工程經濟學課程設計

重慶大學城市科技學院課程設計報告書課程名稱： 工程經濟學課程設計題目：學院：專業(yè)班級：學生姓名： 學號指導教師：總評成績：完成時間：摘要工程經濟學課程設計是在工程經濟學理論課程學習之后，通過為期 1周的課程設計實踐教學，使我們初步掌握工程經濟學所涉及的調研技能，掌握工程經濟學的原理知識 ，具有編寫項目可行性研究報告的初步能力，熟練掌握工程項目的經濟評價技術及相關的財務報表的編制，以及財務評價的技能。本課程設計報告的主要內容分為六個部分：項目概況、基礎數(shù)據(jù)及財務報表的編制、融資前分析、融資后分析、財務評價說明、財務評價結論。根據(jù)本項目的計算，投資利潤率為 20.870%>15%,資本金利潤率為39.214%>15%,所得稅前內部收益率為19.902%>15%,所得稅后內部收益率為15.159%>15%,自有資金內部收益率為 24.248%>15%,所得稅前凈現(xiàn)值為12111.042萬元>>0,所得稅后凈現(xiàn)值為2019.896萬元>>0,自有資金凈現(xiàn)值為10398.444萬元>>0;靜態(tài)投資回收期為6.127年<8年，動態(tài)投資回收期為9.805年>8年。總之，項目的各項財務指標表明項目具有顯著的盈利能力，同時項目的償債能力強，并具有良好的項目生存能力，因此項目在財務上可行，但存在一定風險，投資者需要謹慎考慮。關鍵詞：新建項目，財務報表，財務指標，財務評價目錄摘要 TOC\o"1-5"\h\z一、項目概況 0二、基礎數(shù)據(jù)及財務報表的編制 1三、融資前分析 4融資前財務評價指標計算 5融資前財務評價指標分析 7四、融資后分析 8（一）融資后盈利能力分析 8（二）融資后償債能力分析 8（三）融資后生存能力分析 9五、財務評價說明 9六、財務評價結論 9致謝 9參考文獻 10附件——任務書附件——新建工業(yè)項目財務評價資料附件——評分標準附件——學生自查表一、項目概況重慶三絲棉紡工廠新建項目，其主要技術和設備擬從國外引進。廠址位于某城市近郊。占用農田約30公頃，靠近鐵路、公路、碼頭，水陸交通運輸方便。靠近主要原料和燃料產地，供應有保證。水電供應可靠。項目基準收益率為 15%，基準投資回收期為 8年。1、生產規(guī)模和產品方案：該項目年產 A產品60萬噸。2、實施進度：項目擬兩年建成，三年達產，即在第三年投產當年生產負荷達到設計生產能力的10年。60%，第四年達到 80%，第五年達到 100%。生產期按 8年計算，加上 210年。二、基礎數(shù)據(jù)及財務報表的編制（一）重慶三絲棉紡工廠項目建設投資估算1、固定資產投資估算 （含漲價預備費） 為60000萬元，其中：外幣 3000萬美元，折合人民幣 19000萬元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為 12000、7000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率 9%，寬限期 2年，償還期 4年，等額償還本金。人民幣部分（ 41000萬元）包括項目自有資金22000萬元，向中國建設銀行借款 19000萬元（第一年、第二年金額分別為 10000、9000萬元），年利率5.94%，國內借款本息按等額償還法從投產后第一年開始償還。國外借款建設期利息按復利累計計算到建設期末，與本金合計在一起，按 4年等額本金法償還。2、流動資金估算為 9600萬元，其中：項目自有資金為 3600萬元，達產期第一年投入 40%，第二年投入 20%，第三年投入 40%；向中國工商銀行借款 6000萬元，年利率為 4.94%；三年達產期間，各年投入的流動資金分別為 3600萬元、2400萬元、3600萬元（設定年末）。根據(jù)上述材料，編制資產估算表（表 1）如下：表1重慶三絲棉紡工廠投資估算表注：1、建設投資自有資金按國內貸款投資配比（ 22000——11000、11000）2、流動資金國內借款和自有資金按流動資金各年投資配比（二）建設期貸款利息計算國內貸款建設期利息 （所有計算寫明計算公式及過程 ）I內1=（0+10000/2）*5.94%=297萬元I內2=（10000+297+9000/2）*5.94%=878.94萬元I內=I內1+I內2=10000+297+9000+878.94=20175.94萬元國外貸款建設期利息I外1=（Pj-1+Aj/2）*i=（0+12000/2）*9%=540萬元I外2=（Pj+Aj/2）*i=（12000+540+7000/2）*9%=1443.6萬元I外=I外1+I外2=12000+540+7000+1443.6=20983.6萬元匯總后得輔表 1如下輔表1建設期貸款利息表單位：萬元（三）固定資產原值及折舊1、固定資產原值重慶三絲棉紡工廠固定資產原值是由建設投資和建設期利息構成。重慶三絲棉紡工廠固定資產原值： 60000+I外+I內=63159.542萬元2、固定資產折舊根據(jù)課程設計，固定資產按平均年限法折舊，殘值率為 5%。各年折舊率 =（1-殘值率） /10=（1-5%）/10=0.095投產期為 3-4年，達產期為 4-10年各年固定資產折舊額 =原值 *（1-殘值率） /10=63159.542*（1-5%）/10=6000.156萬元3、固定資產各年凈值固定資產凈值 =上一年固定資產原值 -本年固定資產折舊第三年固定資產凈值=63159.542-6000.156=57159.385萬元第四年固定資產凈值=57159.385-6000.156=51159.229萬元，以此類推根據(jù)上述材料，編制固定資產折舊估算表（表2）如下：表2 固定資產折舊估算表單位：萬元然 雕資前舊估算裹序號播項日制附自既3467日9101蟠產雕63159.5432固遨產部折舊48001.2536000.16S0QOOS15660004566000.IBS6000.1566000456eooOi.IseBOOO-1669固核產臺筠1情LS15B.2906H59.姬51169.229脂160』德3915B.9169S15B.憾2TL6a60921158Jd?15168.2S0注：沒有計算其他費用（土地費用）（四）無形資產及其他資產攤銷根據(jù)設計任務書的資料有有：無形資產為 1000萬元，按8年平均攤銷。其他資產 600萬元，按5年平均攤銷。均在投產后開始攤銷。無形資產攤銷費=1000/8=125萬元其他資產攤銷費=600/5=120萬元根據(jù)上述材料，編制無形資產及其他資產攤銷表（表 3）如下：表3 無形資產及其他資產攤銷估算表單位：萬元表3 無形資產及其他資產照由古算表序號憤原目畸限原值而345678g101麹費產3.00011000Mo1」攤銷費125,000125.000125,000L25.OOO125.000125,000L2E.OOO125,0001.2舞075,000750.000625.000500.000375.000250.000125.0000.0002其他資產5.000600.00021豳籟120,000120,000120.000120,000120,0000,000O.OOfl0,0002.2熊嫻,0。0360.000240.000120,0000.0000.0000.0000.0003冊費產及其帔產L600.000-J推銷費245,000困5.000245.000245.000245.000125,000126.000125,0003.2熊1355.0001110.000065.000620.000375.000250,000125.DOC0,000（五）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算該項目年產A產品60萬噸。項目擬兩年建成，三年達產，即在第三年投產當年生產負荷達到設計生產能力的60%,第四年達到80%,第五年達到100%o生產期按8年計算，加上2年建設期，計算期為10年。經分析預測，建設期末的 A產品售價（不含增值稅），每噸為1000元，投產第一年的銷售收入為36000萬元，第二年為48000萬元，其后年份均為 60000萬元。產品增值稅率為一般企業(yè)納稅稅率（17%）,城市維護建設稅率按增值稅的 7%計算，教育費附加按增值稅率的 3%計算，營業(yè)稅為營業(yè)收入的5.5%o企業(yè)各項原料的進項稅額約占產品銷售收入銷項稅額的 56.15%。根據(jù)上述材料，編制營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算表（表4）如下：表4 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算表單位：萬元（六）借款還本付息表1、固定資產投資估算（含漲價預備費）為60000萬元，其中：外幣3000萬美元，折合人民幣 19000萬元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為 12000、7000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%,寬限期2年，償還期4年，等額償還本金。人民幣部分（ 41000萬元）包括項目自有資金22000萬元，分兩年投入每年 50%,向中國建設銀行借款 19000萬元（第一年、第二年金額分別

為10000、9000萬元），年利率5.94%,國內借款本息按等額償還法從投產后第一年開始償還。國外借款建設期利息按復利累計計算到建設期末，與本金合計在一起，按 4年等額本金法償還。故而可得固定資產投資中借款還款計劃輔表2 國外借款還款計劃注：附表3中注：附表3中A=(A/P,5.94%,8)p*(1+in*i(1i)n-1^2國外1器光不勒計劃序號項目1年帶利息密口隅騙4667B910;應還本金2C0B3.5000.000O.OCO2每年還款醯1888.624188a.52471344246062.29361SD.1625718.0512.1當期但還本金2O0B3-0OO0.000acoo6246.90062J5.9005245.9005現(xiàn)氏歐2.2當期博還利息L38S.5241083,5241680.5241416.393944.352472.1513仍欠本金20983.60020983,60016737.7001岫1.歉52(15.9000.000輔表3 國內建行借款還款計劃司內建行借款i磕計劃電信tH亓序號期目'年份劇且將產加詁產期5,94%3456789101應還本金20175.0422捂年還翻！3MLs413241,5413241.3413241.3413241.3419241.3413241.5413241,3412.1當期倬還本金3042.89021B4.2372292.793242B.9E52573.2672726.1192888.0503OH9.0OO2^2當期隹還利息1198.4511077.W3g她54S812^36666fi..O74—153式］23.2901睡砌31R欠本金15133.0521596S,315lasmozi11247,056B673.7705947.651整圈.000(0.00)20175.942*(1+5.94%)8*5.94%

(15.94%)8-120175.942*=3241.341萬元2、流動資金估算為9600萬元，其中：項目自有資金為3600萬元，達產期第一年投入 40%,第二年投入20%,第三年投入40%;向中國工商銀行借款 6000萬元，年利率為4.94%;三年達產期間，各年投入的流動資金分別為 3600萬元、2400萬元、3600萬元（設定年末）。輔表4 流動資金借款還款計劃箱表4涌動浮金借款壞款計劃萬元聘項目1年份拈產即認產期d.94K北-I56JB9101當期應還本金6000.0002160.0003B40,0006000.0006000.0000OAO.OOO6000.0006000.0000000.0002每年還款額10fl.T041S9.696海頷293,400黑氏400296.400256.4006296.4002A當期惶還本金0.0000,0000.W00000.QOQ2.2當期空還利息106.?189.096296.400296,4fl0296.400296.400296.400296.4003歐本金￡100,0003840.0006000.000fiOOO.ODO6000.0006000.0006000,0000.0003、建設期貸款利息（國外貸款利息、國內貸款利息）①建設期國外貸款19000萬元，年利率為9%建設期第一年貸款利息 =（12000/2）*9%=540萬元建設期第二年貸款利息 =（12000+540+7000/2）*9%=1443.6萬元建設期國外貸款建設期利息 =540+1443.6=1983.6萬元②建設期國內貸款 19000,年利率5.94%建設期第一年貸款利息 =（10000/2）*5.94%=297萬元建設期第二年貸款利息 =（10000+297+9000/2）*9%=878.942 萬元建設期國內貸款建設期利息 =297+878.942=1175.942萬元I建設期=I外+I內=8498.358+5754.780=14253.138萬元根據(jù)以上資料，編制借款還本付息表（表 5）如下：表5借款還本付息表單位：萬元（七）成本估算表1、原材料、燃料 ：外購原材料占銷售收入的 40%，外購燃料及動力費約占銷售收入的 6.5%。2、全廠定員為 2000人，工資及福利費按每人每年 4800元，全年工資及福利費為 1094.4萬元，其中：職工福利費按工資總額的 14%計提。3、固定資產按平均年限法折舊，殘值率為 5%。修理費按年折舊額的 50%提取。4、無形資產為 1000萬元，按 8年平均攤銷。其他資產 600萬元，按 5年平均攤銷。均在投產后開始攤銷。5、其它費用（包括土地使用費）為每年 2994萬元。6、前述所計算的還本付息數(shù)據(jù)及其他相關數(shù)據(jù)。根據(jù)以上資料編制總成本估算表（表 6）如下表6總成本估算表單位：萬元（八）項目總投資使用計劃與資金籌措表編制資金籌措 =項目資本金 +債務資金根據(jù)項目建設投資估算和建設期貸款利息的計算，以及借款還本利息計算的相關數(shù)據(jù)編制，編制項目總投資使用計劃與資金籌措表（見表 7）表7項目總投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元（九）利潤及利潤分配表1、項目所得稅率為 25%。2、法定盈余公積金按稅后利潤的 10%提取，當盈余公積金已達到注冊資本的 50%，即不再提取。3、償還國外借款及還清國內貸款本金利息后尚有盈余時，按 10%提取應付利潤。4、還款期間，將未分配利潤、折舊費和攤銷費全部用于還款。根據(jù)以上資料，編制利潤及利潤分配表表8利潤及利潤分配表單位：萬元三、融資前分析根據(jù)基礎資料分析得《項目投資現(xiàn)金流量表》如下表9項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元輔表 5現(xiàn)金流量情況（靜態(tài)）單位：萬元輔表 6現(xiàn)金流量情況（動態(tài)）

單位：萬元單位：萬元(一)融資前財務評價指標計算根據(jù)表7項目總投資使用計劃與資金籌措表、表 8利潤及利潤分配表、表9項目總投資現(xiàn)金流量表、表10項目資本金現(xiàn)金流量表，進行如下財務指標計算：1、所得稅前指標計算(1)投資收益率小”女如血正累計稅前利潤總額 106185.866①投資利潤率= ——— = 8*總投資8*63600= 20.870%②資本金利潤率累計稅后利潤總額8*項目資本金80310.5858*25600(2)靜態(tài)投資回收期39.214%Pt=T-1+第T—1累計凈現(xiàn)金流量的絕對 值第T年凈現(xiàn)金流量-2443.831=(7-1)+ =6.127年20967.852(3)凈現(xiàn)值：-33000*(1+15%)-1=-28695.652-27000*(1+15%)-2=-20415.8796216.456*(1+15%)-3=4087.42113004.010*(1+15%)-4=7435.08517367.852*(1+15%)-5=8634.89220967.852*(1+15%)-6=9064.98120967.852*(1+15%)-7=7882.59220967.852*(1+15%)-8=6854.42820967.852*(1+15%)-9=5960.37254726.142*(1+15%)-10=11302.80310項目凈現(xiàn)值=￡(CI—CO)t*(1+i0廣=12111.042萬元t=s(4)內部收益率：1.尋找i1使NPV>0且接近于0,則i1=19%,NPV1=1867.8042.尋找i2使NPV<0且接近于0,貝iji2=20%,NPV=-202.5173.|20%-19%|=1%滿足|i2-i“<2%r NPV1 / 、則IRR=i1+ 1 *(i2-i1)NPV1+NPV219%1867.8041867.804+—202.517*(20%-19%)=19.902%(5)動態(tài)投資回收期Pd=T-1+第T-1累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的 絕對值第T年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值—8347.369=(10-1)+ 1=9.805年10367.2652、所得稅后指標計算(1)凈現(xiàn)值：-33000*(1+15%)-1=-28695.652-27000*(1+15%)-2=-20415.8795296.955*(1+15%)-3=3482.83410666.872*(1+15%)-4=6098.81913613.078*(1+15%)-5=6768.10617213.078*(1+15%)-6=7441.68917213.078*(1+15%)-7=6471.03417213.078*(1+15%)-8=5617.17917213.078*(1+15%)-9=4884.50341941.368*(1+15%)-10=10367.26510項目凈現(xiàn)值=￡(CI-CO)t*(1+i0廣=2019.896萬元t=0(2)內部收益率：1.尋找i1使NPV>0且接近于0,則i1=15%,NPVi1=2019.896. 尋找i2使NPV<0且接近于0,則i2=16%,NPVi2=-325.049.|26%-25%|=1% 滿足|i2-i4<2%則iRR=i1+ NPV1——1*(i2-i1)NPV1+NPV2|15% 2019.896 2019.896+—325.049(16%-15%)= 15.159%3、自有資金財務指標的計算(1)凈現(xiàn)值：-11000*(1+15%)-1=-9565.217-11000*(1+15%)-2=-8317.5802220.387*(1+15%)-3=1459.9407027.312*(1+15%)-4=4017.8895100.914*(1+15%)-5=2536.0567013.035*(1+15%)-6=3031.9297485.176*(1+15%)-7=2813.9557748.307*(1+15%)-8=2532.93513645.338*(1+15%)-9=3878.85732403.628*(1+15%)-10=8009.68110項目凈現(xiàn)值=￡(CI—CO)t*(1+i0r=10398.444萬元t=0(2)內部收益率：1.尋找ii使NPV>0且接近于0,則ii=24%,NPVii=566.932. 尋找i2使NPV<0且接近于0,則i2=25%,NPVi2=-134.418.|48%-47%|=1% 滿足|i2-i”<2%則IRR=i1+ NPV——-*(i2—i1)NPV1+|npv2|24%*(25%_24%)566.93224%*(25%_24%)566.932十一134.418= 24.248%（二）融資前財務評價指標分析1、根據(jù)之前財務指標的計算可知， 投資利潤率為20.870%,大于15%;資本金利潤率為39.214%,大于15%;所得稅前內部收益率為 19.902%,大于15%;所得稅后內部收益率為 15.159%,大于15%;自有資金內部收益率為24.248%,大于15%。因此，投資收益率和內部收益率均大于 15%,說明項目盈利能力滿足行業(yè)基準要求。2、根據(jù)前述財務指標的計算可知，全部投資的稅前凈現(xiàn)值為 12111.042萬元，遠遠大于0;全部投資的稅后凈現(xiàn)值為2019.896萬元，遠遠大于0;自有資金的凈現(xiàn)值為10398.444萬元，遠大于0。說明各凈現(xiàn)值的值為正，說明項目在財務上是盈利，項目進行建設時可以建設。3、根據(jù)前述財務指標的計算可知，全部投資稅前的靜態(tài)投資回收期為 6.127年，小于8年；動態(tài)投資回收期為9.805年，說明項目投資不能按期回收。根據(jù)上述3個條件，得出項目評價結論在財務上可行，可以接受，但是由于不能再回收期回收資本，存在一定風險，投資者需要慎重考慮。四、融資后分析根據(jù)基礎資料分析得《項目資本金現(xiàn)金流量表》如下：表10項目資本金現(xiàn)金流量表單位：萬元表11利息備付率計算表單位：萬元表12償債備付率計算表單位：萬元菰2嫌備株計聯(lián)序m年份場目腫酒產期345689101息洞利潤（利;i聰額刑息）367B.003934B.E4915010,00515019.00515010.09515139,00515139.09515139.0062折舊費6000.1566000.1560000.1566000.1566000.1566000.1566000.1566000.1563攤銷245.000245,00024L000245,000246.000125,000125,000125,0004可用干還本付息資金（1+2-KJ）9923.16015595.70621264.252213&I,252212S4.25221264.2532L2S4.25221264.2525本年還本3042.8K2164.2402292,7902428.9902573.2702726,120288B.05030甌6006本年忖息3193.6733155.3303133.4742525.1531S06.7321ssm649.09047S-1如7當前應還本付息金額班）5236,5635310,800&426,加44954.143W.0024009.87135泊3B3T.7408倒責備付率（=4M1.8952.9313.9194.2924.7445.3036.0110.011（一）融資后盈利能力分析1、靜態(tài)評價靜態(tài)評價是指不考慮資金時間價值的工程經濟評價。投資利潤率投資利潤率為 20.870%,大于15%;資本金利潤率為39.214%,大于15%。因此，投資收益率和內部收益率均大于行業(yè)平均收益率 15%,說明項目盈利能力是滿足行業(yè)基準要求的。靜態(tài)投資回收期為6.127年，可全部回收且回收期短，故該項目盈利能力強。2、動態(tài)評價動態(tài)評價是指考慮資金時間價值的工程經濟評價。根據(jù)前述財務指標的計算可知，全部投資的稅前凈現(xiàn)值為12111.042萬元，遠遠大于0;全部投資的稅后凈現(xiàn)值為 2019.896萬元，遠遠大于0;自有資金的凈現(xiàn)值為10398.444萬元，遠大于0。所得稅前內部收益率為 19.902%,大于15%;所得稅后內部收益率為 15.159%,大于15%;自有資金內部收益率為24.248%,大于15%。因此，投資收益率和內部收益率均大于 15%,說明項目盈利能力滿足行業(yè)基準要求。全部投資稅前的動態(tài)投資回收期為 9.805年，說明項目投資不能按期回收。自有資金的凈現(xiàn)值、內部收益率。揭示項目投資建設，給投資商帶來豐厚的利潤，但存在一定風險。（二）融資后償債能力分析利息備付率%償債備付率第三年1.1521.895第四年2.9632.931第五年4.7933.919第六年5.9484.292第七年7.8694.744第八年11.7935.303第九年23.3026.011第十年31.6626.011根據(jù)表11可知該項目的利息備付率各年的指標均大于 1,且后期遠大于1;根據(jù)表12可知該項目的償債備負率各年的指標均大于 1,且后期遠大于1.說明償還利息或者償還本金是有保障的償債能力強，該項目的獲利能力是能夠持續(xù)的且較強的。（三）融資后生存能力分析根據(jù)前述財務指標的計算可知，全部投資的稅前凈現(xiàn)值為 12111.042萬元，遠遠大于0;全部投資的稅后凈現(xiàn)值為2019.896萬元，遠遠大于0;自有資金的凈現(xiàn)值為10398.444萬元，遠大于0。各凈現(xiàn)值的值為正，說明項目在財務是盈利的，項目進項建設時可以接受的，且該項目生存能力強。五、財務評價說明1、盈利能力分析中，由于時間關系，沒有計算融資后財務評價指標。2、償債能力分析中，由于缺乏資產負債表的相關數(shù)據(jù)，沒有計算資產負債率、流動比率和速動比率等償債能力評價指標。3、若該項目未考慮因素合理則可行。六、財務評價結論本次新建項目財務評價主要是對本項目的盈利能力、項目償債能力和項目財務生存能力進行分析，得出一些關于項目可行性的結論，但并不完善。1、根據(jù)盈利能力指標靜態(tài)評價 （投資利潤率投資利潤率為 20.870%,資本金利潤率為39.214%,靜態(tài)投資回收期為6.127年），說明項目盈利能力強，動態(tài)評價（稅前凈現(xiàn)值為 12111.042萬元，稅后凈現(xiàn)值為2019.896萬元，自有資金的凈現(xiàn)值為 10398.444萬元，所得稅前內部收益率為 19.902%,所得稅后內部收益率為15.159%,自有資金內部收益率為 24.248%,全部投資稅前的動態(tài)投資回收期為 9.805年），說明項目能力可行，尤其是自有資金的凈現(xiàn)值為 10398.444萬元，所得稅前內部收益率為 19.902%,所得稅后內部收益率為 15.159%,揭示項目投資建設，給投資商帶來豐厚的利潤，項目盈利能力明顯， 但是項目存在一定風險，投資者需要謹慎選擇。2、根據(jù)償債能力指標的計算和分析，償債備付率和利息備付率看出融資后償債能力是合理的，說明該項目償債能力強，該項目的獲利能力是能夠持續(xù)的。項目償債能力強。3、根據(jù)財務生存能力指標的計算和分析， 項目總投資所得稅前凈現(xiàn)值為 12111.042萬元，稅后凈現(xiàn)值為2019.896萬元，自有資金的凈現(xiàn)值為 10398.444萬元。項目凈現(xiàn)金流量遠大于零，生存能力強。綜上，項目在盈利能力、償債能力、財務生存能力等方面評價，效果良好，總體上看，項目財務評價可行，此項目進行投資建設是可行的。綜上所述，本項目運作思路清晰，目標任務明確，方案合理可行。在項目規(guī)劃、投資規(guī)模等方面都比較科學合理，經費預算合理。項目運作后，其經濟效益與社會效益可觀致謝經過一個學期的忙碌學習，在本學期第 15,16周開展了工程經濟學的課程設計，這是我至今遇到的有技術含量的課程設計。由于經驗和知識的匱乏，在設計中遇到了很多困難和許多考慮不周全的地方，如果沒有指導老師的督促指導，以及同學們的熱心幫助，我是不可能這么按時、順利地完成自己的課程設計作業(yè)的。這里首先要感謝我的指導老師黃聰普老師。黃老師平日里教學工作和行政工作比較多，但在我做課程設計的每個階段，從查閱資料到財務報表的編制，再到財務分析報告的編制和定稿的整個過程中都給予了我悉心的指導。在各階段都要求我先獨立完成后，然后再給予我們一些建議，培養(yǎng)了我獨立思考問題、解決問題的能力。指導老師嚴謹治學的態(tài)度、淵博的知識、無私的奉獻精神使我深受啟迪。從指導老師的身上，我不僅學到了很多專業(yè)知識和報告編制技巧，同時也學到了很多做人的道理。再次說一句老師您辛苦了，謝謝！最后，再次對在課程設計過程中關心、幫助我的老師和同學表示衷心地感謝 !參考文獻李延鈺.《經營分析與評價：有效利用財務報表》 .東北財經大學出版社， 2006《工程造價確定與控制》 （第六版 ）（重慶大學出版社， 2012年）劉穎.《經營分析與評價：有效利用財務報表》 .哈爾濱工業(yè)大學出版社， 2012.2肖躍軍.《工程經濟學》 .中國礦業(yè)大學出版社， 2014.2《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》 （第三版）.中國計劃出版社， 2006年8月

重慶大學城市科技學院工程經濟學課程設計任務書課程設計題目重慶三絲棉紡工廠項目財務評價學院建筑管理學院 專業(yè) 工程造價（本科） 年級 2013設計技術參數(shù)1、基準折現(xiàn)率為15%,基準投資回收期8年；2、所得稅率為25%;3、按10%提取應付利潤；4、法定盈余公積金按稅后利潤的 10%提取。設計要求培養(yǎng)學生自主調研的能力，查閱文獻、收集資料、整理資料的能力。1、每名學生要自行設定項目名稱，比如“ 力帆加工廠項目（新建）財務評價”2、計算應有計算過程，計算結果（ 最終）保留小數(shù)點后兩位；3、分析評價要有理有據(jù)，論證充分；4、設計成果手寫或打印，書寫工整，圖表清晰，格式、裝訂規(guī)范；5、按時提交設計成果，提交成果截止時間為 17周，周二下午17點。工作量1、編制輔助報表及基本報表；2、計算動態(tài)投資回收期、稅前（后）財務內部收益率、稅前（后）財務凈現(xiàn)值；總投資收益率，資本金利潤率； 資產負債率、流動比率、速動比率等指標。3、給出財務評價結論。工作計劃1、基礎資料的收集，查閱參考資料， 1天；2、投資估算，編制財務報表， 2天；3、財務評價分析，1天；4、打印，裝訂，1天。參考資料.李延桂.《經營分析與評價：有效利用財務報表》 .東北財經大學出版社， 2006.《工程造價確定與控制》 （第六版）（重慶大學出版社，2012年）.劉穎.《經營分析與評價：有效利用財務報表》 .哈爾濱工業(yè)大學出版社， 2012.2.肖躍軍.《工程經濟學》.中國礦業(yè)大學出版社，2014.2任務下達日期：一年一月一日 完成日期：—年—月—日指導教師： 學生： （簽名）重慶大學城市科技學院工程經濟學課程設計背景資料重慶三絲棉紡工廠新建工業(yè)項目財務評價資料重慶三絲棉紡工廠新建項目，其主要技術和設備擬從國外引進。廠址位于某城市近郊。占用農田約30公頃，靠近鐵路、公路、碼頭，水陸交通運輸方便?？拷饕虾腿剂袭a地，供應有保證。水電供應可靠。項目基準收益率為 15%，基準投資回收期為 8年。項目的基礎數(shù)據(jù)如下：一、生產規(guī)模和產品方案： 該項目年產 A產品60萬噸。二、實施進度項目擬兩年建成，三年達產，即在第三年投產當年生產負荷達到設計生產能力的 60%，第四年達到80%，第五年達到 100%。生產期按 8年計算，加上 2年建設期，計算期為 10年。三、投資估算及資金籌集1、固定資產投資估算 （含漲價預備費） 為60000萬元，其中：外幣 3000萬美元，折合人民幣 19000萬元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為 12000、7000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率 9%，寬限期 2年，償還期 4年，等額償還本金。人民幣部分（ 41000萬元）包括項目自有資金22000萬元，分兩年投入每年 50%，向中國建設銀行借款 19000萬元（第一年、第二年金額分別為10000、9000萬元），年利率 5.94%，國內借款本息按等額償還法從投產后第一年開始償還。國外借款建設期利息按復利累計計算到建設期末，與本金合計在一起，按 4年等額本金法償還。2、流動資金估算為 9600萬元