào)告形成《項(xiàng)目可行性報(bào)告》審批通過(guò)3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣高階段綜合管控制綜合管綜合管--（3）項(xiàng)目招標(biāo)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖分管領(lǐng)導(dǎo)審批否開(kāi)始段階備準(zhǔn)提出招標(biāo)需求審核判斷段階標(biāo)發(fā)內(nèi)部投標(biāo)判斷段階標(biāo)定、標(biāo)開(kāi)招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組審批轉(zhuǎn)審價(jià)通知開(kāi)標(biāo)、定標(biāo)否招標(biāo)辦分管領(lǐng)導(dǎo)審批主任審核中標(biāo)通知書(shū)是是--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣論證過(guò)程的完整的書(shū)面記錄階段3.評(píng)價(jià)小組根據(jù)匯總的項(xiàng)目預(yù)測(cè)結(jié)果，編制《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》控制綜合管決策過(guò)程的完整的書(shū)面記錄5.需要政府主管部門(mén)審批或備案的，工程部履行相關(guān)的外部審批或備案手續(xù)土地證、規(guī)劃許可安評(píng)批文、消防審核書(shū)--（4）項(xiàng)目發(fā)包管理流程①業(yè)務(wù)流程圖政府主管部門(mén)1D額度確定2D萬(wàn)審批3D招標(biāo)公告和招標(biāo)文件招標(biāo)代理公司網(wǎng)上發(fā)布公告和招標(biāo)文件結(jié)束--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣公司分綜合管中綜合管綜合管理部階段控制中中--（5）工程建設(shè)進(jìn)度管理流程①業(yè)務(wù)流程圖項(xiàng)目管理1D現(xiàn)場(chǎng)施工管理及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決影響施工進(jìn)度的問(wèn)題，參加例會(huì)現(xiàn)場(chǎng)每周紀(jì)錄施工進(jìn)度原始資料，編制項(xiàng)目管理周報(bào)表施工例會(huì)紀(jì)要發(fā)各參建單位，跟蹤例會(huì)紀(jì)要事項(xiàng)落實(shí)2D通報(bào)當(dāng)天施工進(jìn)度，提出存在問(wèn)題的考核意見(jiàn)協(xié)調(diào)解決現(xiàn)場(chǎng)安全、質(zhì)量、進(jìn)度等問(wèn)題，對(duì)可能發(fā)生的問(wèn)題提出預(yù)警監(jiān)督每天工程進(jìn)度，做好三控（進(jìn)度、質(zhì)量、造價(jià)）和日巡查如果工程進(jìn)度有變化，需編制施工調(diào)整計(jì)劃，報(bào)監(jiān)理、項(xiàng)目管理審核調(diào)整計(jì)劃審核按調(diào)整后的施工計(jì)劃組織施工，確保工程項(xiàng)目按期竣工同意3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣綜合管施工低階段控制低低--（6）工程變更管理流程①業(yè)務(wù)流程圖設(shè)計(jì)單位建設(shè)單位項(xiàng)目管理現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理施工單位簽暑意見(jiàn)后，設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)/技術(shù)核定單轉(zhuǎn)設(shè)計(jì)單位對(duì)費(fèi)用核算后，簽署意見(jiàn)1D設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單、簽證單簽署意見(jiàn)對(duì)變更產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行核算,簽署意見(jiàn)變更產(chǎn)生的費(fèi)用按合同管理辦法中合同金額大小審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用審批同意2D接收設(shè)計(jì)變更通知/技術(shù)核定單發(fā)施工單位按設(shè)計(jì)變更通知單或/技術(shù)核定單組織現(xiàn)場(chǎng)施工。發(fā)放設(shè)計(jì)變更通知接收設(shè)計(jì)變更通知/單/技術(shù)核定單技術(shù)核定單發(fā)監(jiān)理現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)、驗(yàn)收確認(rèn)簽證工程現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)、驗(yàn)收確認(rèn)簽證工程3D--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣綜合管階制--（7）工程竣工驗(yàn)收管理流程①業(yè)務(wù)流程圖工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料交市質(zhì)監(jiān)站審核審核工程項(xiàng)目竣工報(bào)告，填報(bào)竣工申請(qǐng)表審核工程項(xiàng)目竣工報(bào)告編寫(xiě)工程項(xiàng)目監(jiān)理總結(jié)，對(duì)施工質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，簽署竣工意見(jiàn)審核1D通過(guò)組織工程項(xiàng)目竣工現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收會(huì)項(xiàng)目管理工作匯報(bào)聽(tīng)取各參建單位工作總結(jié)現(xiàn)場(chǎng)察看后提出整改意見(jiàn)提出現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收意見(jiàn)，并匯總各單位提出的整改意見(jiàn)2D參加整改項(xiàng)目完工驗(yàn)收項(xiàng)目管理部門(mén)簽署驗(yàn)收意見(jiàn)審核3D工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告監(jiān)理單位竣工資料歸檔施工單位竣工資料歸檔4D結(jié)束--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣施工單目管理低市質(zhì)監(jiān)施工低建設(shè)單階段控制低施工單低--（8）工程項(xiàng)目后評(píng)估管理流程①業(yè)務(wù)流程圖工程項(xiàng)目后評(píng)估管理流程企管科財(cái)務(wù)科生保科使用部門(mén)開(kāi)始制訂工程項(xiàng)目后評(píng)估計(jì)劃見(jiàn)召集工程項(xiàng)目評(píng)估會(huì)--②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣《）2效益、使用功能、安全、環(huán)保設(shè)施、結(jié)構(gòu)的合理性等方面進(jìn)行調(diào)研分析，找出存在問(wèn)題，提出改進(jìn)建議和意見(jiàn)。階《）門(mén)段控制3、召開(kāi)已完工程項(xiàng)目的后評(píng)估會(huì)議，公司領(lǐng)導(dǎo)參加，聽(tīng)取意見(jiàn)，匯總評(píng)估意見(jiàn)，得出評(píng)估結(jié)論，作出合理的評(píng)價(jià)，為工程項(xiàng)目的決策提供依據(jù)?！叮?-4.7.4工程項(xiàng)目管理制度（1）《XX公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照?qǐng)?zhí)行）；（2）《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照?qǐng)?zhí)行）；（3）《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》；（4）《中華人民共和國(guó)采購(gòu)法》；（5）《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》；（6）《XX公司物資采購(gòu)招投標(biāo)管理辦法》；（7）《XX公司合同管理辦法》；（8）《XX公司三重一大事項(xiàng)決策規(guī)則》。4.8業(yè)務(wù)外包4.8.1業(yè)務(wù)外包管理目標(biāo)（1）保證業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)活動(dòng)符合法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（2）確保外包業(yè)務(wù)的范圍、價(jià)格、總量，承包方選擇正確、合理，符合企業(yè)生產(chǎn)需要，達(dá)到雙贏；（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)外包監(jiān)控，提升服務(wù)質(zhì)量，充分發(fā)揮業(yè)