銀行信貸管理學(xué)演示文稿1=課件

主講張王定副教授銀行信貸管理學(xué)主講張王定副教授銀行信貸管理學(xué)1第一章

導(dǎo)論

基本概念：信貸信貸資金信貸資金的運(yùn)動過程銀行信貸管理信貸關(guān)系管理比例管理重點(diǎn)問題：1、信貸資金運(yùn)動中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系；2、銀行信貸管理的目標(biāo)與內(nèi)容；3、現(xiàn)行的信貸資金管理體制的內(nèi)容。第一章

導(dǎo)論

基本概念：2第一節(jié)

銀行信貸資金運(yùn)動一、信貸與銀行信貸的含義（一）信貸信貸：是指中國人民銀行和各商業(yè)銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)同其他法人、公民之間發(fā)生存款和貸款關(guān)系。信貸也是一種法律制度，它包括兩個重要組成部分：一是存款，它是指貨幣的持有人將貨幣存入銀行；二是貸款，它是指銀行暫時將貨幣借給需要貨幣的單位和公民個人。第一節(jié)銀行信貸資金運(yùn)動一、信貸與銀行信貸的含義3（二）銀行信貸它是指銀行通過吸收存款，動員和集中社會上一切閑置的貨幣資本，再通過貸款或投資方式將這些資本提供給資金的需求者，充當(dāng)了資金供給者和資金需求者的中介活動。二、信貸資金的含義、來源與運(yùn)用（一）信貸資金的含義：是指銀行等金融機(jī)構(gòu)以信貸的方式（即以償還付息為條件）積聚和分配的貨幣資金。（二）信貸資金的來源與運(yùn)用，是一個事物的兩個方面。（二）銀行信貸4（三）信貸資金來源與運(yùn)用結(jié)構(gòu)1、含義2、研究其的作用：有利于我們掌握各項資金來源與運(yùn)用的性質(zhì)與特點(diǎn)，以便采用有針對性的管理措施，提高信貸資金籌集與運(yùn)用的效率。3、銀行信貸資金來源與運(yùn)用結(jié)構(gòu)可以從宏觀和微觀兩個層次進(jìn)行分析。（1）宏觀層次上的信貸資金來源與運(yùn)用：①含義：指從整個金融體系范圍內(nèi)考察信貸資金來源與運(yùn)用結(jié)構(gòu)。（三）信貸資金來源與運(yùn)用結(jié)構(gòu)5②從宏觀層次上考察信貸資金來源主要由五大項構(gòu)成：各項存款企業(yè)存款 財政性存款 儲蓄存款債券對國際金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債流通中的貨幣銀行自有資金國家撥付的信貸資金 銀行留用資金 銀行待分配的利潤 股份制銀行發(fā)行股票方式籌集到的資本金②從宏觀層次上考察信貸資金來源主要由五大項構(gòu)成：6③從宏觀層次考察的信貸資金運(yùn)用主要有五大項：各項貸款；證券投資；黃金、外匯占款；在國際金融機(jī)構(gòu)的資金；財政借款。（2）微觀層次上的信貸資金來源與運(yùn)用①含義②來源渠道③運(yùn)用方向③從宏觀層次考察的信貸資金運(yùn)用主要有五大項：74、商業(yè)銀行的上述資產(chǎn)按性質(zhì)劃分為五類：貸款資產(chǎn)；現(xiàn)金資產(chǎn)；固定資產(chǎn)；證券資產(chǎn)和匯差資產(chǎn)。（四）信貸資金來源與運(yùn)用的關(guān)系1、信貸資金來源與運(yùn)用之間是一種相互依存又相互制約的關(guān)系。這種關(guān)系表現(xiàn)為：資金來源決定資金運(yùn)用，資金運(yùn)用又決定資金來源。2、西方國家實(shí)際上已經(jīng)解決了存貸關(guān)系問題。3、必須正確認(rèn)識銀行存貸關(guān)系4、商業(yè)銀行的上述資產(chǎn)按性質(zhì)劃分為五類：8三、信貸資金的運(yùn)動過程（一）含義：即指信貸資金從籌集、貸放、使用至最后歸流到出發(fā)點(diǎn)的整個過程。（二）信貸資金運(yùn)動過程的二重形式（特殊形式）（三）特殊運(yùn)動形式客觀上對其運(yùn)動的四點(diǎn)要求四、信貸資金運(yùn)動過程中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系（一）信貸資金運(yùn)動與物資運(yùn)動的關(guān)系（二）信貸資金運(yùn)動與社會資金運(yùn)動的關(guān)系（三）信貸資金運(yùn)動與財政收支的關(guān)系（四）信貸資金運(yùn)動與貨幣流通的關(guān)系三、信貸資金的運(yùn)動過程9第二節(jié)

銀行信貸管理的目標(biāo)

一、什么是銀行信貸管理（一）管理的含義：是指人民為了實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)而組織和使用人力、物力、財力等各種物質(zhì)資源的過程。（二）銀行信貸管理的含義：是指銀行為了提高信貸資金的經(jīng)濟(jì)效用，運(yùn)用信貸杠桿對國民經(jīng)濟(jì)活動過程的資金借貸關(guān)系進(jìn)行組織、疏導(dǎo)、調(diào)節(jié)和控制的活動。（三）廣義信貸管理的兩層含義：1、

宏觀層次2、

微觀層次（銀行內(nèi)部）第二節(jié)銀行信貸管理的目標(biāo)

一、什么是銀行信貸管理10二、銀行信貸管理目標(biāo)（一）確定信貸管理目標(biāo)的意義（二）銀行信貸管理的目標(biāo)及其要求1、銀行信貸管理目標(biāo)是銀行信貸活動所應(yīng)達(dá)到的預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)和要求。2、銀行信貸管理目標(biāo)的四個方面的要求：①正確控制信貸資金的供應(yīng)數(shù)量；②合理確定貸款投向、切實(shí)保證信貸資金的充分利用；③不斷提高信貸資金的經(jīng)濟(jì)效益；④充分發(fā)揮信貸的杠桿作用。二、銀行信貸管理目標(biāo)11三、銀行信貸管理的基本任務(wù)（一）銀行信貸管理的任務(wù)是由銀行本身的職能以及國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策所決定的。（二）什么是信貸管理的基本任務(wù)1、確定信貸管理的基本任務(wù)必須符合全面性、概括性和針對性三性要求。2、我國銀行信貸管理的基本任務(wù)的表述：即通過科學(xué)地組織信貸活動，正確處理信貸資金運(yùn)動過程中的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，保證信貸管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。三、銀行信貸管理的基本任務(wù)12（三）信貸管理基本任務(wù)的具體要求1、對銀行自身信貸業(yè)務(wù)管理的要求：①搞好信貸決策；②嚴(yán)格信貸監(jiān)督；③及時信息反饋。2、對國民經(jīng)濟(jì)管理方面的要求。四、銀行信貸管理的內(nèi)容（一）管理信貸關(guān)系1、含義：管理信貸關(guān)系指資金供求雙方通過借貸方式建立起來的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。2、信貸關(guān)系的意義或作用。（三）信貸管理基本任務(wù)的具體要求13（二）管理貸款規(guī)模和貸款結(jié)構(gòu)1、

貸款規(guī)模要適度；2、

貸款結(jié)構(gòu)要合理。（三）管理貸款風(fēng)險，提高貸款經(jīng)濟(jì)效益。貸款風(fēng)險是銀行信貸管理的一個核心內(nèi)容。（四）管理存款利率、正確貫徹國家的利率政策。1、利率是市場經(jīng)濟(jì)中引導(dǎo)資金流向，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動的杠桿。2、正確貫徹利率政策是銀行信貸管理的重要內(nèi)容。（二）管理貸款規(guī)模和貸款結(jié)構(gòu)14第三節(jié)

銀行信貸資金管理體制

一、信貸資金管理體制的含義（一）含義：即銀行組織和管理信貸資金的基本模式。（二）內(nèi)容1、信貸資金管理權(quán)限的劃分。2、信貸資金管理方式的選擇。（三）作用：科學(xué)、合理的信貸資金管理體制，是信貸資金順利周轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的重要保證第三節(jié)銀行信貸資金管理體制

一、信貸資金管理體制的含義15二、濟(jì)體制與信貸資金管理體制（一）經(jīng)濟(jì)體制的含義經(jīng)濟(jì)體制亦稱經(jīng)濟(jì)管理體制，是指經(jīng)濟(jì)的管理形式、管理手段和管理方法的總和。（二）計劃經(jīng)濟(jì)體制與市場經(jīng)濟(jì)體制1、計劃經(jīng)濟(jì)體制下是實(shí)物流引導(dǎo)價值流。2、市場經(jīng)濟(jì)體制下是價值流導(dǎo)向?qū)嵨锪鳎泿刨Y金的分配影響資源配置。三、我國信貸資金管理體制的歷史演變（一）高度集中管理體制下的銀行信貸資金管理體制。（二）1979——1984年的信貸資金管理體制。（三）1985年以后的信貸管理體制——“實(shí)貸實(shí)存”的管理體制。二、濟(jì)體制與信貸資金管理體制16四、現(xiàn)行的信貸資金管理體制（一）新體制的指導(dǎo)思想1、

指導(dǎo)思想的表述：適應(yīng)建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的需要，保持貨幣穩(wěn)定并以次促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)自我約束機(jī)制，保障信貸資金安全，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定。2、

指導(dǎo)思想的包含的內(nèi)容：指明了《暫行辦法法》是為了適應(yīng)建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的需要而制定的；體現(xiàn)了貨幣政策的最終目標(biāo)；體現(xiàn)了信貸資金管理的兩個主要方面。四、現(xiàn)行的信貸資金管理體制17（二）信貸資金管理的原則和內(nèi)容1、

總量控制。①含義：指中央人民銀行主要運(yùn)用間接的、經(jīng)濟(jì)的手段，控制貨幣發(fā)行、基礎(chǔ)貨幣、信貸規(guī)模以及金融機(jī)構(gòu)的金融資產(chǎn)總量，以保證貨幣信貸的增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。②改革的四項內(nèi)容2、比例管理。①含義：指規(guī)定金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)與負(fù)債之間必須保持一定的比例，以保證信貸資金的安全性和流動性。②比例管理的立足點(diǎn)是中央銀行的金融監(jiān)控（二）信貸資金管理的原則和內(nèi)容183、

分類指導(dǎo)。①含義：指在統(tǒng)一的貨幣政策下，對不同的金融機(jī)構(gòu)的信貸資金實(shí)施有區(qū)別的管理方法。②內(nèi)容：4、

市場融通。①含義：指人民銀行主要通過市場來促使信貸資金的合理配置，商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)主要通過市場融通資金，改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。②市場的三層含義（三）資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施辦法1、人民銀行對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的暫行控制指標(biāo)2、各商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系3、

分類指導(dǎo)。19本章小結(jié)：本章分析說明了信貸資金來源與運(yùn)用的結(jié)構(gòu)及相互關(guān)系，揭示了信貸資金的運(yùn)動過程及其內(nèi)在要求，闡明了處理信貸資金運(yùn)動過程中各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本準(zhǔn)則以及銀行信貸管理的目標(biāo)、任務(wù)與內(nèi)容，并概要地闡述了我國銀行信貸管理體制的歷史演變過程，詳細(xì)說明了現(xiàn)行信貸資金“比例管理”體制的主要內(nèi)容。本章小結(jié)：20思考題：1、從宏觀層次上考察的信貸資金來源主要由什么構(gòu)成？銀行信貸資金運(yùn)用主要是什么？2、信貸資金運(yùn)動的特征是什么？3、銀行信貸資金運(yùn)用需要滿足哪些要求？4、銀行信貸資金運(yùn)動過程中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系有哪些？5、銀行信貸管理的目標(biāo)和基本任務(wù)是什么？6、怎樣理解《信貸資金管理暫行辦法》中規(guī)定的原則？思考題：21第二章

銀行存款的組織與管理

基本概念：銀行存款定期存款活期存款定活兩便存款企業(yè)存款儲蓄存款活期儲蓄定期儲蓄定活兩便儲蓄品種創(chuàng)新利率浮動策略存款自由策略存款證券化重點(diǎn)問題：1、銀行存款的性質(zhì)。2、銀行存款的作用。3、儲蓄存款的政策和原則。4、

銀行組織存款的策略。第二章銀行存款的組織與管理

基本概念：22第一節(jié)

銀行存款概述

一、銀行存款的性質(zhì)（一）含義：銀行存款就是銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務(wù)。（二）性質(zhì)：1、從存款者角度講，存款是一種授信行為，是一種金融資產(chǎn)。2、從銀行角度講，存款是一種受信行為，是一種負(fù)債，是經(jīng)營資金的主要來源。3、存款實(shí)質(zhì)上也是一種貨幣，它與現(xiàn)金貨幣沒有本質(zhì)上的區(qū)別，都是購買力且可以相互轉(zhuǎn)化。第一節(jié)銀行存款概述

一、銀行存款的性質(zhì)23二、銀行存款的分類（一）按存款的穩(wěn)定性分類1、

定期存款。含義：指事先約定存款時間，存入后期滿方可支取的一種存款方式。特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)；缺點(diǎn)兩個方面。2、

活期存款。含義：是指不規(guī)定存期，款項可以隨時存取的存款。特點(diǎn)：3、

定活兩便。含義：指不確定存款期限，可以隨時續(xù)存和提取，利率根據(jù)存期的長短自動升降。特點(diǎn)：二、銀行存款的分類24（二）按存款人的存款動機(jī)分類1、保本增殖型存款——存款目的是為了增殖，彌補(bǔ)物價上漲，貨幣貶值的損失。2、計劃消費(fèi)型存款——目的不是為了增殖，而是為了將來或遠(yuǎn)期消費(fèi)。3、安全保密型存款——目的是確保貨幣的安全性。4、方便存款型存款——目的是取得貨幣收付方面的便利。1、

好奇投機(jī)型存款——目的是為了獲取投機(jī)利益。（三）按存款的形式來源劃分1、原始存款2、派生存款（二）按存款人的存款動機(jī)分類25（四）按存款的經(jīng)濟(jì)主體劃分1、企業(yè)存款：（見后節(jié)）2、儲蓄存款：即由城鄉(xiāng)居民個人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項存入銀行形成的存款。3、財政性存款：是指一切與財政預(yù)算收有直接關(guān)系的款項存入銀行所形成的存款，具體包括財政金庫存款、財政投資的基本建設(shè)存款，以及機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校等單位的經(jīng)費(fèi)存款。（五）按存款幣種劃分1、本幣存款2、外幣存款（四）按存款的經(jīng)濟(jì)主體劃分26三、銀行存款的作用（一）存款是銀行職能得以實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)（二）存款是構(gòu)成銀行信貸資金的主要來源（三）存款是金融體系調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動的基礎(chǔ)四、銀行存款的數(shù)量界限（一）銀行存款既然是貨幣存在的一種形態(tài)，必然受貨幣流通規(guī)律的制約，有一個客觀的數(shù)量界限。三、銀行存款的作用27（二）貨幣流通規(guī)律1、含義：是指流通中客觀需要的貨幣量的規(guī)律。2、公式：流通中貨幣=待實(shí)現(xiàn)的—賒銷W+到期支付的—互相抵消的需要量W價格總額價格總/額價格總額價格總額同一單位貨幣的流通速度

3、由公式可見，G流通次數(shù)與客觀G量需要成反比。流通中客觀的G需求量有三個決定因素：一是商品數(shù)量，二是W價格，三是G流通次數(shù)即G流通速度。（二）貨幣流通規(guī)律28（三）現(xiàn)實(shí)中虛假性存款主要形成的途徑（四）為什么要對銀行存款限制（五）分析銀行存款數(shù)量界限的意義（三）現(xiàn)實(shí)中虛假性存款主要形成的途徑29第二節(jié)

企業(yè)存款的組織管理

一、企業(yè)存款及其分類（一）含義：企業(yè)存款是指企業(yè)在生產(chǎn)流通過程中的支付準(zhǔn)備金和一部分?jǐn)U大再生產(chǎn)的積累金存放銀行賬戶所形成的存款。（二）分類：1、

企業(yè)活期存款：指存放于結(jié)算賬戶的存款，故也稱結(jié)算戶存款。從企業(yè)角度講，是一種非盈利資產(chǎn)，存款的目的是支付的便利；從銀行角度講，是銀行的一種低成本負(fù)債。2、

企業(yè)定期存款：指企業(yè)選擇銀行規(guī)定的存儲期限存入銀行的款項。對企業(yè)來講實(shí)上是一種盈利性資產(chǎn)，存款的目的是為了增殖。第二節(jié)企業(yè)存款的組織管理

一、企業(yè)存款及其分類30二、企業(yè)存款的基本特征三、影響企業(yè)存款數(shù)量變動的因素：（一）

企業(yè)的內(nèi)部因素1、企業(yè)產(chǎn)品適銷對路狀況；2、企業(yè)管理水平；3、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模；4、商業(yè)信用狀況；5、企業(yè)資金來源構(gòu)成；6、企業(yè)對個人支出的情況。二、企業(yè)存款的基本特征31（二）企業(yè)外部因素1、市場銀根松緊狀況；2、企業(yè)與國家的關(guān)系；3、國家對企業(yè)的收入分配政策；4、季節(jié)性、臨時性客觀因素。四、企業(yè)存款的管理（一）確立存款管理目標(biāo)（二）健全內(nèi)部管理體系（三）加強(qiáng)企業(yè)存款的計劃管理（四）監(jiān)測企業(yè)存款變化（五）研究企業(yè)存款變化的規(guī)律（二）企業(yè)外部因素32第三節(jié)

儲蓄存款的組織與管理

一、儲蓄存款及其分類（一）概念：1、廣義的儲蓄是指一定時期的國民收入減去消費(fèi)后的剩余部分。從層次上包括個人、企業(yè)、和政府儲蓄；從形態(tài)上包括存款、保險、各種有價證券手持現(xiàn)金等。2、狹義的儲蓄即儲蓄存款，指由城鄉(xiāng)居民個人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項存入銀行形成的存款。第三節(jié)儲蓄存款的組織與管理

一、儲蓄存款及其分類33（二）儲蓄存款的種類1、按儲蓄的穩(wěn)定性為標(biāo)準(zhǔn)劃分：活期儲蓄：指零星存入，隨時存取，每年計付一次利息的儲蓄。定活兩便儲蓄：是介于活期定期儲蓄之間的一種儲蓄方式。定期儲蓄：指預(yù)先規(guī)定儲蓄時間，一般情況下不允許提前支取的儲蓄方式。2、按儲蓄的其他標(biāo)準(zhǔn)劃分：保值儲蓄；有獎儲蓄；華價（人民幣）定期儲蓄；外幣儲蓄（二）儲蓄存款的種類34二、儲蓄存款的政策和原則（一）我國的儲蓄政策：保護(hù)和鼓勵個人儲是黨和國家的一貫的、重要的和長期的經(jīng)濟(jì)政策。保護(hù)和鼓勵個人儲蓄具體包含了三層意思。（二）我國的儲蓄原則1、存款自愿；2、取款自由；3、存款有息；4、為儲戶保密。二、儲蓄存款的政策和原則35三、影響儲蓄存款數(shù)量變動的因素（一）居民貨幣收入水平；（二）居民消費(fèi)水平和消費(fèi)結(jié)構(gòu)；（三）市場供求狀況與物價水平；（四）存款利率水平；（五）歷史文化傳統(tǒng)和社會風(fēng)尚（六）儲蓄服務(wù)質(zhì)量；（七）金融資產(chǎn)的多樣化。三、影響儲蓄存款數(shù)量變動的因素36四、儲蓄的計劃管理（一）儲蓄的計劃的編制1、銀行編制儲蓄計劃的主要依據(jù)：①有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料；②儲蓄業(yè)務(wù)自身資料。（二）儲蓄存款計劃的檢查1、檢查的五個的內(nèi)容。2、檢查的方法。對比分析法。四、儲蓄的計劃管理37五、儲蓄存款的調(diào)查研究（一）儲蓄存款調(diào)查研究的目的和內(nèi)容1、目的：掌握動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題，解決矛盾，把握工作重點(diǎn)和工作主動權(quán)，更好地指導(dǎo)和推動儲蓄工作的發(fā)展。2、內(nèi)容：（二）儲蓄調(diào)查研究的主要方式和方法1、方式：2、方法：

（三）儲蓄存款調(diào)查研究的步驟（四）儲戶心理研究的方法和儲戶心理分析1、儲戶心理研究的方法2、儲戶心理分析五、儲蓄存款的調(diào)查研究38第四節(jié)

組織存款的策略

一、品種創(chuàng)新策略（一）含義：品種創(chuàng)新就是指銀行不斷創(chuàng)造出新的存款品種，以滿足不斷變化的市場要求。（二）開發(fā)存款新品種的實(shí)質(zhì)就是如何適應(yīng)客戶，吸引客戶的問題。（三）如何開發(fā)新品種第四節(jié)組織存款的策略

一、品種創(chuàng)新策略39二、優(yōu)質(zhì)服務(wù)（一）市場條件下，優(yōu)質(zhì)服務(wù)是競爭的重要手段。（二）樹立服務(wù)觀念，擴(kuò)大服務(wù)范圍，提高服務(wù)質(zhì)量是銀行拓展業(yè)務(wù)的重要途徑。（三）搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，既要求不斷拓寬服務(wù)領(lǐng)域，又要改善服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量。三、安全保障策略（一）客戶存錢最基本的要求是獲得存款的安全保障。（二）

實(shí)現(xiàn)存款安全保障化的三層含義：實(shí)現(xiàn)存款安全保障化的措施：二、優(yōu)質(zhì)服務(wù)40四、利率浮動策略（一）存款是客戶對銀行的授信行為，還本付息是這種信用行為的基本特征。（二）利率浮動策略的含義：即銀行存款利率應(yīng)隨著資金供求變化、物價水平變動以及其他客觀條件的變化而上下浮動，使銀行存款的實(shí)際利率保持正值，從而增進(jìn)客戶的安定情緒，降低投機(jī)心理，減少利益損失。（三）利率浮動的方式：（四）實(shí)行利率浮動化的作用五、存款自由策略（一）含義：即指對客戶存取款的行為應(yīng)排除一切法律、制度和契約規(guī)定以外的限制或制約。（二）實(shí)現(xiàn)這一策略應(yīng)作好的三項工作四、利率浮動策略41六、存款證券化策略（一）含義：就是指允許銀行存款的憑證——存單和存折等自由轉(zhuǎn)讓，以此來吸引資金。（二）其產(chǎn)生的三個原因六、存款證券化策略42本章小結(jié)：銀行開展信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提需要銀行信貸資金，銀行信貸資金來源的主要方式是銀行存款，這是影響銀行生存和經(jīng)營發(fā)展的決定性因素。本章以對銀行存款的一般理論分析為基礎(chǔ)，分析說明了銀行存款的性質(zhì)、分類、作用和數(shù)量界限；企業(yè)存款的分類和基本特征；影響企業(yè)存款數(shù)量變動的因素及企業(yè)存款的管理；儲蓄存款及其分類、政策和原則以及影響數(shù)量變動的因素；儲蓄存款的計劃管理和調(diào)查研究。應(yīng)該重點(diǎn)掌握的是各類存款的特征和影響因素以及銀行組織管理存款的策略。本章小結(jié)：43思考題：1、銀行存款的含義、性質(zhì)和作用各是什么？2、作為一種信用活動，存款對于雙方當(dāng)事人具有什么不同的意義？3、企業(yè)存款的基本特征是什么？影響企業(yè)存款數(shù)量變動的因素有哪些/4、影響儲蓄存款數(shù)量變動的因素有哪些？儲蓄存款調(diào)查的主要方式和方法是什么？5、我國的儲蓄原則是什么？6、銀行因采取什么樣的策略組織存款？思考題：44第三章

銀行其他資金來源的組織與管理

基本概念：同業(yè)拆借拆借資金的盈虧平衡點(diǎn)金融債券可轉(zhuǎn)換債券一般性債券累進(jìn)利息金融債券付息金融債券回購貸款抵押貸款再貼現(xiàn)貼現(xiàn)金融債券資本性債券重點(diǎn)問題：1、同業(yè)拆借的特點(diǎn)及拆借資金數(shù)量、利率、期限的選擇；2、發(fā)行金融債券的意義及管理要點(diǎn)；3、向中央銀行借款的特點(diǎn)、種類、對象、條件和原則。第三章銀行其他資金來源的組織與管理

基本概念：45第一節(jié)

同業(yè)拆借的組織與管理

一、同業(yè)拆借的組織與管理（一）概念：同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期借款，是銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑準(zhǔn)備頭寸而相互融通資金的一種重要方式。（二）特點(diǎn)：1、同業(yè)性；2、短期性；3、協(xié)商性；4、利率低；5、不繳法定存款準(zhǔn)備金。二、同業(yè)拆借市場的分類（一）按市場組織形式分：1、有形拆借市場；2、無形拆借市場。第一節(jié)同業(yè)拆借的組織與管理

一、同業(yè)拆借的組織與管理46（二）按拆借交易方式分類：1、直接交易方式；2、間接交易方式。（三）按有無擔(dān)保分類：1、無擔(dān)保拆借；2、有擔(dān)保拆借。（四）按拆借期限分類：1、半日期拆借；2、日期拆借；3、指定日期拆借。（二）按拆借交易方式分類：47（五）我國的同業(yè)拆借市場的特點(diǎn)1、從市場組織形式來看我國的拆借市場以無形市場為主，以中心城市為依托，有形市場與無形市場相結(jié)合。2、從市場交易方式來看，直接交易與間接交易相結(jié)合，以直接交易為主。3、從市場交易是否有擔(dān)保來看，以無擔(dān)保的信用拆放為主。4、從市場拆借期限來看，以期限較長的借貸市場為主。三、同業(yè)拆借資金數(shù)量、利率和期限的選擇（一）同業(yè)拆借必須遵循的三個原則：1、短期使用原則；2、按期償還原則；3、協(xié)商自愿原則。（五）我國的同業(yè)拆借市場的特點(diǎn)48（二）拆借資金量的確定應(yīng)考慮本行可拆入資金量、中央銀行控制要求、拆借資金的期限和利率考慮盈利性要求。1、可拆入資金的額度要求；2、拆借資金比例的控制；3、拆借資金盈虧平衡點(diǎn)的分析。三、同業(yè)拆借的基本程序1、協(xié)商成交；2、簽訂協(xié)議；3、提交市場管理機(jī)構(gòu)簽證；4、交割資金；5、還本付息。（二）拆借資金量的確定應(yīng)考慮本行可拆入資金量、中央銀行控制要49第二節(jié)

發(fā)行金融債券的組織與管理

一、發(fā)行金融債券的意義（一）債券與金融債券的含義1、債券：是一種由債務(wù)人向債權(quán)人出具的在約定時間承擔(dān)還本付息義務(wù)的書面憑證。2、債券的種類：有政府、公司、地方債券和金融債券。3、金融債券：是銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)為了籌集資金，按照國家有關(guān)證券法律和證券發(fā)行程序，利用自身的信譽(yù)向社會公開發(fā)行的一種債券。第二節(jié)發(fā)行金融債券的組織與管理一、發(fā)行金融債券的意義50（二）債券的三個特點(diǎn)：1、安全性、流動性、收益性。（三）發(fā)行金融債券的意義二、金融債券的種類（一）按發(fā)行債券的直接目的或資金用途劃分：1、資本性債券；2、一般性債券。（二）按債券是否有擔(dān)?；郑?、擔(dān)保債券；2、信用債券。（二）債券的三個特點(diǎn)：51（三）按債券利率是否浮動劃分：1、固定利率債券；2、浮動利率債券。（四）按債券發(fā)行價格、利率和期限等綜合情況劃分：1、普通金融債券；2、累進(jìn)利息債券；3、貼現(xiàn)金融債券。（五）按債券的利率支付方式劃分：1、付息金融債券；2、貼現(xiàn)金融債券。（三）按債券利率是否浮動劃分：52三、發(fā)行金融債券的管理規(guī)定（一）評定信用等級；（二）發(fā)行數(shù)額的認(rèn)可；（三）發(fā)行價格的確定。四、銀行發(fā)行金融債券的管理要點(diǎn)（一）做好市場的調(diào)查；（二）研究發(fā)行金融債券對銀行信貸資金來源的總體影響；（三）掌握發(fā)行時機(jī)（四）豐富金融債券的品種（五）做好金融債券發(fā)行與資金使用的銜接。三、發(fā)行金融債券的管理規(guī)定53二、同業(yè)拆借的基本程序1、協(xié)商成交；2、簽訂協(xié)議；3、提交市場管理機(jī)構(gòu)簽證；4、交割資金；5、還本付息。二、同業(yè)拆借的基本程序54第三節(jié)向中央銀行借貸的組織與管理

一、中央銀行與商業(yè)銀行的資金關(guān)系（一）在二級銀行體制下，中央銀行作為一國金融體系的核心，承擔(dān)著金融宏觀調(diào)控的職能。（二）中央銀行宏觀調(diào)控職能，主要是通過經(jīng)濟(jì)手段，即通過利用中央銀行與商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)之間的資金關(guān)系得以實(shí)現(xiàn)的。（三）二者的資金關(guān)系表現(xiàn)為“借貸關(guān)系”和“實(shí)貸實(shí)存”的關(guān)系。第三節(jié)向中央銀行借貸的組織與管理

一、中央銀行與商業(yè)銀55二、向中央銀行借款的特點(diǎn)和種類（一）特點(diǎn)：1、政策性強(qiáng)；2、它是一種基礎(chǔ)借款。（二）向中央銀行借款的種類1、信用貸款；2、“回購貸款”；3、抵押貸款；4、再貼現(xiàn)。三、中央銀行借款的對象和原則（一）中央銀行借款的對象和條件1、對象——經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，持有《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》，并在人民銀行單獨(dú)開立基本賬戶的商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。2、條件：二、向中央銀行借款的特點(diǎn)和種類56（二）中央銀行貸款的原則中央銀行和借款的金融機(jī)構(gòu)必須共同遵循“合理發(fā)放、確定期限、到期收回、周轉(zhuǎn)使用”的原則。四、向中央銀行借款的程序：1、貸款的申請；2、貸款的審查；3、貸款的發(fā)放；4、貸款的收回，貸款的利率。五、中央銀行貸款的管理（一）中央銀行貸款的計劃管理。（二）中央銀行的貸款的限額管理（三）中央銀行貸款的檢查與考核。（二）中央銀行貸款的原則57本章小結(jié)：各項存款和借入的資金構(gòu)成了銀行主要的信貸資金來源。發(fā)行金融債券是銀行的一種主動性負(fù)債，有優(yōu)良好的發(fā)展前景。本章分析說明了同業(yè)拆借的概念與特點(diǎn)；同業(yè)拆借市場的分類；同業(yè)拆借資金數(shù)量、利率和期限的選擇；同業(yè)拆借的基本程序；發(fā)行金融債券的意義；金融債券的種類；發(fā)行金融債券的管理規(guī)定；銀行發(fā)行金融債券的管理要點(diǎn)；中央銀行與商業(yè)銀行的資金關(guān)系；向中央銀行借款的特點(diǎn)和種類；中央銀行貸款的對象和原則，向中央銀行借款的程序以及中央銀行貸款的管理。應(yīng)重點(diǎn)掌握同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券和向央行借款等方式籌措資金的特點(diǎn)和方法以及銀行怎樣有效管理所借入的資金。本章小結(jié)：58思考題：1、什么是同業(yè)拆借，它有哪些特點(diǎn)？同業(yè)拆借應(yīng)遵循的基本原則是什么？2、商業(yè)銀行向中央銀行借款的特點(diǎn)和程序是什么？3、發(fā)行金融債券對銀行的意義是什么？其管理要點(diǎn)是什么？4、金融債券按不同的標(biāo)準(zhǔn)，包括哪些種類？思考題：59第四章

銀行貸款原則與政策

基本概念：貸款原則負(fù)債的流動性資產(chǎn)的流動性貸款結(jié)構(gòu)貸款部門結(jié)構(gòu)貸款地區(qū)結(jié)構(gòu)貸款所有制結(jié)構(gòu)貸款的期限結(jié)構(gòu)貸款的效益結(jié)構(gòu)貸款政策貸款的流動性貸款的安全性原則貸款的盈利率貸款成本貸款規(guī)模貸款限額貸款存量貸款增量第四章銀行貸款原則與政策

基本概念：60重點(diǎn)問題：1、貸款原則的概念；2、制定貸款原則的依據(jù)；3、政策性貸款原則；4、商業(yè)性貸款原則；5、貸款政策的內(nèi)容。重點(diǎn)問題：61第一節(jié)

貸款原則概述

一、貸款原則（一）含義（二）作用（三）正確制定和執(zhí)行貸款原則的意義二、制定貸款原則的依據(jù)（一）遵循客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律。基本依據(jù)。（二）適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融體制。（三）體現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)政策。第一節(jié)貸款原則概述

一、貸款原則62三、貸款原則的重新確立（一）對傳統(tǒng)“貸款三原則”的評價1、傳統(tǒng)“貸款三原則”的含義2、傳統(tǒng)“貸款三原則”是20世紀(jì)50年代初期從蘇聯(lián)引進(jìn)的，是傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下確立的。3、傳統(tǒng)“貸款三原則”的積極作用：為建立我國銀行信貸管理體系，集中資金進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)以及保證計劃經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行起過一定的歷史作用。4、傳統(tǒng)“貸款三原則”的消極作用：即信貸資金供給制存在著排斥市場經(jīng)濟(jì)和價值規(guī)律的歷史局限性，從而不可能發(fā)揮調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)杠桿的作用。三、貸款原則的重新確立63（二）適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融體制改革，制定貸款原則第二節(jié)政策性銀行的貸款原則一、政策性銀行的含義與特點(diǎn)（一）含義：即指由政府投資設(shè)立的，根據(jù)政府的決定和意向?qū)ｉT從事政策性業(yè)務(wù)的銀行。（二）特點(diǎn)：活動不以盈利為目的，并根據(jù)具體分工的不同，服務(wù)于特定的領(lǐng)域，所以也有政策性專業(yè)銀行之稱。（二）適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融體制改革，制定貸款原則64二、我國政策性銀行是1994年相繼建立的，現(xiàn)有三家。（一）國家開發(fā)銀行1、主要任務(wù)：2、業(yè)務(wù)范圍（二）中國進(jìn)出口銀行1、主要任務(wù)2、業(yè)務(wù)范圍（三）中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行1、主要任務(wù)2、業(yè)務(wù)范圍二、我國政策性銀行是1994年相繼建立的，現(xiàn)有三家。65三、政策性銀行信貸的原則（一）定向原則1、含義：是指其貸款必須以一定時期國家產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù)，在國家批準(zhǔn)的計劃范圍內(nèi)按政府規(guī)定的領(lǐng)域來選擇貸款的投向，確定貸款重點(diǎn)?；静淮嬖谑袌鲞x擇。2、定向原則的要點(diǎn)：3、定向原則的實(shí)質(zhì)：不經(jīng)營商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)，不與商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)競爭。4、如果不這樣做的三點(diǎn)弊端：三、政策性銀行信貸的原則66（二）保本性原則1、含義：是指實(shí)行保本經(jīng)營。2、利率優(yōu)惠與保本的關(guān)系3、政策性貸款實(shí)行保本性原則，并不意味著政策性銀行可以不承擔(dān)非盈利或虧損性貸款項目，但必須將其貸款規(guī)?？刂圃谪斦芙o予的利息補(bǔ)貼的范圍內(nèi)，否則不應(yīng)承擔(dān)。（三）償還性原則1、含義：是指其貸款講求信貸資金的有償性、償還性，保持信貸資金的安全性、流動性。2、要保證信貸資金的按期歸還，必須以資金安全為前提。3、要做到安全、償還性的三點(diǎn)要求（二）保本性原則67第三節(jié)

商業(yè)銀行的貸款原則

一、商業(yè)銀行的概念及職能（一）概念：是指在存款貨幣的創(chuàng)造中起著主要作用的銀行，故稱存款貨幣銀行。（二）職能：1、充當(dāng)信用中介；2、充當(dāng)支付中介；3、創(chuàng)造信用流通工具；4、提供金融服務(wù)。第三節(jié)商業(yè)銀行的貸款原則

一、商業(yè)銀行的概念及職能68二、商業(yè)銀行的貸款原則（一）安全性原則1、概念：指銀行按期收回貸款本息的可靠程度。貸款的安全性既包括本金的按期收回，又包括利息的如數(shù)實(shí)現(xiàn)。銀行的貸款風(fēng)險集中表現(xiàn)在貸款人能否按期歸還貸款本息，按期償還的可能性越大，風(fēng)險性越小，反之亦然。二、商業(yè)銀行的貸款原則692、提高貸款安全性的途徑①市場經(jīng)濟(jì)的不確定性，貸款活動會遭遇各種各樣的風(fēng)險（信用、利率、內(nèi)部、政策風(fēng)險等），使銀行貸款遭受損失，對國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不良影響。②影響貸款安全性的因素：外部政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響；內(nèi)部經(jīng)營管理水平的影響。③銀行貫徹安全性原則應(yīng)以強(qiáng)化內(nèi)部管理、完善貸款風(fēng)險防范機(jī)制為著力點(diǎn)。④強(qiáng)化內(nèi)部管理，完善貸款風(fēng)險防范機(jī)制必須做好四項工作。2、提高貸款安全性的途徑703、貸款安全性原則的意義①貫徹安全性原則，有利于銀行減少資產(chǎn)損失，增強(qiáng)預(yù)期收益的可靠性；②有利于銀行在公眾中樹立良好的社會形象；③有利于維護(hù)社會、經(jīng)濟(jì)、金融的穩(wěn)定。（二）流動性原則1、貸款的流動性①銀行資金的流動性包括負(fù)債的流動性和資產(chǎn)的流動性。②負(fù)債與資產(chǎn)流動性的含義③貸款流動性的兩個方面表現(xiàn)3、貸款安全性原則的意義712、提高貸款流動性的途徑①正確選擇貸款的投向（這是按期收回本息，提高流動性的先決條件）②優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)（結(jié)構(gòu)是否合理，是決定流動性高低的基本因素）③合理確定貸款期限（以存款期限確定存款期限）3、流動性原則的實(shí)踐意義堅持貸款的流動性原則，對銀行的經(jīng)營至關(guān)重要。2、提高貸款流動性的途徑72（三）盈利性原則1、貸款的盈利性①含義：貸款的盈利性就是指獲利能力。②最簡單直接的指標(biāo)是：盈利的絕對量=一定時期的存貸款利差—各項費(fèi)用該指標(biāo)的積極作用：使人們直觀地了解貸款的盈利水平以及盈利的增減變動趨勢。該指標(biāo)的局限性：只反映盈利的多少，而不能反映為實(shí)行這些盈利而投入的資金數(shù)量。2、提高貸款盈利性的途徑3、盈利原則的實(shí)踐意義（三）盈利性原則73三、安全性、流動性、盈利性的協(xié)調(diào)（一）三原則的關(guān)系三原則是既相互矛盾，又相互統(tǒng)一的關(guān)系。1、相互統(tǒng)一關(guān)系安全性是關(guān)鍵、或前提流動性是條件盈利性是目標(biāo)2、矛盾表現(xiàn)長期貸款安全性差，流動性低，但盈利水平高；短期貸款安全性好，流動性高，但盈利水平低。（二）三項原則的協(xié)調(diào)1、三原則之間的矛盾加大了銀行信貸管理的難度，而它們之間的統(tǒng)一性又為協(xié)調(diào)這些矛盾提供了條件與可能。2、協(xié)調(diào)的準(zhǔn)則三、安全性、流動性、盈利性的協(xié)調(diào)74第四節(jié)

貸款政策

一、貸款政策的含義、作用（一）含義：是銀行為指導(dǎo)貸款決策而制定的規(guī)則和程序。（二）作用：對規(guī)范、約束銀行的貸款行為，貫徹貸款的基本原則，實(shí)施國家的經(jīng)濟(jì)金融政策，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展，提高貸款的質(zhì)量和效益都有重要意義或作用。第四節(jié)貸款政策

一、貸款政策的含義、作用75二、貸款政策的內(nèi)容（一）貸款規(guī)模政策1、含義：指銀行在一定時期的貸款數(shù)量。2、貸款規(guī)模的三個影響因素①貸款的需求量；②中央銀行貸款的松緊；③貸款的可供量，即銀行的可用資金量。實(shí)際上貸款規(guī)模的影響因素可歸納為需要與可能兩個方面。二、貸款政策的內(nèi)容763、貸款規(guī)模的控制①銀行貸款規(guī)模政策的基本問題是適度控制貸款規(guī)模。②貸款是銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段，故必須做到適度。③貸款規(guī)模適度的含義和作用：含義：是指貸款的需求與供給大體平衡作用：3、貸款規(guī)模的控制77（二）貸款結(jié)構(gòu)政策1、貸款結(jié)構(gòu)①貸款結(jié)構(gòu)的含義②貸款結(jié)構(gòu)的類型③貸款結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)密切相關(guān)2、貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整①貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的原則②貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的對策③貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整與規(guī)?？刂频年P(guān)系（二）貸款結(jié)構(gòu)政策783、現(xiàn)行貸款政策①貸款政策是國家經(jīng)濟(jì)政策在銀行信貸管理中的具體體現(xiàn)，而銀行制定貸款政策的基本依據(jù)又是一定時期的經(jīng)濟(jì)狀況和產(chǎn)業(yè)政策。②現(xiàn)階段銀行貸款政策的基本點(diǎn)：嚴(yán)格控制貸款規(guī)模；合理調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)；提高貸款的經(jīng)濟(jì)效益。3、現(xiàn)行貸款政策79本章小結(jié)：本章分析說明了貸款原則；制定貸款原則的依據(jù)；貸款原則的重新確定；定向性原則；償還性原則；安全性原則；流動性原則；盈利性原則；安全性、盈利性、流動性原則的協(xié)調(diào)；貸款規(guī)模政策；貸款結(jié)構(gòu)政策；現(xiàn)行貸款政策等基本概念和問題，闡明了貸款原則的制定，必須依據(jù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要和信貸資金運(yùn)動的客觀規(guī)率。正確處理銀行與企業(yè)之間的借貸關(guān)系，規(guī)范銀行貸款行為，提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，充分發(fā)揮銀行對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)節(jié)作用。貸款政策的制定，應(yīng)有貸款基本原則的貫徹執(zhí)行來配合，這是銀行貸款業(yè)務(wù)管理的基本前提。本章小結(jié)：80思考題：1、什么是貸款原則？我國制定貸款原則的依據(jù)是什么？2、政策性銀行為什么不能經(jīng)營商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)？3、商業(yè)銀行貸款三原則及其相互間的關(guān)系是什么？4、貸款安全性原則和盈利性原則的實(shí)戰(zhàn)意義是什么？5、影響貸款規(guī)模的基本因素有那些？6、貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的原則與對策是什么？思考題：81第五章

銀行貸款組織管理的一般規(guī)定

基本概念：銀行貸款貸款對象貸款條件貸款用途貸款種類短期貸款長期貸款中期貸款中長期貸款信用貸款擔(dān)保貸款抵押貸款一次性償還貸款分期償還貸款正常貸款一般逾期貸款呆滯貸款呆賬貸款貸款方法銀行貸款存貸分戶存貸合一賬戶貸款利率固定利率浮動利率官定利率市場利率一般利率優(yōu)惠利率懲罰利率復(fù)利法貸款人借款人第五章銀行貸款組織管理的一般規(guī)定

基本概念：82重點(diǎn)問題：1、銀行貸款條件。2、貸款人和借款人的權(quán)利和義務(wù)。3、銀行貸款規(guī)程。重點(diǎn)問題：83第一節(jié)

貸款對象與條件

一、貸款對象（一）貸款對象的意義1、含義：就是銀行貸款投向的部門、企業(yè)單位及個人。2、意義：貸款對象選擇合理，是貸款投向合理，運(yùn)用結(jié)構(gòu)合理的基礎(chǔ)，也是發(fā)揮信貸調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)作用的客觀要求。第一節(jié)貸款對象與條件

一、貸款對象84（二）貸款對象的選擇1、貸款對象的選擇問題，既是一個銀行業(yè)務(wù)政策問題，也是宏觀經(jīng)濟(jì)政策問題。2、從銀行業(yè)務(wù)角度講，貸款對象選擇應(yīng)考慮兩個問題：①應(yīng)當(dāng)具備還本付息的能力；②應(yīng)考慮銀行信貸資金的可供能力。3、從國民經(jīng)濟(jì)的宏觀角度分析，貸款對象選擇必須考慮的兩個因素：①與一定時期的經(jīng)濟(jì)體制相聯(lián)系的國家利用信貸手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的程度。②一定時期國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策。（三）貸款對象的歷史演變（二）貸款對象的選擇85（二）貸款對象的選擇1、貸款對象的選擇問題，既是一個銀行業(yè)務(wù)政策問題，也是宏觀經(jīng)濟(jì)政策問題。2、從銀行業(yè)務(wù)角度講，貸款對象選擇應(yīng)考慮兩個問題：①應(yīng)當(dāng)具備還本付息的能力；②應(yīng)考慮銀行信貸資金的可供能力。3、從國民經(jīng)濟(jì)的宏觀角度分析，貸款對象選擇必須考慮的兩個因素：①與一定時期的經(jīng)濟(jì)體制相聯(lián)系的國家利用信貸手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的程度。②一定時期國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策。（三）貸款對象的歷史演變（二）貸款對象的選擇862、銀行貸款的條件（借款人應(yīng)具備的基本條件）：借款人必須具備按期還本付息的能力；借款人必須擁有法定資本金或有處置權(quán)的自有資金和財產(chǎn)；借款人原到期貸款已基本按期清償。是企業(yè)法人的借款人必須持有中國人民銀行發(fā)給的《貸款證》2、銀行貸款的條件（借款人應(yīng)具備的基本條件）：87第二節(jié)

貸款用途與種類

一、貸款用途（一）貸款用途的定義：指銀行貸款在再生產(chǎn)過程中具體與那種生產(chǎn)要素相結(jié)合，是對借款人使用貸款的具體要求。（二）確定貸款用途的依據(jù)1、銀行信貸資金的可供能力；2、國家對信貸杠桿的利用程度；3、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求；4、企業(yè)經(jīng)營的性質(zhì)。第二節(jié)貸款用途與種類

一、貸款用途88二、貸款種類（一）劃分貸款種類的目的1、貸款種類的含義：按照一定的標(biāo)準(zhǔn)，對具有不同特點(diǎn)的貸款進(jìn)行歸類并予以名稱化的一種管理方式。2、劃分貸款種類的目的是為了針對各種不同的貸款實(shí)施科學(xué)管理。（二）貸款種類的劃分1、按貸款期限劃分為短、中、長期貸款。短期貸款：是期限一年以內(nèi)的貸款。其特點(diǎn)是：期限短，流動性強(qiáng)，風(fēng)險小。中期貸款：是指期限在1—5年的各項貸款。二、貸款種類89長期貸款：是指期限在5年以上的各項貸款。其特點(diǎn)是：期限長，流動性差，風(fēng)險大，利率高。這種分類的作用是：有利于銀行監(jiān)控貸款的流動性或周轉(zhuǎn)性；有利于按資金償還期安排貸款順序。2、按貸款對象的不同劃分又分兩種情況：第一，按貸款對象的不同所有制劃分為：國有、集體、個體、三資企業(yè)；第二，按貸款對象的不同部門劃分為：工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、科技、旅游等。這種劃分的作用是：直觀反映貸款對象的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，反映銀行貸款在國民經(jīng)濟(jì)各部門，各行業(yè)的分布情況，有利于分析信貸資金的投向結(jié)構(gòu)以及貫徹執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。長期貸款：是指期限在5年以上的各項貸款。其特點(diǎn)是：期限長，流903、按貸款用途劃分為：①固定資金貸款：用于企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)而在勞動手段方面追加的投資。特點(diǎn)是：期限長，風(fēng)險大。②流動資金貸款：用于企業(yè)維持正常生產(chǎn)經(jīng)營而購進(jìn)勞動對象及支付生產(chǎn)費(fèi)用的需要。特點(diǎn)是：期限短，風(fēng)險小。③科技開發(fā)貸款：用于企業(yè)進(jìn)行科學(xué)研究，新技術(shù)開發(fā)。特點(diǎn)是：高風(fēng)險，高收益。④消費(fèi)貸款：用于各種消費(fèi)需要。特點(diǎn)是：風(fēng)險較大，數(shù)量較小。這種劃分的作用是：有利于按照再生產(chǎn)過程的內(nèi)在規(guī)律，安排貸款順序。3、按貸款用途劃分為：91①信用貸款：指銀行憑借客戶的信譽(yù)而發(fā)放的貸款。其特點(diǎn)是：手續(xù)方便，限制條件少，運(yùn)用面廣。缺陷是風(fēng)險大。②擔(dān)保貸款：指銀行憑借客戶與其擔(dān)保人的雙重信譽(yù)而發(fā)放的貸款。特點(diǎn)：安全性大。③抵押貸款：指借款人提供一定的有價值和使用價值的商品物資作為抵押品而發(fā)放的貸款。。特點(diǎn)：手續(xù)煩瑣，安全程度高。這種劃分的作用是：有利于銀行合理選擇貸款方式，加強(qiáng)貸款的安全性管理。①信用貸款：指銀行憑借客戶的信譽(yù)而發(fā)放的貸款。其特點(diǎn)是：手續(xù)92第三節(jié)

貸款方法與賬戶

一、貸款方法（一）貸款方法的定義：指貸款管理的具體辦法，它規(guī)定企業(yè)如何取得和使用貸款，銀行如何在數(shù)量上控制貸款。（二）貸款方法的種類：1、存量控制法含義：指一種控制貸款余額的方法。優(yōu)點(diǎn)：具體形式：第三節(jié)貸款方法與賬戶

一、貸款方法935、按貸款的償還方式劃分：①一次性償還貸款：指客戶在貸款到期日一次還本付息。②分期償還貸款：指客戶按規(guī)定的期，分期償還本金。這種劃分法的作用：有利于銀行監(jiān)測貸款回收情況，有利于減輕企業(yè)集中付款的壓力。5、按貸款的償還方式劃分：946、按貸款的質(zhì)量或占用形態(tài)劃分：正常貸款：指能夠按期歸還的貸款一般逾期貸款：沒有按期歸還，但風(fēng)險不大，可在短期收回。呆滯貸款：指貸款資金營運(yùn)中，不能正常周轉(zhuǎn)，短期難以收回。呆賬貸款：指根據(jù)借款人的清償能力和有關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行論證后，確認(rèn)無法收回的貸款。這種劃分法的作用：有利于銀行對信貸工作質(zhì)量的考核與檢查；有利于加強(qiáng)貸款的質(zhì)量管理。6、按貸款的質(zhì)量或占用形態(tài)劃分：952、流量控制法含義：指控制貸款累計發(fā)放額的一種管理辦法。具體做法：特點(diǎn)：二、貸款賬戶（一）“存貸分戶”賬戶1、含義：指銀行對客戶的存款和貸款分別開立賬戶，貸款的發(fā)放與收回分別在存、貸款賬戶上記載。2、優(yōu)點(diǎn)：3、缺點(diǎn)：2、流量控制法96（二）“存貸合一”賬戶1、含義：指企業(yè)存款和貸款合設(shè)一個賬戶，企業(yè)的一切貨幣收付均通過這一賬戶來核算。2、優(yōu)點(diǎn)：3、缺點(diǎn)：（二）“存貸合一”賬戶97第四節(jié)

貸款利率

一、貸款利率的種類（一）概念：貸款利率是指貸款利息額與貸款本金的比率。（二）種類。按七個標(biāo)準(zhǔn)對貸款利率進(jìn)行分類。1、根據(jù)在借貸期間利率是否可以調(diào)整劃分：①固定利率：含義：是指在整個借貸期限內(nèi)，利息按借貸雙方事先約定的利率計算，而不隨市場貨幣供求狀而變化。作用：對借貸雙方準(zhǔn)確計算成本收益十分方便。適應(yīng)范圍：第四節(jié)貸款利率

一、貸款利率的種類98②浮動利率：含義：是一種可以在貸款期間內(nèi)定期調(diào)整的利率。作用：適用范圍：關(guān)于我國國內(nèi)銀行貸款中浮動利率的說明。2、根據(jù)利率是否按市場規(guī)律自由決定的標(biāo)準(zhǔn)劃分為：①官定利率：含義：是一國貨幣管理部門或中央銀行所執(zhí)行的利率。作用：②浮動利率：99②市場利率含義：是指按市場規(guī)律根據(jù)資金供求變化而變化的利率作用：③公定利率：是指有銀行工會確定的各會員銀行必須執(zhí)行的利率（如香港）3、按照對借款人是否帶有優(yōu)惠或懲罰性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)劃分：①一般利率：②優(yōu)惠利率：③懲罰利率；②市場利率1004、按照利率計算的期限單位為標(biāo)準(zhǔn)劃分：①年利率②月利率③日利率5、按照利率的作用可劃分為①基準(zhǔn)利率②差別利率6、按照信用行為的期限長短劃分：①長期利率②短期利率7、按照利率的真實(shí)水平為標(biāo)準(zhǔn)劃分為：①實(shí)際利率②名義利率4、按照利率計算的期限單位為標(biāo)準(zhǔn)劃分：101二、貸款利率水平的決定（一）市場經(jīng)濟(jì)條件下的貸款利率是由市場機(jī)制決定的。（二）利率變化的影響因素1、經(jīng)濟(jì)因素：經(jīng)濟(jì)周期；通貨膨脹或通貨緊縮；稅收。2、政策因素：貨幣政策；財政政策；匯率政策。3、制度因素：主要是利率管制（三）我國的利率的決定與影響因素1、利率的平均水平2、資金的供求狀況3、物價變動的幅度4、國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境5、政策因素二、貸款利率水平的決定102（四）現(xiàn)階段國家確定利率水平時應(yīng)遵循的原則：三、貸款利息的計算（一）單利法1、概念：是指在計算利息額時，只按本金計算利息，而不將利息額加入本金重復(fù)計算的方法。2、計算公式3、單利法在我國銀行貸款利息計算中應(yīng)用最廣泛，短期貸款和大多數(shù)中長期貸均采用此法。（四）現(xiàn)階段國家確定利率水平時應(yīng)遵循的原則：103（二）復(fù)利法1、概念：是指將按本金計算出的利息額再計入本金，重新計算利息的方法。2、計算公式和例題3、復(fù)利法充分考慮了貨幣的時間價值。在國外，是用來計算中長期貸款的一種常用方法。我國主要用于貸款項目評估及少數(shù)固定資產(chǎn)投資貸款的利息計算。（二）復(fù)利法104第五節(jié)

貸款人與借款人

一、貸款人（一）概念：指貸款活動中運(yùn)用信貸資金或自有資金向借款人發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)。（二）貸款人的權(quán)利（三）貸款人的義務(wù)（四）對貸款人的限制性條款第五節(jié)貸款人與借款人

一、貸款人105二、借款人（一）概念：指在信貸活動中以自身的信用或財產(chǎn)作保證，或者以第三者作擔(dān)保而從貸款人處借得貨幣資金的企（事）業(yè)單位或個人。（二）借款人的權(quán)利（三）借款人的義務(wù)（四）借款人的限制性條款二、借款人106第六節(jié)

銀行貸款規(guī)程

一、銀行貸款規(guī)程的含義：就是指銀行貸款從發(fā)放到收回的規(guī)范化程序。二、貸款規(guī)程的兩個方面的基本要求：工作有程序；手續(xù)有文件。三、貸款工作程序（一）貸款申請1、貸款申請的基本內(nèi)容2、貸款人提供的資料第六節(jié)銀行貸款規(guī)程

一、銀行貸款規(guī)程的含義：107（二）貸款調(diào)查（三）對借款人的信用評估（四）貸款審批（五）貸款合同的簽訂與擔(dān)保（六）貸款的發(fā)放（七）貸款的檢查（八）貸款的回收四、貸款工作文件（二）貸款調(diào)查108本章小結(jié)：本章分析說明了貸款對象、條件、用途、方法、賬戶、貸款利率的種類；貸款利率水平的決定，貸款利息的計算及貸借款人；貸款工作程序；貸款工作文件等基本概念和問題。闡述了銀行貸款對象的決定，貸款項目的選擇，直到貸款本息的收回，都需要有一套統(tǒng)一的制度和辦法來進(jìn)行規(guī)范，以保證貸款組織管理過程中的科學(xué)化和合理化。本章重點(diǎn)分析說明了銀行貸款組織管理過程中的一般規(guī)定。這些規(guī)定主要包括貸款對象、貸款條件、貸款用途、貸款種類、貸款賬戶以及貸款利率，貸款當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，貸款的發(fā)放和貸款的收回的基本程序。本章小結(jié)：109思考題：1、現(xiàn)階段國家確定利率水平時，必須遵循的原則是什么？2、貸款對象的選擇應(yīng)考慮什么因素？3、確定貸款用途的途徑有哪些？4、銀行貸款都有什么條件要求？5、貸款可行性調(diào)查有哪些內(nèi)容？思考題：110第六章

銀行信貸方式

基本概念：信用貸款擔(dān)保貸款抵押貸款存貨貸款證券抵押設(shè)備抵押不動產(chǎn)抵押客帳抵押人壽保險單抵押抵押物抵押物的估價重置成本復(fù)原成本更新重置成本重置成本法收益現(xiàn)值法現(xiàn)行市價法清算價格法抵押法票據(jù)本票支票匯票銀行匯票商業(yè)匯票承兌票據(jù)貼現(xiàn)無形損耗有形損耗抵押物的處分拍賣轉(zhuǎn)讓兌現(xiàn)

第六章銀行信貸方式

基本概念：111重點(diǎn)問題：1、信用貸款和擔(dān)保貸款的概念及操作程序2、抵押貸款的特點(diǎn)，抵押物的選擇，抵押物的估價方法。3、商業(yè)匯票的承兌4、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn)及操作方法重點(diǎn)問題：112第一節(jié)

信用貸款

一、信用貸款的定義：它是指銀行完全憑借款人良好的信用而無須提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放貸款的一種方式。第一節(jié)信用貸款

一、信用貸款的定義：113二、信用貸款的特點(diǎn)（一）以信用作為貸款償還的保證1、信用的含義廣義的信用：涉及的是人的行為，倫理與道德，從詞義上看是遵守諾言，實(shí)踐成約，，從而取得別人的信任。狹義的信用：限于經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇，主要指經(jīng)濟(jì)活動中的借貸行為。這種借貸行為是以償還為條件的付出，償還性是信用的基本特征。信用是以償還條件的單方面讓渡，不同W買賣。2、由于償還保證不同，使得信用貸款比抵押貸款和擔(dān)保貸款具有更大的風(fēng)險。（二）風(fēng)險大，利率高（三）手續(xù)簡便二、信用貸款的特點(diǎn)114三、信用貸款的操作程序（一）對借款人進(jìn)行信用評估1、信用評估的含義2、為什么要進(jìn)行信用評估3、信用評估的內(nèi)容（二）合理確定貸款的額度和期限1、銀行確定貸款額度的三個依據(jù)2、貸款期限確定的兩個依據(jù)（三）貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用（四）貸款到期收回1、借款人因客觀原因不能按時還款，應(yīng)提前（短期提前10天，中長期提前180天）向銀行提出展期申請。2、貸款合同期滿，借款方主動還款。逾期則應(yīng)加罰利息。三、信用貸款的操作程序115第二節(jié)

擔(dān)保貸款

一、擔(dān)保貸款的定義（一）定義：亦稱保證貸款。它是指銀行憑借第三者的擔(dān)保而對借款人發(fā)放的貸款。（二）擔(dān)保人的責(zé)任（三）擔(dān)保貸款的意義二、擔(dān)保貸款的特點(diǎn)（一）雙重的還貸保證（二）體現(xiàn)多邊信用關(guān)系一般貸款體現(xiàn)的是雙方關(guān)系，而擔(dān)保貸款體現(xiàn)的是多邊關(guān)系。第二節(jié)擔(dān)保貸款

一、擔(dān)保貸款的定義116（一）借款人（企業(yè)）找保1、貸款擔(dān)保人應(yīng)是具有法人地位并有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。2、擔(dān)保人承擔(dān)了保證償還借款的責(zé)任后，應(yīng)開具《貸款擔(dān)保意向書》，交借款人轉(zhuǎn)送銀行。（二）銀行核保1、

銀行接到擔(dān)保人的〈擔(dān)保意向書〉后，應(yīng)對擔(dān)保人的資格和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保能力進(jìn)行核查。2、

核查的內(nèi)容（三）銀行審批（四）貸款的發(fā)放與收回（一）借款人（企業(yè)）找保117第三節(jié)

抵押貸款

一、抵押貸款的定義（一）定義：亦稱質(zhì)押貸款，它是指債務(wù)人（抵押人）在法律上把財產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人（抵押權(quán)人），以取得貸款的一種貸款方式。（二）它是世界各國通行的一種傳統(tǒng)的銀行貸款方式。（三）作用：對降低貸款風(fēng)險，保證貸款的安全性和流動性，強(qiáng)化借款人的信用約束具有重要意義。（四）它也是我國銀行貸款方式結(jié)構(gòu)變化的主要方面。第三節(jié)抵押貸款

一、抵押貸款的定義118二、抵押貸款的特點(diǎn)（一）依據(jù)貸款項目的風(fēng)險大小及抵押物價值的多少發(fā)放貸款；（二）貸款抵押責(zé)任的現(xiàn)實(shí)性；（三）還款保證的憑物性。三、抵押貸款的種類（一）存貨抵押1、含義：又稱商品抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。2、存貨的含義：指工商企業(yè)掌握的各種貨物二、抵押貸款的特點(diǎn)119（二）證券抵押1、含義：是以借款人持有的各種有價證券（如股票、債券、匯票、期票、存單等）作為抵押品向銀行申請的貸款。2、特點(diǎn)：有的風(fēng)險大（如股票），有的風(fēng)險?。ㄈ鐕鴰烊?、限制范圍：以股票、債券作抵押取得的貸款則不能再買股票。（三）設(shè)備抵押1、含義：是指以企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請定期貸款。2、特點(diǎn)和意義：（二）證券抵押120（四）不動產(chǎn)抵押1、含義：是指借款人以土地、房屋等不能移動或移動后會引起性質(zhì)、性狀改變的財產(chǎn)作為抵押品向銀行申請貸款。2、特點(diǎn)（五）客賬抵押：是企業(yè)把應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行申請貸款。（六）人壽保險單抵押四、抵押物的選擇（一）含義：是借款人提供的經(jīng)貸款人認(rèn)可的作為貸款抵押的財產(chǎn)。（二）銀行選擇抵押物的原則１、合法設(shè)定抵押權(quán)原則２、減少風(fēng)險原則（四）不動產(chǎn)抵押121３、抵押物優(yōu)選原則４、易于拍賣原則５、易于保管原則（三）抵押物的審查１、對抵押物共性內(nèi)容的審查２、對抵押物特殊內(nèi)容的審查（四）抵押物的確定與保險１、經(jīng)過對抵押人主體資格的審查和對抵押物的審查，銀行認(rèn)為符合要求的，便可最終確定為抵押物。２、抵押物保險的險種：財產(chǎn)險；附加財產(chǎn)盜竊險。３、抵押物優(yōu)選原則122五、抵押物的確定和抵押率的確定（一）含義：指對抵押物的實(shí)際價值進(jìn)行估測。（二）抵押物估價的原則１、科學(xué)性原則２、公正性原則３、防范性原則（三）抵押物估價的一般方法五、抵押物的確定和抵押率的確定123１、重置成本法①重置成本的含義：是指現(xiàn)期購置一項與所估價資產(chǎn)性能完全相同，全新的資產(chǎn)所支出的最低金額。②重置成本的兩種類型：復(fù)原重置成本；更新重置成本。③重置成本法的含義：就是用所估價資產(chǎn)在估價時的重置成本，減去損耗來確定該資產(chǎn)價格的一種計算方法。公式：常用的五種方法：上述價值計算公式中的損耗包括兩部分：１、重置成本法124２、現(xiàn)行市價法①含義：指參照市場上同類的或類似的資產(chǎn)交易價格來確定被估價資產(chǎn)價值的方法。②具體采用的三種方法：直接法市場比較法物價指數(shù)調(diào)整法２、現(xiàn)行市價法125３、收益現(xiàn)值法①含義：是指通過預(yù)測被估價資產(chǎn)未來獲利能力和市場資金利用率（收益）來測算該資產(chǎn)的價值，據(jù)以確定所估資產(chǎn)的價值的方法。②三種具體計算方法４、清算價格法含義：按資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值確定其價值的方法。計算公式：３、收益現(xiàn)值法126（四）抵押率的確定１、含義：是指抵押貸款本息之和與抵價物作價（估價）之比。２、計算公式３、目前，國內(nèi)外貸款抵押率一般確定在７０％左右。４、科學(xué)確定抵押率應(yīng)遵循的三個原則（四）抵押率的確定127５、科學(xué)確定抵押率有針對性分析的四個問題①貸款項目的風(fēng)險②抵押人資信狀況③抵押物的品種④貸款期限六、抵押物的占管（一）含義：包括占有和保管兩層含義，二者密不可分。只有包含了保管的責(zé)任，而保管以占有，持有為前提。（二）抵押物占有的兩種方式：抵押人占管；抵押權(quán)占管。５、科學(xué)確定抵押率有針對性分析的四個問題128（三）抵押人占管抵押物應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任（四）抵押權(quán)占管抵押物應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任七、抵押物的處分（一）含義：指通過法律行為對抵押物進(jìn)行處置的一種權(quán)利。（二）抵押物處置的條件（三）抵押物處置的三種方式１、拍賣方式；２、轉(zhuǎn)讓方式；３、兌現(xiàn)方式。（三）抵押人占管抵押物應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任129第四節(jié)貼現(xiàn)貸款

一、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)（一）票據(jù)的概念和種類１、概念：是載明一定數(shù)額，一定日期，持票人可向出票人或指定付款人無條件索取款項的憑證。２、票據(jù)的類型（根據(jù)票據(jù)的性質(zhì)）①本票：指由債務(wù)人開出，允諾在一定時間，以一定金額支付給債權(quán)人的債務(wù)憑證。②支票：指銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對持票人支付一定款項的書面通知。第四節(jié)貼現(xiàn)貸款

一、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)130③匯票：債權(quán)人對債務(wù)人發(fā)出的無條件的支付命令書，命令付款人按照指定的日期、金額向債權(quán)人或其他受款人付款。匯票是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生的。匯票的種類：（二）商業(yè)匯票的承兌１、承兌的含義：指匯票的承兌人明確表示按照票據(jù)說明事，對匯票的金額在票面上所作同意付款的文字記載及簽章。２、銀行承兌匯票的基本程序③匯票：債權(quán)人對債務(wù)人發(fā)出的無條件的支付命令書，命令付款人按131（三）票據(jù)貼現(xiàn)１、含義：是持票人將未到期的票據(jù)以低于票面金額的價格售出，取得貨幣收入的行為。２、票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)際上是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項貸放給票據(jù)支付人。３、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)是以銀行為中介的社會信用行為，是社會資金運(yùn)轉(zhuǎn)的一種特殊形式。二、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn)（一）以持票人為直接貸款對象。（二）以票據(jù)承兌人的信譽(yù)為還款保證。（三）債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨票據(jù)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。（四）以票據(jù)的剩余期限作為貸款的期限。（五）實(shí)行預(yù)收利息的方法。（三）票據(jù)貼現(xiàn)132三、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的申請與審批（一）信貸員審查（二）信貸科（股）和行長的審核審批四、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限與額度（一）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限的含義：指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)的到期日的時間，一般控制在６個月以內(nèi)，最長不超過９個月。（二）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，亦即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌匯票的票面金額扣除自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的貼現(xiàn)利息計算。五、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理。三、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的申請與審批133本章小結(jié)：本章分析說明了信用貸款的定義、特點(diǎn)和操作程序；擔(dān)保貸款的定義、特點(diǎn)和操作程序；抵押貸款的定義、特點(diǎn)、種類以及抵押物的選擇、估價和抵押率的確定；抵押物的占管和處分；票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn)和申請與審批；票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限與額度；票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理。本章通過介紹不同貸款方式的特點(diǎn)和操作方法，為銀行選擇貸款方式（信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款）提供依據(jù)，從而指導(dǎo)銀行貸款的進(jìn)行。所謂貸款方式是指銀行發(fā)放貸款的依據(jù)，貸款依據(jù)的不同，貸款的安全保障程度也不相同，所以，貸款方式的選擇對銀行的切身利益有重大意義。本章小結(jié)：134思考題：1、信用貸款的特點(diǎn)和操作程序有哪些？2、銀行確定信用貸款額度的直接依據(jù)是什么？3、抵押貸款的特點(diǎn)和意義是什么？4、銀行選擇抵押貸款的原則是什么？依據(jù)我國法律規(guī)定，允許設(shè)立抵押權(quán)的財產(chǎn)和不適于設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)有哪些？5、抵押物的估價的原則是什么？抵押物處分應(yīng)具備什么條件？6、抵押權(quán)人占管抵押物和抵押人占管抵押物各自應(yīng)承但的責(zé)任是什么？7、銀行承兌匯票的基本程序是什么？8、票據(jù)貼現(xiàn)和承兌有什么意義？票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn)是什么？思考題：135第七章流動資金貸款的組織與管理

基本概念：流動資金短期流動性資金貸款結(jié)算貸款賣方信貸聯(lián)營貸款農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)定金貸款農(nóng)副產(chǎn)品專項貸款聯(lián)營貸款重點(diǎn)問題：1、工商企業(yè)流動資金貸款的操作程序。2、流動資金貸款調(diào)查分析的內(nèi)容和方式。第七章流動資金貸款的組織與管理

基本概念：136第一節(jié)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)與流動資金需求

一、企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)（一）工業(yè)企業(yè)流動資金的構(gòu)成與周轉(zhuǎn)１、流動資金的概念：它是“固定資金”的對稱。是指墊支在勞動對象、工資和其他費(fèi)用方面的資金。第一節(jié)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)與流動資金需求

一、企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)137２、工業(yè)流動資金的類型①貨幣資金：是企業(yè)的銀行存款及現(xiàn)金形態(tài)所占用的資金。是貨幣準(zhǔn)備金。②結(jié)算資金：包括各項應(yīng)收預(yù)付款項，是企業(yè)購買原材料、銷售產(chǎn)品當(dāng)中所占用的結(jié)算在途資金。③存貨資金：是企業(yè)用于物質(zhì)形態(tài)的流動資金，包括占用原、輔材料的儲備資金，占用生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品和自制半成品的生產(chǎn)資金以及占用于產(chǎn)成品的資金。３、企業(yè)流動資金依次經(jīng)歷的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售三個階段，表現(xiàn)為貨幣資金、生產(chǎn)資金和商品資金三種形態(tài)，形成了流動資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)。２、工業(yè)流動資金的類型138４、工業(yè)企業(yè)的流動資金周轉(zhuǎn)的特點(diǎn)①時間上的繼起性②空間上的并存性③流動資金周轉(zhuǎn)速度與資金占用量成反向變化（二）商業(yè)企業(yè)流動資金的構(gòu)成與周轉(zhuǎn)１、商業(yè)企業(yè)的概念和作用概念：指從事商品流通的企業(yè)。作用：是服務(wù)生產(chǎn)、服務(wù)生活，聯(lián)接生產(chǎn)和消費(fèi)的橋梁和紐帶。２、商業(yè)流動資金的概念：指在商品購、銷、調(diào)、存活動中墊支于流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)資金。４、工業(yè)企業(yè)的流動資金周轉(zhuǎn)的特點(diǎn)139３、商業(yè)企業(yè)的流動資金從占用形態(tài)上看，包括貨幣、結(jié)算和存貨資金三大類，商品存貨資金一般約占全部流動資金的９０％左右。４、商業(yè)企業(yè)流動資金的周轉(zhuǎn)過程，是企業(yè)在購、銷、運(yùn)、存中物資運(yùn)動與價值運(yùn)動的統(tǒng)一過程。５、商業(yè)流動資金的特點(diǎn)：①資金循環(huán)期短，周轉(zhuǎn)快；②資金占用變化大，季節(jié)性強(qiáng)；③商業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)與貨幣流通關(guān)系密切３、商業(yè)企業(yè)的流動資金從占用形態(tài)上看，包括貨幣、結(jié)算和存貨資140二、工商企業(yè)流動資金的需求與銀行貸款（一）企業(yè)流動資金的需求產(chǎn)生于企業(yè)流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為貨幣資金以及用貨幣資金支付應(yīng)付款這兩個過程所需時間的差異。（二）企業(yè)流動資金雖然會因各種主、客觀原因出現(xiàn)波動，但任何一家企業(yè)都必須經(jīng)常保持一個穩(wěn)定的流動資金余額，這一流動資金余額不受季節(jié)性、臨時性因素的影響，是企業(yè)從事正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的最低流動資金需求量。二、工商企業(yè)流動資金的需求與銀行貸款141第二節(jié)工商企業(yè)流動資金貸款的種類及操作方法

一、工商企業(yè)流動資金貸款的操作規(guī)程（一）貸款申請１、借款申請書填寫的內(nèi)容２、遞交申請書時應(yīng)提供的資料３、《借款申請書》的格式（二）貸款審查的內(nèi)容１、借款申請書所列內(nèi)容的真實(shí)性２、借款人的品行３、借款人的資信狀況４、借款的合法性、安全性和盈利性情況第二節(jié)工商企業(yè)流動資金貸款的種類及操作方法

一、工商企業(yè)流142（三）貸款的審批１、信貸員審查２信貸科（股）長審核３、行長審批４、貸款審批委員會決策（四）貸款的發(fā)放（五）貸款的檢查（六）貸款的收回（七）信貸制裁（三）貸款的審批143二、中長期流動資金貸款的管理（一）中長期流動資金的含義：指銀行為了解決企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中最低流動資金需要而發(fā)放的貸款。（二）中長期流動資金貸款的操作和管理要點(diǎn)１、貸款額度的管理①額度確定的計算公式②公式中新出現(xiàn)的三個概念２、貸款的期限３、貸款管理的要點(diǎn)二、中長期流動資金貸款的管理144三、短期流動資金貸款的操作與管理（一）含義：是銀行為解決企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中超過流動資產(chǎn)最低需要量的季節(jié)性、臨時性等原因引起的合理資金需要量而發(fā)放貸款。（二）短期流動資金貸款操作與管理的要點(diǎn)１、貸款額度的確定貸款額度確定的計算公式公式中新出現(xiàn)的兩個概念銀行對單個企業(yè)發(fā)放的各項貸款的總額，不得超過銀行資本額的１５％２、貸款期限的確定（６種方法）三、短期流動資金貸款的操作與管理145（三）審查貸款的原因和用途，保證貸款合理發(fā)放１、短期貸款是為了解決企業(yè)因季節(jié)性、臨時性原因引起的合理資金需要的貸款。２、對下列因素造成的企業(yè)短期資金不足，銀行不能給予貸款。（四）貸款的發(fā)放與收回１、短期流動資金貸款實(shí)行逐筆申請，逐筆核貸，逐步定期限，到期收回的方式。２、對于一些金額不大，確有可靠物資保證的短期貸款，可采用信用貸款方式。（三）審查貸款的原因和用途，保證貸款合理發(fā)放146四、其他流動資金貸款的管理（一）結(jié)算貸款１、含義：是指銀行為解決企業(yè)結(jié)算在途資金而發(fā)生的一種流動資金貸款。２、我國銀行辦理的結(jié)算貸款，是解決企業(yè)采取托收承付結(jié)算方式辦理貨款托收的在途資金需要，貸款管理采取一次性申請，定期調(diào)整額度的辦法。３、貸款的額度是企業(yè)托收貨款的金額扣除利潤和稅金后的差額，即托收金額中的銷售成本額。四、其他流動資金貸款的管理147（二）賣方信貸１、含義：指貸款方賒銷產(chǎn)品，購貸方延期付款，銀行向銷貨方提供貸款，待購貨方分期付款后，銀行隨之收回的一種貸款方式。２、發(fā)放賣方信貸的條件（三）聯(lián)營貸款１、含義：是銀行對參加聯(lián)營各方企業(yè)投資鋪底資金和滿足聯(lián)營組織本身在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金需要量而發(fā)放的貸款。２、貸款對象的兩部分：工商企業(yè)；新的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。３、貸款的五種類型（二）賣方信貸148（四）農(nóng)產(chǎn)品預(yù)購定金貸款１、含義：是銀行對商業(yè)企業(yè)按國家規(guī)定收購農(nóng)產(chǎn)品支付預(yù)購定金需要而發(fā)放的一種政策性貸款。２、貸款的性質(zhì)３、貸款的嚴(yán)格審查規(guī)定（五）農(nóng)產(chǎn)品收購專項貸款１、含義：是銀行對國有商業(yè)企業(yè)、糧食、農(nóng)村供銷社按國家計劃定購、超購、議購專項農(nóng)副產(chǎn)品的合理資金需要而發(fā)放的一種政策性貸款。２、作用：既有利于促進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品的穩(wěn)定增長，又能保護(hù)農(nóng)民積極性。３、這種貸款，銀行專戶管理。（四）農(nóng)產(chǎn)品預(yù)購定金貸款149第三節(jié)流動資金貸款管理的調(diào)查分析

一、貸款管理調(diào)查分析的目的與方法（一）作用：為加強(qiáng)貸款管理提供依據(jù)（二）目的：搞清企業(yè)流動資金的結(jié)構(gòu)和使用情況是否合理，貸款是否按規(guī)定用途使用。（三）貸款管理的調(diào)查分析，要注意積累有關(guān)的資料，并對資料分析的兩點(diǎn)要求。第三節(jié)流動資金貸款管理的調(diào)查分析一、貸款管理調(diào)查分析的目150二、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析（一）流動資產(chǎn)與資產(chǎn)總額比例變化的情況（二）流動資產(chǎn)與相應(yīng)資金來源的情況１、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例的標(biāo)準(zhǔn)。美國為２：１２、如果這一比例偏低，會增加流動性危機(jī)和短期負(fù)債清償危機(jī)。三、企業(yè)流動資金使用情況分析（一）企業(yè)應(yīng)收賬款的分析１、含義２、分析的要點(diǎn)二、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析151（二）企業(yè)存貨資金的分析１、含義２、分析的方法①工業(yè)企業(yè)存貨資金的分析②商業(yè)企業(yè)存貨資金的分析Ａ、商品供應(yīng)狀況的分析：對庫存商品數(shù)量的分析可通過供應(yīng)能力來進(jìn)行：庫存商品可供天數(shù)庫存商品可供水平Ｂ、市場購買水平及結(jié)構(gòu)分析（二）企業(yè)存貨資金的分析152四、企業(yè)財務(wù)比率的分析（一）反映企業(yè)資金流動能力或償債能力的比率１、流動比率

含義：指企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。計算公式：

2、

速動比率：含義：這是企業(yè)的速動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率。計算公式：四、企業(yè)財務(wù)比率的分析153３、現(xiàn)金比率含義：計算公式現(xiàn)金的含義等價現(xiàn)金的含義這一比率是對企業(yè)短期償債能力的進(jìn)一步說明，比率越高，流動資產(chǎn)變現(xiàn)損失的風(fēng)險越小，對債權(quán)人的保障越高。３、現(xiàn)金比率154（二）反映企業(yè)負(fù)債程度的比率１、負(fù)債比率含義：指企業(yè)負(fù)債總額對資產(chǎn)總額的比率計算公式：該比率反映企業(yè)負(fù)債是否過高。２、負(fù)債凈值比率含義：指企業(yè)負(fù)債總額與企業(yè)所有者權(quán)益凈值的比率計算公式：該比率說明企業(yè)負(fù)債的清償能力。（二）反映企業(yè)負(fù)債程度的比率155３、利息費(fèi)用比率含義：是指企業(yè)利息支出對利息收入及稅前凈利的比率。計算公式：該比率反映企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)，反映企業(yè)負(fù)債的合理程度。（三）反映企業(yè)銷售能力及資金周轉(zhuǎn)情況的比率１、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率含義：是指企