2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力強化訓練試卷A卷附答案

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力強化訓練試卷A卷附答案單選題（共80題）1、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產重組審核規(guī)則（試行）》，出現(xiàn)（）情形的，上市公司、交易對方、獨立財務顧問、證券服務機構應當及時告知北京證券交易所，本所將中止審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A2、根據(jù)《保薦人盡職調查工作準則》，下列關于保薦人對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關內容盡職調查工作的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D3、股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、保薦機構推薦企業(yè)首次公開發(fā)行股票并在主板上市時，根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第27號——發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》，下列屬于發(fā)行保薦工作報告必備內容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C5、以下關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A6、下列公司擬申請在全國股轉系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】A7、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8.8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11.28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）A.ⅠB.ⅡC.ⅢD.Ⅳ【答案】A8、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務，承擔保薦責任的開始時點為（）。A.通過發(fā)行審核會議之日B.獲得證監(jiān)會核準批復之日C.向證監(jiān)會提交保薦文件之日D.持續(xù)督導開始之日【答案】C9、甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A10、上市公司非公開發(fā)行股票結束后，發(fā)行人應在發(fā)行情況報告書中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質及其股份限售比較情況。A.5B.10C.15D.20【答案】B11、下列關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件的說法中，正確的是（）。A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％B.采用證券法規(guī)定的余額包銷或代銷方式發(fā)行C.最近24個月內曾發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50％以上的情形D.最近3年及1期的財務報告審計意見不得為非標準無保留意見E.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6％，凈利潤以扣除非經常性損益后孰低者為計算依據(jù)【答案】A12、下列關于保薦機構和保薦代表人資格管理的說法，不正確的是（）。A.保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責，可以減輕或者免除發(fā)行人及其高管人員、中介機構及其簽名人員的責任B.保薦機構應當在申請發(fā)行股票的推薦文件中承諾有充分理由確信發(fā)行人申請文件和公開發(fā)行募集文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏C.保薦人及其保薦代表人應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導義務，并對其所出具的發(fā)行保薦書的真實性、準確性、完整性負責D.投資銀行業(yè)務人員申請注冊登記為保薦代表人，必須參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格【答案】A13、某上市公司發(fā)行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A14、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（）情形的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額（）的，中國證監(jiān)會責令財務顧問及其財務顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預測的原因。A.80％B.85％C.88％D.90％【答案】A16、某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為（）票。A.5000B.10000C.1000D.0E.15000【答案】A17、若某一企業(yè)的經營處于盈虧臨界狀態(tài)，錯誤的說法是（）。A.此時銷售額正處于銷售收入線與總成本線的交點B.此時的經營杠桿系數(shù)趨近于無窮小C.此時的營業(yè)銷售利潤率等于零D.此時的邊際貢獻等于固定成本【答案】B18、首次公開發(fā)行股票時，如發(fā)行人發(fā)行過內部職工股，招股說明書應披露內部職工股的（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C19、甲上市公司于2016年9月實行股權激勵計劃，并采取限制性股票方式，則下列說法正確的是（）A.甲上市公司的實際控制人可以成為激勵對象B.甲上市公司應當設立績效考核指標作為激勵對象行使權益的條件C.甲上市公司發(fā)行公司債券期間，不得實行股權激勵計劃D.經股東大會特別決議，某名激勵對象通過全部在有效期內的股權激勵計劃獲授的本公司股票，累計為公司股本總額的2%E.授予價格不得低于股權激勵計劃草案公布前1個交易日、20個交易日、60個交易日或120個交易日的股票交易均價之一的50%中的最高者【答案】D20、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A21、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B22、某于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費用中，屬于規(guī)定的資產支出的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D24、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，則下列說法不符合相關規(guī)定的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B25、甲公司擁有乙公司80％的有表決權股份，能夠控制乙公司財務和經營決策。2018年6月1日，甲公司將本公司生產的一批產品出售給乙公司，售價為1600萬元（不含增值稅），成本為1000萬元。至2018年12月31日，乙公司已對外售出該批存貨的40％。當日，剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為500萬元。甲公司、乙公司均采用資產負債表債務法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25％。不考慮其他因素，對上述交易進行抵銷后，2018年12月31日在合并財務報表層面因該業(yè)務應列示的遞延所得稅資產為（）萬元。A.25B.95C.100D.115【答案】D26、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B27、下列屬于發(fā)行公司債券內部增信措施的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D28、以下關于持續(xù)督導的期間說法正確的有（）A.上市公司收購，從收購完成之目12個月B.上市公司重大資產重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度C.持續(xù)督導期間，實際控制入發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導【答案】D29、下列關于金融負債的說法中，不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B30、（）依法對保薦代表人進行注冊登記管理。A.中國證監(jiān)會B.中國證券業(yè)協(xié)會C.國務院D.證券交易所【答案】B31、2010年3月1日，A公司銷售一批材料給B公司，收到B公司簽發(fā)并承兌的一張面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次還本付息的票據(jù)。2010年9月1日，B公司因財務困難無法兌現(xiàn)票據(jù)。經雙方協(xié)議，A公司同意B公司用一臺設備抵償貨款，已知該設備的歷史成本為120000元，累計折舊30000元，清理費用等1000元，計提的減值準備9000元，公允價值90000元。假定A公司未對該項債權計提壞賬準備，在不考慮其他相關稅費的情況下，B公司應確認的債務重組利得和資產轉讓損益分別為()元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】D32、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列不符合免于發(fā)出要約的情形是（）。A.上市公司主營業(yè)務長期停頓且最近一年虧損，收購人擬收購大股東所持該公司32%股份，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益B.經上市公司股東大會非關聯(lián)股東批準，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在該公司擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內不轉讓本次向其發(fā)行的新股C.因履行約定購回式證券交易協(xié)議購回上市公司股份導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，并且能夠證明標的股份的表決權在協(xié)議期間未發(fā)生轉移D.在十個上市公司中擁有權益的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份【答案】B33、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進行重大資產重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關重組公告。依據(jù)公告內容，本次交易不構成重組上市，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式，以10億元的價格購買甲公司100%股權，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權，其中丙公司的股權系2018年3月31日以資產增資方式獲得，丁公司的股權系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項作為重大資產重組提交證監(jiān)會上市部進行審核，不考慮其他因素，則下列說法符合目前監(jiān)管要求的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D34、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，不考慮其他因素，對小微債募集資金委托貸款集中度的要求，對單個委貸對象發(fā)放的委貸資金累計余額不得超過（）。A.500萬元B.1000萬元C.300萬元D.1500萬元E.2000萬元【答案】B35、影響資本成本的因素有()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,ⅥB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D36、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預計銷售每件產品銷售費用約為0.1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0.1萬元/件，計算應計提存貨跌價準備為（）萬元。A.0B.100C.180D.20【答案】B37、A公司為一家在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，基于業(yè)務發(fā)展需要，該公司擬對外發(fā)行新股，根據(jù)規(guī)定，其保薦人對A公司的持續(xù)督導的期間為（）。A.當年剩余時間B.當年剩余時間及以后的2個完整會計年度C.當年剩余時間及以后的3個完整會計年度D.當年剩余時間及其后1個完整會計年度【答案】B38、企業(yè)當年發(fā)生的下列會計事項中，需要調整年初未分配利潤的有（）A.因持股比例上升長期股權投資的核算由成本法改為權益法B.將應收賬款壞賬準備計提比例由20％降為5％C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權平局法改為先進先出法D.將無形資產的攤銷年限由5年改為8年E.經營租賃設備租賃期屆滿又采用融資租賃方式簽訂續(xù)簽合同，由經營租賃變更為融資租賃F.企業(yè)以前沒有建造合同業(yè)務，當年簽訂一項建造合同為另一企業(yè)建造廠房，對該項建造合同采用完工百分比法確認收入【答案】A39、要約收購上市公司時，收購人可以以下列（）方式支付收購價款。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D40、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公司財務出現(xiàn)困難無法支付，經雙方協(xié)議于10月10日進行債務重組。債務重組協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減免乙公司50萬元債務，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司于當日通過銀行轉賬支付了剩余款項150萬元，甲公司也已收到該款項。甲公司已為該項債權計提了60萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。A.IB.ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D41、2018年，甲公司以持有的庫存商品換入無關聯(lián)關系的乙公司持有的機器設備，甲公司換出庫存商品的賬面價值950萬元，公允價值1000萬元，乙公司機器設備的賬面原價為2000萬元，已計提折舊600萬元，已計提減值準備200萬元，公允價值1300萬元。甲公司支付現(xiàn)金對價300萬元，假定該交換具有商業(yè)實質，不考慮稅費等其他因素，有關該項交易的下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D42、下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔任高級管理人員的是（）。A.控股股東投資部副總B.控股股東財務經理C.控股股東董事D.控股股東總經理【答案】C43、以下關于董事會的職權說法正確的有（）A.決定公司的經營方針和投資計劃B.決定監(jiān)事、經理人選及其報酬C.制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案D.制定公司的具體規(guī)章制度【答案】C44、某上市公司發(fā)行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A45、董事會秘書屬于公司的高管人員，某上市公司在其章程中規(guī)定了董事會秘書的下列職權，其中符合法律規(guī)定的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥB.Ⅰ,Ⅴ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D46、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。A.有關股票在全國股轉系統(tǒng)公開轉讓的股東大會決議B.主辦券商推薦報告C.主辦券商盡職調查報告D.主辦券商內核意見【答案】B47、甲公司有A原材料賬面價120萬元/套，專門用于生產產品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元/套，每套原材料加工成Y產品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產品估計的銷售稅費為10萬元，產品售價260元/套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。[2015年9月真題]A.0B.10C.20D.40【答案】C48、公司有()原因的，可以解散。A.Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅥC.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D49、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市和主板上市的說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】A50、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關于首發(fā)、再融資申報文件相關問題與解答》的相關規(guī)定，以下不屬于首發(fā)受理環(huán)節(jié)申報文件的是（）。A.2份全套申報文件電子版B.2套部分申報文件單行本（復印件）C.1份全套書面材料（原件）D.2份全套書面材料（復印件）【答案】D51、A公司持有B公司30％股權，對B公司生產經營具有重大影響，采用權益法核算對B公司的長期股權投資，以下哪些情形下A公司在B公司實現(xiàn)利潤時可以B公司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B52、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？()A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B53、關于金融資產的重分類，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C54、關于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C55、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B56、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認購邀請書發(fā)送對象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、國有控股上市公司發(fā)行證券的，控股股東應當在上市公司董事會審議通過證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程序在上市公司股東大會召開前不少于()個工作日，將該方案逐級報省級或省級以上國有資產監(jiān)督管理機構審核。A.10B.15C.20D.30【答案】C58、發(fā)行保薦書的必備條款有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A59、上市公司不得以下列哪些方式，將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用。（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A60、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式的，應當安排不低于本次網下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向下列（）配售。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B61、某主板上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A62、根據(jù)《深圳證券交易所退市公司重新上市實施辦法》，深交所主板退市公司重新上市保薦書應當包括的內容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ【答案】C63、2×16年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標志、為促銷宣傳準備的毛絨玩具，預付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關發(fā)票，按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費等其他因素，甲公司的下列會計處理正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D64、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C65、經并購重組委審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C66、2×20年3月2日，甲公司以賬面價值分別為700萬元的廠房和300萬元的專利權，換入乙公司賬面價值分別為600萬元的在建房屋和200萬元的長期股權投資，該項交換交易不涉及補價。上述資產的公允價值均無法獲得。不考慮增值稅等相關稅費，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。A.300B.200C.240D.750【答案】D67、2014年1月1日，甲公司支付3750萬元購買乙公司30％股權，購買時有重大影響，當日乙公司可辨認凈資產公允價值為10000萬。2014年因乙公司實現(xiàn)凈利潤確認投資收益為350萬元。2015年1月5日，甲公司支付9400萬元繼續(xù)購買70％股權，當日被投資單位可辨認凈資產公允價值為13000萬元，原30％股權對應的公允價值為3800萬元，若按2014年1月1日可辨認凈資產公允價值連續(xù)計算，則可辨認凈資產為14000萬元，原30％股權為4000萬元，則甲公司企業(yè)合并中確認的商譽為（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】B68、下列有關定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，錯誤的是()。A.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應在每個會計年度結束之日后4個月內向持有債券的合格投資者披露年度報告，并報中國證監(jiān)會備案B.發(fā)行人向合格投資者提供籌集說明書及其他債券發(fā)行的相關信息，應以非公開的方式披露C.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應在每個會計年度的上半年結束之日后2個月內向持有債券的合格投資者披露半年度報告，并報中國證監(jiān)會備案D.發(fā)行人向合格投資者補充與定向發(fā)行債券相關的信息，應確保所有參與認購的合格投資者有同等機會獲取【答案】C69、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業(yè)務的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C70、上市公司董事會應根據(jù)股東大會的授權，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內B.30日內C.6個月內D.12個月內【答案】A71、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，不得公開發(fā)行公司債券的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D72、以下屬于政府補助的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A73、重大資產重組實施完畢后，上市公司所購買資產實際運營情況與重大資產重組報告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應當在上市公司披露年度報告的同時，進行道歉的人員包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D74、設有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D75、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。[2015年5月真題]A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經常性損益500萬元B.2012年甲公司凈利潤為－100萬元，2013年凈利潤為－150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30%C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長D.2015年3月甲公司凈資產為3000萬元【答案】D76、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于科創(chuàng)板公司首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B77、企業(yè)確認的下列各項資產減值損失中，以后期間不得轉回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D78、個人投資者可以進行哪些債券投資（）A.Ⅰ、ⅡB.ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】C79、下列關于證券公司短期融資券的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】B80、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有()。A.Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C多選題（共40題）1、以下應納入A上市公司2013年度合并報表范圍的有（）A.甲公司由自然人李某向A公司借款出資設立，李某持有全部股權，A公司與李某約定，甲公司全部經營管理決策由A公司決定，A公司享有全部經營收益并承擔風險B.乙公司由A公司與自然人張某出資設立，A公司、張某分別持股60％、40％，雙方約定，乙公司由張某負責主要生產經營決策，每年向A公司提供200萬元投資回報C.丙公司為A公司持股51％并控制的境外公司，由于受到所在國外匯管制，丙公司向A公司支付分紅及其他資金調度均受到限制D.丁公司為A公司的全資子公司，由于資不抵債，在2013年5月被法院宣告進入破產程序【答案】AC2、以下屬于證券交易的內幕信息知情人的有（）A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.發(fā)行人控股的公司及其董、監(jiān)、高C.公司的實際控制人及其董、監(jiān)、高D.持有公司5％以上股份的股東【答案】ABCD3、在報告年度資產負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的下列事項中，屬于資產負債表日后調整事項的有（）。A.發(fā)現(xiàn)報告年度財務報表存在嚴重舞弊B.發(fā)現(xiàn)報告年度會計處理存在重大差錯C.國家發(fā)布對企業(yè)經營業(yè)績將產生重大影響的產業(yè)政策D.發(fā)現(xiàn)某商品銷售合同在報告年度資產負債表日已成為虧損合同的證據(jù)E.為緩解報告年度資產負債表日以后存在的資金緊張狀況而發(fā)行巨額公司債券【答案】ABD4、下列關于影響期權價值的說法正確的有（）A.利率越高，期權價值越高B.與標的股票價格波動正相關C.一般來說權利期限和期權價值呈正相關D.標的股票價格越高，期權價值越大【答案】BC5、下列要征企業(yè)所得稅的是（）A.有限責任公司B.個人獨資企業(yè)C.合伙企業(yè)D.股份有限公司【答案】AD6、以下已經計提的資產減值準備，可以通過損益轉回的有（）A.以成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產B.可供出售權益工具C.存貨D.持有至到期投資E.無形資產【答案】CD7、下列哪些可以構成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實質性障礙（）A.發(fā)行人的大股東用土地使用權作價1000萬元出資，發(fā)行人于2008年1o月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該±地的土地使用權證，但預計2009年2月可以取得土地使用權證。發(fā)行人律師出具的意見認為：發(fā)行人取得土地使用權證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個股東用專利權作價50萬出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該專利的專利權證，但預計2009年2月可以取得專利權證。發(fā)行人律師出具的法律意見認為：發(fā)行人取得專利權證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購買了一處辦公樓，于2008年1O月報送發(fā)行申請文件時，發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關權屬證明，但預計2009年2月可以取得權屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認為：發(fā)行人取得該辦公樓的權屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個股東用與別人共有的專利權對發(fā)行人出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，共有方因專利權糾紛已對該股東提起訴訟，目前案件尚未審結?！敬鸢浮緼BCD8、2007年1月1日，甲公司與乙公司簽訂一項購貨合同，甲公司從乙公司購入一臺需要安裝的特大型設備。合同約定，甲公司采用分期付款方式支付價款。該設備價款共計1000萬元(不考慮增值稅)，在2007年至2011年的5年內每半年支付100萬元，每年的付款日期分別為當年6月30日和12月31日。2007年1月1日，設備如期運抵甲公司并開始安裝，假定半年的折現(xiàn)率為5％，已知(P／A，5％，10)=6．1446，則2007年1月1日甲公司的會計處理以下說法正確的是（）A.應確認固定資產入賬價值1000萬元B.應確認在建工程入賬價值1000萬元C.應確認長期應付款1000萬元D.應確認固定資產入賬價值614.46萬元E.應確認在建工程入賬價值614.46萬元【答案】C9、收購人對上市公司進行收購，收購價款9億元，以下表述正確的有（）A.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金9億元B.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金1.8億元C.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，需將用于支付的價值9億元的證券交由證券登記結算機構保管D.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，需將用于支付的價值1.8億元的證券交由證券登記結算機構保管【答案】BC10、以下關于1人有限公司的說法正確的有（）A.一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司，該一人有限責任公司不能投資設立新的有限責任公司B.一人有限責任公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并經會計師事務所審計C.一個一人有限公司不能投資設立新的一人有限責任公司’D.一人有限公司不設股東會，一人有限公司的公司章程由該一人股東制定E.不管是一個自然人投資設立的一人有限公司還是一個法人投資設立的一人有限公司，該一人有限公司股東不能證明公司財產獨立于股東自己的財產的，均應當對公司債務承擔連帶責任【答案】BD11、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產生C.國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應由國有資產監(jiān)督管理機構委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB12、以下已經計提的資產減值準備不得轉回的有（）A.以成本計量的投資性房地產B.商譽C.存貨D.持有至到期投資【答案】AB13、以下關于會后事項說法正確的有（）A.過會后發(fā)行人變更保薦機構的，需重新履行申報程序B.過會后發(fā)行人變更老股轉讓方案的，需重新提交發(fā)審會審核C.過會后更換簽字注冊會計師，保薦機構通過重新盡職調查復核后認為新出具的文件與原機構出具的文件內容有重大差異，需重新提交發(fā)審會審核D.過會后發(fā)行人提出增加募集資金需求量的，重需重新提交發(fā)審會審核【答案】ABCD14、某上市公司，在其年度資產負債表日后至財務報告批準報出日前發(fā)生的下列事項中，屬于非調整事項的有（）A.一棟廠房因地震倒塌，造成公司重大損失B.以前年度售出商品發(fā)生退貨C.董事會提出股票股利分配方案D.資產負債表日后發(fā)現(xiàn)財務報表舞弊或差錯E.發(fā)生企業(yè)合并【答案】AC15、甲上市公司2007年7月1日專門借款6000萬建廠房，2年期限，年利率5％，2007年7月1日開工，并于當日支付部分款項。2008年1月1日至3月31日因為冰凍季節(jié)性停工，2008年4月1日復工，2008年12月31日達到預定可使用狀態(tài)，2007年7月1日至2008年12月31日專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）A.2007年資本化利息金額為0B.資本化利息支出應自2007年7月1日開始C.甲公司該廠房利息費用資本化的金額為400萬元D.甲公司該廠房利息費用資本化的金額為350萬元E.甲公司該廠房利息費用資本化的金額為325萬元【答案】BC16、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）．．A.查詢被調查單位或個人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經國務院證券監(jiān)督管理機構主要負責人批準，限制被調查事件當事人的證券買賣C.凍結與被調查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機關的協(xié)助D.對可能被轉移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD17、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產的40％的規(guī)定的有（）A.短期融資券B.中期票據(jù)C.超短期融資券D.中小企業(yè)集合票據(jù)E.非公開定向債務融資工具【答案】ABD18、有關持有待售的固定資產說法正確的有（）A.某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件，企業(yè)應當停止將其劃歸為持有待售B.企業(yè)對于持有待售的固定資產，應當調整該項固定資產的預計凈殘值，使該項固定資產的預計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損益C.企業(yè)應當在報表附注中披露持有待售的固定資產名稱、賬面價值、公允價值、預計處置費用和預計處置時間等D.持有待售的固定資產不計提折舊，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量【答案】ABCD19、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下YUgIj些方式轉讓股票（）A.協(xié)議B.做市C.競價D.拍賣【答案】ABC20、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術副經理17歲，為發(fā)明天才，己經擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經理，因公司經營不善，導致公司破產，自申請破產清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緽CD21、下列影響權益乘數(shù)的有（）A.現(xiàn)金購買股權B.發(fā)行公司債券C.發(fā)行股票D.用現(xiàn)金償還采購款【答案】BCD22、下列各項關于資產期末計量的表述中，正確的有（）A.固定資產按照市場價格計量B.持有至到期投資按照市場價格計量C.交易性金融資產按照公允價值計量D.存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量E.應收款項按照賬面價值與其預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值孰低計量【答案】CD23、某上市公司發(fā)行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易目的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）A.18元B.16元C.20元D.22.5E.27【答案】ACD24、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進行審計的有（）A.擬在下半年分配股票股利B.擬在下半年實行公積金轉增股本C.擬在下半年以盈余公積彌補虧損D.因最近兩個年度的財務會計報告均被注冊會計師出具否定意見的審計報告其股票被暫停上市后的首個半年度報告【答案】ABCD25、關于最佳估計數(shù)，下列說法中正確的有（）。A.企業(yè)在確定最佳估計數(shù)時，應當綜合考慮與或有事項有關的不確定性和貨幣時間價值因素B.企業(yè)在確定最佳估計數(shù)時，應當綜合考慮與或有事項有關的風險因素C.企業(yè)在確定最佳估計數(shù)時，不應當綜合考慮與或有事項有關的貨幣時間價值因素D.貨幣時間價值影響重大的，應當通過對相關未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)E.所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內各種結果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)應當按照該范圍內的中間值確定【答案】ABD26、根據(jù)相關規(guī)定，以下系監(jiān)事會可以行使的職權有（）A.對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見B.檢查公司財務C.對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對董事、高級管理人員提出罷免的建議D.提議召開臨時股東大會E.向股東大會提出提案【答案】ABCD27、以下情形中，投資者應自事實發(fā)生之日起3日內編制權益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5％B.投資者及其一致行動人通過證券交易所的證券交易擁有權益的股份達到一個上市公司己發(fā)行股份的5％之后又繼續(xù)增持5％C.通過協(xié)議轉讓方式，投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權益的股份一次增至7％D.投資者及其一致行動人通過行政劃轉的方式在一個上市公司中擁有權益的股份一次增至6％E.因上市公司減少股本導致投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權益的股份一次增至8％【答案】ABCD28、下列各項，能夠引起所有者權益總額變化的是（）。A.以資本公積轉增資本B.增發(fā)新股C.向股東支付已宣告分派的現(xiàn)金股利D.以盈余公積彌補虧損E.提取盈余公積F.外商投資企業(yè)提取職工獎勵基金【答案】B29、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票的有（）A.選舉總經理時B.選舉一名董事時C.選舉兩名以上監(jiān)事時D.選舉兩名以上董事時【答案】CD30、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7—12月市場均價為5元。當年度凈利潤4．8億元。無其他事項，則以下關于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是