企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施簡(jiǎn)

chenyt_tcs@企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

Enterprise-TotalRiskManagement陳運(yùn)濤博士ytchen@北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院副教授中國(guó)人民大學(xué)質(zhì)量與標(biāo)準(zhǔn)研究中心研究員北京交通大學(xué)安全風(fēng)險(xiǎn)管理研究所研究員北京交通大學(xué)中國(guó)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力研究中心研究員培訓(xùn)目標(biāo)和主要內(nèi)容理解風(fēng)險(xiǎn)管理理念掌握風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)、過(guò)程了解風(fēng)險(xiǎn)工具和方法分析、探討公司實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的解決方案質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理討論基本概念體系架構(gòu)基本過(guò)程、工具和方法組織體系文化推進(jìn)措施chenyt_tcs@一、風(fēng)險(xiǎn)(Risk）及其類型《韋氏大詞典》定義：①遭受損失、傷害、不利或毀滅的可能性；②導(dǎo)致或暗示著危害或不利機(jī)會(huì)的人或事；③受損失的概率。標(biāo)準(zhǔn)中的定義某個(gè)事件發(fā)生的概率和其后果的組合。(GB/T23649：2009)風(fēng)險(xiǎn)是在特定條件下與給定區(qū)間內(nèi)實(shí)際結(jié)果與期望結(jié)果之間可能的負(fù)差異（亞洲風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理協(xié)會(huì)）風(fēng)險(xiǎn)是不確定性對(duì)目標(biāo)的影響（ISO31000《RM原則與實(shí)施指南》）chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)的近義詞風(fēng)險(xiǎn)威脅機(jī)遇挑戰(zhàn)機(jī)會(huì)危機(jī)危險(xiǎn)危害損失chenyt_tcs@4不確定性對(duì)目標(biāo)的影響水平-趨勢(shì)-比較-整合(Le-T-C-I)chenyt_tcs@5chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)的種類標(biāo)志種類標(biāo)志種類影響范圍基本風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)后果純粹風(fēng)險(xiǎn)具體風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)損失形態(tài)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失處置可分散風(fēng)險(xiǎn)人身風(fēng)險(xiǎn)不可分散風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)可控水平客觀風(fēng)險(xiǎn)/不可控風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)主觀風(fēng)險(xiǎn)/決策風(fēng)險(xiǎn)損失原因自然風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)/固有風(fēng)險(xiǎn)/內(nèi)因風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)人為風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)/隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)/外因風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生階段決策風(fēng)險(xiǎn)/計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)/控制風(fēng)險(xiǎn)chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)的特性客觀性——“失控的變化”；風(fēng)險(xiǎn)是波動(dòng)的結(jié)果（系統(tǒng)波動(dòng)、環(huán)境波動(dòng)；正常波動(dòng)；異常波動(dòng)）；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根本原因在于“變”；損益性——可能帶來(lái)收益或損失，通常具有危害。偶然性——可能發(fā)生，可能不發(fā)生；隨機(jī)發(fā)生；可變性——多種因素作用的結(jié)果；因素的時(shí)空變化導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)變化；非結(jié)構(gòu)性——人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)根源及其復(fù)雜的作用機(jī)制認(rèn)識(shí)的有限性；可控性——通過(guò)監(jiān)測(cè)和預(yù)防，可以減少或增加發(fā)生的可能性，降低或擴(kuò)大危害。風(fēng)險(xiǎn)——不確定性對(duì)目標(biāo)的影響chenyt_tcs@8風(fēng)險(xiǎn)是一種結(jié)果(影響，作用的結(jié)果)正影響——機(jī)會(huì)；負(fù)影響——損失和危險(xiǎn)；影響程度——嚴(yán)重性等級(jí)影響方式——不確定性、可能性風(fēng)險(xiǎn)的根本特性——不確定性(概率)風(fēng)險(xiǎn)的根源——波動(dòng)/變異chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)的觀測(cè)——概率、比例、區(qū)間

——沒(méi)有測(cè)量就沒(méi)有管理chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不確定性——“變”任何與目標(biāo)偏離的事項(xiàng)。禍兮，福之所倚；福兮，禍之所伏。《詩(shī)經(jīng)》“物無(wú)美惡，過(guò)則為害”《皇帝內(nèi)經(jīng)》企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)何時(shí)注定？chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)關(guān)概念承受度/容忍度（ToleranceDegree）/容忍限波動(dòng)/變異（Variation）不確定性（（Uncertainty）/概率（Probability）/可能性（possibility）嚴(yán)重性（Severity）時(shí)效性（TimeHorizon）相關(guān)性(Correlation)經(jīng)濟(jì)性（Economy）/代價(jià)RM、QM、SM之間的關(guān)系系？R≈Q-R或R、Q+T=SRMQM+TSMchenyt_tcs@12風(fēng)險(xiǎn)管理(RM)企業(yè)RM？？產(chǎn)品RM？？服務(wù)RM？？過(guò)程RM？？項(xiàng)目RM？？資源RM？？環(huán)境RM？？質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管管理？安全風(fēng)險(xiǎn)管管理？chenyt_tcs@13chenyt_tcs@化險(xiǎn)為夷的的根本出路路——消除和減少少不確定性性（波動(dòng)））——改進(jìn)系統(tǒng)，，適應(yīng)環(huán)境境chenyt_tcs@二、企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)——未來(lái)的不確確定性對(duì)企企業(yè)實(shí)現(xiàn)其其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)的影響。?！吨敢啡魏慰赡苡坝绊懫髽I(yè)預(yù)預(yù)期目標(biāo)實(shí)實(shí)現(xiàn)的可能能性。任何與預(yù)期期目標(biāo)不一一致的可能能性。足以阻礙企企業(yè)實(shí)現(xiàn)任任何業(yè)務(wù)目目標(biāo)的威脅脅。任何損害相相關(guān)方利益益的可能性性。企業(yè)？組織織？管理？？運(yùn)營(yíng)？質(zhì)質(zhì)量？風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)？世界？？資源Resources能力Capability管理：方向向、方法/知識(shí)Management:Target,Approach/Knowledge結(jié)果Results輸入Input過(guò)程/活動(dòng)Process輸出Output如何保證滿滿足要求？？如何管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)？(質(zhì)量管理的的歷史)1.點(diǎn)__檢驗(yàn)(最后把關(guān))⊕2.線__過(guò)程(SPC)3.面和體__系統(tǒng)(TQC/TQM/PE)如何通過(guò)管管理保證滿滿足要求？？如何管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)？(質(zhì)量管理的的歷史)“無(wú)名”檢驗(yàn)——點(diǎn)統(tǒng)計(jì)過(guò)程控控制(SPC)——線全面質(zhì)量管管理(TQC/TQM/CWQC)——面與體(跨組織的、、追求全質(zhì)質(zhì)量的管理理)TQM的標(biāo)準(zhǔn)化體體系——ISO9000標(biāo)準(zhǔn)卓越績(jī)效(Performanceexcellence)/經(jīng)營(yíng)卓越(BusinessExcellence)TQM的項(xiàng)目化推推進(jìn)——六西格碼管管理chenyt_tcs@企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的的種類——《央企全面RM指引》戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)道德與社會(huì)會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)——只有帶來(lái)?yè)p損失一種可可能性；機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)——帶來(lái)?yè)p失和和盈利的可可能性并存存固有風(fēng)險(xiǎn)——不采取任何何應(yīng)用措施施時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)——采取合適的的應(yīng)用措施施后沒(méi)有消消除的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)輸入(資源：人、、財(cái)、物)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)輸出(產(chǎn)品、服務(wù)務(wù))風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)(法律、社會(huì)會(huì)責(zé)任、倫倫理)_________安全風(fēng)險(xiǎn)？？質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)？？技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)？？哪里沒(méi)有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)存在的的前提條件件？chenyt_tcs@20chenyt_tcs@股東競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手(企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)世界

)資信制度知識(shí)產(chǎn)權(quán)財(cái)務(wù)流動(dòng)資產(chǎn)與信貸資本結(jié)構(gòu)市場(chǎng)財(cái)務(wù)報(bào)告運(yùn)營(yíng)過(guò)程法律生產(chǎn)程序經(jīng)營(yíng)環(huán)境市場(chǎng)結(jié)構(gòu)民風(fēng)與文化治理策略董事會(huì)活動(dòng)交易并購(gòu)變賣聲譽(yù)道德社區(qū)責(zé)任RM董事會(huì)及管理層業(yè)績(jī)組織結(jié)構(gòu)監(jiān)察與溝通執(zhí)行籌劃與開(kāi)發(fā)利益有關(guān)方供應(yīng)商政府顧客經(jīng)濟(jì)情況國(guó)家情況市場(chǎng)變化人才資源雇員溝通有形資產(chǎn)機(jī)器、廠房與土地其他有形資產(chǎn)負(fù)債合約法規(guī)市場(chǎng)與銷售生產(chǎn)及流通商品/服務(wù)開(kāi)發(fā)流程估值與選擇買家評(píng)估與甄選盡職調(diào)查并購(gòu)后整合資信管理運(yùn)營(yíng)組織與監(jiān)察硬件軟件網(wǎng)絡(luò)無(wú)形資產(chǎn)知識(shí)管理信息現(xiàn)金管理對(duì)沖融資股東資本債務(wù)商品利率外匯稅務(wù)會(huì)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類型chenyt_tcs@企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因原材料供供應(yīng)、能源源、技術(shù)、、產(chǎn)品價(jià)格格、商品銷銷售、業(yè)務(wù)務(wù)結(jié)構(gòu)、特特許經(jīng)營(yíng)、、匯率調(diào)整整等原因，，對(duì)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)造成的的實(shí)質(zhì)性影影響。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因大股東出出資不到位位、公司資資產(chǎn)不實(shí)，，大股東長(zhǎng)長(zhǎng)期占用上上市公司資資金、資產(chǎn)產(chǎn)而侵害公公司利益，，上市公司司為大股東東抵押擔(dān)保保等原因，，對(duì)公司資資產(chǎn)安全形形成隱患。。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因公司示建建立獨(dú)立核核算體系、、內(nèi)部控制制制度虛設(shè)設(shè)、管理失失控、公司司利潤(rùn)不實(shí)實(shí)、采取提提前確認(rèn)收收入、推遲遲確認(rèn)費(fèi)用用、潛虧掛掛帳、變更更會(huì)計(jì)方法法等手段操操縱利潤(rùn)、、編造虛假假業(yè)績(jī)，公公司財(cái)務(wù)狀狀況惡化，，或有負(fù)債債造成等原原因，對(duì)公公司造成潛潛在風(fēng)險(xiǎn)。。行為風(fēng)險(xiǎn)因公司董事事不履行誠(chéng)誠(chéng)信義務(wù)，，不履行承承諾事項(xiàng)，，不及時(shí)、、真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完整整地披露信信息，因虛虛假披露、、誤導(dǎo)性陳陳述和重大大遺漏導(dǎo)致致投資者利利益損失，，由道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)造造成社會(huì)不不安定因素素。chenyt_tcs@企業(yè)外部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因公司所處處行業(yè)狀態(tài)態(tài)，對(duì)相關(guān)關(guān)產(chǎn)業(yè)的依依賴程度而而對(duì)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)造成影影響，以及及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)所帶來(lái)的的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因經(jīng)濟(jì)、金金融形勢(shì)及及相關(guān)行業(yè)業(yè)對(duì)市場(chǎng)造造成的波動(dòng)動(dòng)，市場(chǎng)變變化及產(chǎn)品品的可替代代性對(duì)公司司經(jīng)營(yíng)損益益造成的影影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因投資項(xiàng)目目實(shí)施過(guò)程程中的各種種不確定因因素(包括人力資資源、技術(shù)術(shù)和管理等等)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)造成成影響，以以及市場(chǎng)變變化對(duì)公司司預(yù)期收益益帶來(lái)的影影響。政策風(fēng)險(xiǎn)因相關(guān)政策策的規(guī)定和和調(diào)整對(duì)公公司造成的的限制和影影響。股市風(fēng)險(xiǎn)因公司股票票價(jià)格受企企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀狀況及利率率、通貨膨膨脹、有關(guān)關(guān)政策等因因素影響而而造成較大大波動(dòng)，涉涉及的股市市風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公公司再融資資功能產(chǎn)生生的影響。。企業(yè)外部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)chenyt_tcs@三、企業(yè)全全面風(fēng)險(xiǎn)管管理——指企業(yè)圍繞繞總體經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)，通通過(guò)在企業(yè)業(yè)管理的各各個(gè)環(huán)節(jié)和和經(jīng)營(yíng)過(guò)程程中執(zhí)行RM的基本流程程，培育良良好的RM文化，建立立健全全TRM體系，包括括RM策略、風(fēng)險(xiǎn)管理理措施、RM組織職能體系、RM信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)RM的總體目標(biāo)標(biāo)提供合理理保證的過(guò)程和方法法。——《指引》——企業(yè)為了實(shí)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，分析風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，采采取應(yīng)對(duì)措措施的過(guò)程程和方法。。chenyt_tcs@ERM？是一個(gè)過(guò)程程。是企業(yè)管理理的一部分分（職能之之一）由企業(yè)中各各個(gè)層級(jí)的的人員實(shí)施施。用于制訂戰(zhàn)戰(zhàn)略時(shí)考慮慮方案相關(guān)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。。貫穿于整個(gè)個(gè)企業(yè)。旨在識(shí)別將將會(huì)影響企企業(yè)的潛在在事項(xiàng)，并并把風(fēng)險(xiǎn)控控制在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)容忍度以以內(nèi)。能夠向企業(yè)業(yè)的管理層層和董事會(huì)會(huì)提供關(guān)于于實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)目標(biāo)的合合理保證，，包括：了了解戰(zhàn)略目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的的程度；了了解經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的的程度；報(bào)報(bào)告的可靠靠性；相關(guān)關(guān)法律和法法規(guī)的遵守守情況。根本目的在在于：降低低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目目標(biāo)，增進(jìn)進(jìn)企業(yè)價(jià)值值，實(shí)現(xiàn)可可持續(xù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)。Risk可不以可管理？chenyt_tcs@(一)系統(tǒng)框架：：美國(guó)反對(duì)對(duì)虛假財(cái)務(wù)務(wù)委員會(huì)發(fā)發(fā)起委員會(huì)會(huì)（COSO）的ERM框架chenyt_tcs@RM要素/主要活動(dòng)動(dòng)1.控制環(huán)境RM哲學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)文化、董事會(huì)操守和價(jià)值觀、能力、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、風(fēng)險(xiǎn)偏好、組織結(jié)構(gòu)、授權(quán)和責(zé)任、人力資源政策。2.目標(biāo)設(shè)定企業(yè)在設(shè)定目標(biāo)時(shí)，應(yīng)該適當(dāng)考慮企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、相關(guān)目標(biāo)、被選擇的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)可容忍度。3.事件識(shí)別確認(rèn)影響戰(zhàn)略和目標(biāo)的因素、定義方法和技術(shù)、衡量事件的相互依賴性、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件分類，辨別風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估衡量企業(yè)的固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法和技巧、風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。5.風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)/應(yīng)對(duì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、評(píng)估可能的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、選擇對(duì)策和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的組合管理。6.控制活動(dòng)一般控制、應(yīng)用控制和公司的具體控制。7.信息溝通包括信息、統(tǒng)一的系統(tǒng)和溝通的各個(gè)環(huán)節(jié)。8.監(jiān)督獨(dú)立性和持續(xù)性。chenyt_tcs@ERM過(guò)程程/要素美國(guó)COSO中國(guó)《指引》1.控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)文化與風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)(一)收集RM初始信息；2.目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)策劃(二)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；3.事件識(shí)別(三)制定RM策略；4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(四)提出和實(shí)施RM解決方案；5.風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)/應(yīng)對(duì)(五)RM的監(jiān)督與改進(jìn)。6.控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)改善信息管理系統(tǒng)7.信息溝通RM組織體系8.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)文化9.職能與責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)組織系統(tǒng)框架2：ISO31000RM的原則-框架-過(guò)程Principles,FrameworkandProcess(二)風(fēng)險(xiǎn)管理原原則RiskmanagementPrinciplesGB/T24353ISO31000a)控制損失，創(chuàng)造價(jià)值1)應(yīng)創(chuàng)造和保護(hù)價(jià)值b)融入組織管理過(guò)程2)應(yīng)是組織所有過(guò)程中不可分割的組成部分c)支持決策？3)應(yīng)是決策的一部分4)應(yīng)明確說(shuō)明不確定性d)應(yīng)用系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的方法5)應(yīng)系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化并及時(shí)e)以信息為基礎(chǔ)6)應(yīng)以最好的可用信息為基礎(chǔ)7)應(yīng)定制化f）環(huán)境依賴8)應(yīng)考慮到人和文化因素g)廣泛參與，充分溝通9)應(yīng)是透明的、包容的10)應(yīng)是動(dòng)態(tài)的、迭代的并應(yīng)對(duì)變化h)持續(xù)改進(jìn)11)促進(jìn)組織持續(xù)改進(jìn)chenyt_tcs@四、ERM的基本過(guò)過(guò)程chenyt_tcs@（一）內(nèi)部部（控制））環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理哲哲學(xué)風(fēng)險(xiǎn)文化董事會(huì)操守守和價(jià)值觀觀、能力、、管理哲學(xué)學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)格、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好組織結(jié)構(gòu)授權(quán)和責(zé)任任人力資源政政策chenyt_tcs@控制環(huán)境考考慮的相關(guān)關(guān)問(wèn)題是否建立了了一個(gè)有效效易懂的框框架，以達(dá)達(dá)到：(a)有效地提高高監(jiān)控；(b)促進(jìn)實(shí)現(xiàn)流流程目標(biāo)所所必需的橫橫向與縱向向的信息交交流與溝通通？是否闡闡釋與與說(shuō)明明作用用、責(zé)責(zé)任、、權(quán)限限與責(zé)責(zé)任追追究的的方式式是否否符合合報(bào)告告企業(yè)業(yè)或部部門(mén)既既定的的政策策？是否有有效地地向負(fù)負(fù)責(zé)重重要流流程活活動(dòng)的的個(gè)人人傳達(dá)達(dá)了相相應(yīng)的的政策策、業(yè)業(yè)績(jī)預(yù)預(yù)期與與責(zé)任任要求求？是否明明確定定義招招募、、留用用稱職職員工工、發(fā)發(fā)展員員工能能力的的政策策與做做法，，支持持流程程目標(biāo)標(biāo)并且且符合合企業(yè)業(yè)或部部門(mén)制制定的的人事事政策策？是否在在接受受風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、促促進(jìn)管管理層層與員員工之之間的的互動(dòng)動(dòng)，按按照高高層管管理人人員設(shè)設(shè)定的的基調(diào)調(diào)對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告持持支持持態(tài)度度時(shí)，，保持持一種種積極極的運(yùn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)風(fēng)格？？是否通通過(guò)他他的行行為和和語(yǔ)言言向員員工清清楚表表明本本組織織所建建立的的誠(chéng)信信與倫倫理價(jià)價(jià)值體體系是是執(zhí)行行流程程中不不可缺缺少的的一部部分，，絕無(wú)無(wú)妥協(xié)協(xié)？是否記記錄與與傳遞遞了與與信息息技術(shù)術(shù)有關(guān)關(guān)的政政策和和流程程，來(lái)來(lái)支撐撐流程程的敏敏感和和關(guān)鍵鍵應(yīng)用用程序序或數(shù)數(shù)據(jù)文文件的的準(zhǔn)入入控制制？這這包括括：(a)對(duì)影響響流程程的新新的應(yīng)應(yīng)用軟軟件與與應(yīng)用用變化化的授授權(quán)、、記錄錄、測(cè)測(cè)試與與有控控制的的實(shí)施施；(b)對(duì)支撐撐流程程的關(guān)關(guān)鍵應(yīng)應(yīng)用程程序與與數(shù)據(jù)據(jù)文件件所做做的適適當(dāng)備備份與與恢復(fù)復(fù)方案案。chenyt_tcs@（二））目標(biāo)標(biāo)設(shè)定定budgetprogrammeprocedurepolicystrategyobjectiveMissionorpurpose預(yù)算規(guī)劃程序方針戰(zhàn)略戰(zhàn)略目目標(biāo)vision愿景2022/12/2034chenyt_tcs@使命或宗旨旨20/12/2022chenyt_tcs@35目標(biāo)與指標(biāo)標(biāo)設(shè)定35使命愿景關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵過(guò)程關(guān)鍵目標(biāo)和測(cè)量指標(biāo)行動(dòng)計(jì)劃關(guān)鍵績(jī)效指指標(biāo)和目標(biāo)標(biāo)（KPI）chenyt_tcs@企業(yè)戰(zhàn)略制制定與目標(biāo)標(biāo)設(shè)定戰(zhàn)略實(shí)施戰(zhàn)略評(píng)審反饋戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)/文化/資源項(xiàng)目-預(yù)算-方法(行動(dòng)計(jì)劃)業(yè)績(jī)內(nèi)部環(huán)境外部環(huán)境（SWOT）使命目標(biāo)戰(zhàn)略政策chenyt_tcs@目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度度+chenyt_tcs@基于風(fēng)險(xiǎn)的的企業(yè)目標(biāo)標(biāo)設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)相關(guān)目標(biāo)選定的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度高層目標(biāo)與使命／長(zhǎng)遠(yuǎn)標(biāo)一致·戰(zhàn)略選擇經(jīng)營(yíng)報(bào)告符合性資產(chǎn)安全性符合與支持長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)管理層決定增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)資源重新配置、人力、流程可接受的差異統(tǒng)一尺度（三）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別（RiskIdentify）——發(fā)現(xiàn)、列舉舉和描述風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程程。包括：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)源源、影響范范圍、事件件及其原因因和潛在的的后果。是明確要求求(目標(biāo))，發(fā)現(xiàn)變化化的過(guò)程目的是確定定可能影響響系統(tǒng)或組組織目標(biāo)得得以實(shí)現(xiàn)的的事件或情情況。一旦風(fēng)險(xiǎn)得得以識(shí)別，，則應(yīng)識(shí)別控制措措施。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方方法在哪里發(fā)現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)？利益相關(guān)方方要求目標(biāo)測(cè)量指標(biāo)具體方法(觀測(cè))基于證據(jù)的的方法；系統(tǒng)性的團(tuán)團(tuán)隊(duì)方法；；歸納推理技技術(shù)；組織可利用用各種支持持性的技術(shù)術(shù)，包括頭頭腦風(fēng)暴法法及德?tīng)柗品品ǖ取ＷR(shí)別重要的的、偏離預(yù)預(yù)期的人為為及組織因因素。chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——辨識(shí)與目標(biāo)標(biāo)/風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的的事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別輸入/依據(jù)業(yè)務(wù)分析報(bào)告基準(zhǔn)假設(shè)分析不確定性事件歷史事件經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)未解決問(wèn)題限制條件RM文化RM資源RM體系要素RM規(guī)劃工具風(fēng)險(xiǎn)檢索清單風(fēng)險(xiǎn)提示清單SWOT問(wèn)卷PESTLE問(wèn)卷內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)流程圖、頭腦風(fēng)暴法、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷輸出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告（風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)；匯總表）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技技術(shù)(觀測(cè)測(cè)方法和技技術(shù))定性技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)目目錄風(fēng)險(xiǎn)研討會(huì)會(huì)（專題研研討會(huì)與頭頭腦風(fēng)暴法法）訪談問(wèn)卷調(diào)查首要風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)與觸發(fā)發(fā)因素?fù)p失事項(xiàng)追追蹤可參考識(shí)別別結(jié)果著作：《常用危險(xiǎn)檢檢查表》標(biāo)準(zhǔn)：《GB13861-2009：生產(chǎn)過(guò)程危危險(xiǎn)和有害害因素分類類與代碼《企業(yè)職工傷傷亡事故分分類標(biāo)準(zhǔn)》《職業(yè)危害因因素分類目目錄》國(guó)外標(biāo)準(zhǔn)chenyt_tcs@chenyt_tcs@1.基于目目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別（舉舉例）使命·在我們市場(chǎng)區(qū)域中，成為高級(jí)家用產(chǎn)品的主要生產(chǎn)者戰(zhàn)略目標(biāo)·占產(chǎn)品零售商產(chǎn)品銷售額的前25%相關(guān)目標(biāo)·生產(chǎn)部門(mén)雇用180個(gè)合格的新員工，在不造成人員過(guò)剩的情況下滿足客戶需求·維持每美元訂單22%的員工費(fèi)用測(cè)量指標(biāo)·新雇用的合格員工數(shù)·每美元訂單的員工費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)容限·165—200個(gè)合格的新員工·每美元訂單員工費(fèi)用占20%~23%潛在事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)及其影響·勞動(dòng)力市場(chǎng)出乎意料的衰退，致使接收的求職者超過(guò)了計(jì)劃，導(dǎo)致員工過(guò)?！趧?dòng)力市場(chǎng)出乎意料的升溫，致使接收了較少的求職者，導(dǎo)致員工太少·不充分的要求或技術(shù)條件說(shuō)明，導(dǎo)致雇用了不合格的員工chenyt_tcs@2.基于原因的的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別——外部驅(qū)動(dòng)因因素外部因素經(jīng)濟(jì)●資本的可利用性●信貸發(fā)行、違約●集中●流動(dòng)性金融市場(chǎng)●失業(yè)●競(jìng)爭(zhēng)●兼并／收購(gòu)自然環(huán)境●散發(fā)(emissions)和廢棄●能源●自然災(zāi)害●可持續(xù)發(fā)展政治●政治更迭●立法●公共政策●管制社會(huì)●人口統(tǒng)計(jì)●消費(fèi)者行為●公司國(guó)籍●隱私●恐怖主義技術(shù)●技術(shù)中斷●電子商務(wù)●外部數(shù)據(jù)●新興技術(shù)chenyt_tcs@基于原因的的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別——外部驅(qū)動(dòng)因因素市場(chǎng)五力：：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手供應(yīng)商顧客潛在進(jìn)入者者替代者chenyt_tcs@基于原因的的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別——內(nèi)部驅(qū)動(dòng)因因素基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)●資產(chǎn)的可用性●資產(chǎn)的能力●資本的取得●復(fù)雜性人員●員工能力●欺詐行為●健康與安全流程●能力●設(shè)計(jì)●執(zhí)行●供應(yīng)商／依賴性技術(shù)●數(shù)據(jù)的可信度●數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的有效性●系統(tǒng)選擇●開(kāi)發(fā)●調(diào)配●維護(hù)chenyt_tcs@3.基于業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程的的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析輸入/信息獲取會(huì)談、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與業(yè)務(wù)目標(biāo)、流程、組織機(jī)構(gòu)、價(jià)值鏈、評(píng)審委員會(huì)、內(nèi)控制度、RM規(guī)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、市場(chǎng)拓展計(jì)劃、業(yè)務(wù)指標(biāo)分析限制條件RM文化RM資源RM體系要素RM規(guī)劃工具財(cái)務(wù)分析工具RM流程診斷SWOT問(wèn)卷PESTLE問(wèn)卷輸出報(bào)告匯總（經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告）chenyt_tcs@基于業(yè)務(wù)過(guò)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別10.管理財(cái)務(wù)和實(shí)物資源1.了解市場(chǎng)和顧客2.建立愿景和戰(zhàn)略3.設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)4.市場(chǎng)與銷售6.服務(wù)提供和交付5.產(chǎn)品生產(chǎn)和交付服務(wù)7.開(kāi)發(fā)票和顧客服務(wù)8.開(kāi)發(fā)和管理人力資源11.執(zhí)行環(huán)境管理計(jì)劃9.管理信息資源12.管理外部關(guān)系13.管理改進(jìn)和變革管理支持過(guò)程業(yè)務(wù)過(guò)程基于過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別過(guò)程類過(guò)程組(基本)過(guò)過(guò)程活動(dòng)(事項(xiàng)項(xiàng))動(dòng)作基本動(dòng)作chenyt_tcs@基于過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別過(guò)程組基本過(guò)程活動(dòng)(事項(xiàng))5．產(chǎn)品生產(chǎn)與交付服務(wù)5.1策劃并尋求所需資源5.1.1選擇和驗(yàn)證供應(yīng)商5.1.2采購(gòu)資本商品5.1.3采購(gòu)原材料和供應(yīng)品5.1.4獲取適宜的技術(shù)5.2將資源轉(zhuǎn)化為或輸入到產(chǎn)品中5.2.1建立和調(diào)整生產(chǎn)和交付過(guò)程5.2.2制定生產(chǎn)日程表5.2.3搬運(yùn)原材料和資源5.2.4制造產(chǎn)品5.2.5包裝產(chǎn)品5.2.6庫(kù)存與存貯產(chǎn)品5.2.7籌備要交付的產(chǎn)品5.3交付產(chǎn)品5.3.1安排產(chǎn)品運(yùn)輸5.3.2向顧客交付產(chǎn)品5.3.3安裝產(chǎn)品5.3.4確認(rèn)單個(gè)顧客的特定服務(wù)需求5.3.5識(shí)別并安排資源以滿足服務(wù)要求5.3.6向特定的顧客提供服務(wù)5.4管理產(chǎn)品生產(chǎn)和交付過(guò)程5.4.1編寫(xiě)程序文件并監(jiān)視訂貨狀態(tài)5.4.2管理庫(kù)存5.4.3保證產(chǎn)品質(zhì)量5.4.4計(jì)劃并進(jìn)行維護(hù)5.4.5監(jiān)視環(huán)境限制因素識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)(分、觀察、、測(cè)量的方方法)11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.2合/綜合/歸納/定性分/測(cè)量/觀察/演繹/定量（四）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估（RiskAssessment）——它是風(fēng)險(xiǎn)管理理的一部分分，它提供供了一個(gè)結(jié)結(jié)構(gòu)化的過(guò)過(guò)程，其中中識(shí)別目標(biāo)標(biāo)如何受到到影響，根根據(jù)后果和和可能性分分析風(fēng)險(xiǎn)，，以便采取取所需要的的進(jìn)一步的的處置措施施。包括：風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（RiskEvaluation）。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估回回答的基本本問(wèn)題會(huì)發(fā)生什么么以及為什什么（通過(guò)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別）？后果是什么么？發(fā)生的可能能性有多大大？是否存在一一些可以減減輕風(fēng)險(xiǎn)后后果或者降降低風(fēng)險(xiǎn)可可能性的因因素？風(fēng)險(xiǎn)水平是是否可容忍忍或可接受受？是否要要求進(jìn)一步步的應(yīng)對(duì)和和處理?chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估———分析與與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與度量評(píng)估對(duì)象識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)利潤(rùn)科目表資產(chǎn)負(fù)債表行業(yè)測(cè)試指數(shù)限制條件RM資源RM體系要素RM規(guī)劃工具風(fēng)險(xiǎn)影響概率矩陣風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析概率分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)績(jī)效測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)模型測(cè)試輸出評(píng)估報(bào)告（風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)、模擬結(jié)果、決策數(shù)模型、量化結(jié)果、情景模擬分析、敏感度模型分析）chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的的關(guān)注事項(xiàng)項(xiàng)固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響評(píng)估技術(shù)和方法相互關(guān)系·管理層行動(dòng)之前·管理層行動(dòng)之后·預(yù)期和非預(yù)期事件·評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)·歷史觀察數(shù)據(jù)·定性方法·定量方法·固有和剩余基礎(chǔ)·一系列事件·分類·壓力測(cè)試·系列分析chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技技術(shù)基于可能性性和影響的的風(fēng)險(xiǎn)排序序技術(shù)（風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)矩陣））調(diào)查問(wèn)卷技技術(shù)專家法（德德?tīng)柗品ā?、名義小組組法）定量技術(shù)（（概率）風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值/風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)價(jià)價(jià)值損失分布事后檢驗(yàn)（非概率技技術(shù)）敏感性分析析（彈性/比例分析））情景分析壓力測(cè)試設(shè)定基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)對(duì)資金數(shù)額額分配chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)可能性性評(píng)估評(píng)分定性描述定量描述大型事故或?yàn)?zāi)害發(fā)生概率日常運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率5基本確定≥90%1年至少一次常常會(huì)發(fā)生4很可能60%—90%1年到3年內(nèi)可能發(fā)生一次較多情況下發(fā)生3可能30%-60%3—10年內(nèi)可能發(fā)生一次某些情況下發(fā)生2不太可能10%—30%10—30年內(nèi)可能發(fā)生一次極少情況下才發(fā)生l幾乎不可能<10%30年后可能發(fā)生一次一般情況下不會(huì)發(fā)生chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)影響評(píng)評(píng)估評(píng)分12345定量方法財(cái)務(wù)損失（占凈利潤(rùn)的百分比）輕微的財(cái)務(wù)損失，小于1%較低的財(cái)務(wù)損失，1%～5%中等的財(cái)務(wù)損失．5%～10%重大的財(cái)務(wù)損失，10%～20%極大的財(cái)務(wù)損失，20%定性方法對(duì)日常營(yíng)運(yùn)的影響極低低中等高極高定性與定最相結(jié)合重大事故或?yàn)?zāi)害（貨幣單位：萬(wàn)無(wú)）輕微影響職工或公民的健康，無(wú)須治療屬于一般事故，一次輕傷1—10人（含10人）中等事故，一次重傷l～2人（含2人），一次直接經(jīng)濟(jì)損失30以下（含30）重大事故，一次死亡l～人，一次直接經(jīng)濟(jì)損失30至500（含500）災(zāi)害事故，一次死亡3人以上（含3人），一次直接經(jīng)濟(jì)損失500以上嚴(yán)要性可能性1234風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩矩陣chenyt_tcs@可能性信譽(yù)利率合同違約流動(dòng)性/現(xiàn)金流金融工具貨幣環(huán)境雇用/保留合法(合規(guī))性預(yù)算與計(jì)劃健康與安全經(jīng)濟(jì)影響未來(lái)的監(jiān)管措施效率/生產(chǎn)率能力業(yè)務(wù)中斷資源可得性競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手行為嚴(yán)要性行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩矩陣chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)綜合分分析——風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)圖圖chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)綜合分分析——風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)熱力圖圖chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（（對(duì)多部門(mén)門(mén)業(yè)務(wù)的影影響）目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)一貫的收益增長(zhǎng)

公司

部門(mén)l

部門(mén)2

部門(mén)3

主體

風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)單元貢獻(xiàn)業(yè)務(wù)單元貢獻(xiàn)業(yè)務(wù)單元貢獻(xiàn)業(yè)務(wù)單元貢獻(xiàn)每股收益（美元）匯率相對(duì)于美元降低100個(gè)基點(diǎn)

影響(1000)6003001000.00

可能性20%利率增加100個(gè)基點(diǎn)

影響(750)1600800100(0.035)可能性20%原料價(jià)格提高10%

影響1000050005000(0.40)

可能性20%30%15%工會(huì)談判未果使生產(chǎn)停止10天以上

影響500001000(0.12)

可能性10%0%25%chenyt_tcs@（五）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)對(duì)策制定定

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策評(píng)估可能的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

組合管理風(fēng)險(xiǎn)處理/處置（Risktreatment）——選擇和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的過(guò)程?！わL(fēng)險(xiǎn)回避·風(fēng)險(xiǎn)降低·風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移·風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)·影響

·可能性

·成本與收益

·可能帶來(lái)的機(jī)遇·管理層決定·公司層次

·部門(mén)層次

·固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策制制定的主要要工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與度量應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)保險(xiǎn)政策企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度行業(yè)測(cè)試指數(shù)限制條件RM資源RM體系要素RM規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法回避保留降低轉(zhuǎn)移承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略完成風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

回避·剝離——退出一個(gè)市場(chǎng)／區(qū)域，或通過(guò)出售，剝離一個(gè)產(chǎn)品／業(yè)務(wù)

·禁止——設(shè)立權(quán)限制度，禁止高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和交易

·停止——重新設(shè)定目標(biāo)，重新集中策略，重新調(diào)動(dòng)資源，停止特定的活動(dòng)

·瞄準(zhǔn)——對(duì)準(zhǔn)商業(yè)發(fā)展及市場(chǎng)擴(kuò)展，避免不利企業(yè)發(fā)展策略的機(jī)會(huì)出現(xiàn)

·篩選——篩選替代性資金項(xiàng)目及投資，避免低回報(bào)

·根除——在根源上設(shè)計(jì)并實(shí)施內(nèi)部防止流程

保留·接受——在現(xiàn)有水平接受風(fēng)險(xiǎn)，不采取進(jìn)一步行動(dòng)

·重新定價(jià)——在市場(chǎng)允許的條件下重新定價(jià)產(chǎn)品／服務(wù)以補(bǔ)償所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

·自我保險(xiǎn)——通過(guò)損益表上費(fèi)用列支、外部融資、預(yù)提準(zhǔn)備、專托保險(xiǎn)公司等來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)

·沖銷風(fēng)險(xiǎn)——針對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)，在一個(gè)良好定義的風(fēng)險(xiǎn)組中加以沖銷

·計(jì)劃——通過(guò)設(shè)計(jì)一個(gè)應(yīng)急計(jì)劃，授權(quán)有關(guān)人員定期審核風(fēng)險(xiǎn)事件并執(zhí)行計(jì)劃·

降低分散——在地理區(qū)域內(nèi)分散財(cái)務(wù)、有形或信息資產(chǎn)以降低過(guò)高的災(zāi)難性損失控制——通過(guò)內(nèi)部流程或行動(dòng)，降低負(fù)面事件出現(xiàn)的可能性到一個(gè)可以接受的水平chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

轉(zhuǎn)移·保險(xiǎn)——跟獨(dú)立、財(cái)務(wù)上有能力的實(shí)體簽訂合理的保險(xiǎn)合同

·再保險(xiǎn)——與其他保險(xiǎn)者的再保險(xiǎn)合同降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)

·對(duì)沖——進(jìn)入資本市場(chǎng)，運(yùn)營(yíng)方面的變化或者借入新的款項(xiàng)來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)

·證券化——有效的定價(jià)機(jī)制進(jìn)入資本市場(chǎng)來(lái)證券化風(fēng)險(xiǎn)

·分享——合作或者合資的方式來(lái)分享風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)

·外包——外包非核心流程來(lái)有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

·免責(zé)——與獨(dú)立的、財(cái)務(wù)上有能力的實(shí)體簽訂風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)合同，以免除部分風(fēng)險(xiǎn)

承擔(dān)·分配——在公司內(nèi)部適當(dāng)分配資金，為所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)融資并取得預(yù)期回報(bào)

·分散——分散客戶、雇員／供應(yīng)商及企業(yè)所有的財(cái)務(wù)和有形資產(chǎn)

·擴(kuò)展——投資新行業(yè)、新的市場(chǎng)及新的客戶群擴(kuò)展商業(yè)組合

·創(chuàng)新——?jiǎng)?chuàng)造新的產(chǎn)品、拓展新的服務(wù)及渠道

·重新設(shè)計(jì)——用獨(dú)特的資產(chǎn)及技術(shù)組合來(lái)重新設(shè)計(jì)公司的商業(yè)模式，創(chuàng)造新的價(jià)值

·重組——重組、兼并、外包，重新構(gòu)架及重新安置新的地點(diǎn)來(lái)整合企業(yè)

·定價(jià)——對(duì)產(chǎn)品定價(jià)來(lái)影響客戶的選擇并符合公司的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)

·套利——在不同市場(chǎng)購(gòu)買和銷售證券／其他資產(chǎn)獲取套利空間

·重新協(xié)商——重新協(xié)商現(xiàn)有的合同協(xié)定，重新定義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)

·影響——游說(shuō)、積極參與政治活動(dòng)，發(fā)展公共關(guān)系等提高企業(yè)在監(jiān)管者、公共輿論及標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定人心目中的形象chenyt_tcs@固有風(fēng)險(xiǎn)與與剩余風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（舉例））經(jīng)營(yíng)目標(biāo)從經(jīng)營(yíng)中獲得10000萬(wàn)美元營(yíng)業(yè)收入度量單位經(jīng)營(yíng)中所獲營(yíng)業(yè)收入的變化風(fēng)險(xiǎn)匯率波動(dòng)對(duì)來(lái)自營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)生了負(fù)面影響風(fēng)險(xiǎn)容限可接受的變化：+/-1000（萬(wàn)美元，以下略）風(fēng)險(xiǎn)管理固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可能性影響可能性影響90天內(nèi)匯率上升1%10%500沒(méi)采取應(yīng)對(duì)措施10%50090天內(nèi)匯率上升1.5%4%1000取得外匯套期工具以限制影響4%50090天內(nèi)匯率上升3%1%2001%800chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、、分析、評(píng)評(píng)估及對(duì)策策總表（示示例）序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)成因影響及后果固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分管理措施剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分可能性評(píng)分影響評(píng)分總分現(xiàn)有措施應(yīng)有措施現(xiàn)有措施有效性可能性評(píng)分影響評(píng)分總分14416248chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與與對(duì)策選擇擇示例chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的的可能性評(píng)分可能性說(shuō)明5幾乎肯定在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)幾乎肯定會(huì)出現(xiàn)至少1次4極可能在未來(lái)12個(gè)月，這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)極可能出現(xiàn)1次3可能在未來(lái)2至10年內(nèi)，這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)1次2低在未來(lái)10至100年內(nèi)，這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)至少1次1極低這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性極低，估計(jì)在100年內(nèi)出現(xiàn)的可能性少于1次chenyt_tcs@評(píng)分損失程度說(shuō)明5災(zāi)難令企業(yè)失去繼續(xù)運(yùn)作的能力(或占稅前利潤(rùn)達(dá)20%)4重大對(duì)于企業(yè)在爭(zhēng)取完成其策略性計(jì)劃和目標(biāo)，造成重大影響(5-10%稅前利潤(rùn))3中等對(duì)于企業(yè)在爭(zhēng)取完成其策略性計(jì)劃和目標(biāo)的過(guò)程，在一定程度上造成阻礙(至5%稅前利潤(rùn))2輕微對(duì)于企業(yè)在爭(zhēng)取完成其策略性計(jì)劃和目標(biāo)，只造成輕微影響(至1%稅前利潤(rùn))1近乎沒(méi)有影響程度十分輕微風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)業(yè)造成的影影響chenyt_tcs@評(píng)分有效性說(shuō)明5極度過(guò)頭處理方法能直接針對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，但相信會(huì)令企業(yè)業(yè)績(jī)“倒退”或成本過(guò)高4過(guò)頭處理方法能直接針對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，但由于需要投入大量資源或/及將其他資源轉(zhuǎn)到處理該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)上，會(huì)對(duì)企業(yè)的效率造成影響3適中處理方法有效針對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)并不影響企業(yè)的效率2低效處理方法針對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的效果不理想，或投入處理該風(fēng)險(xiǎn)的資源不充分或/及對(duì)投入的資源未有適當(dāng)利用1近乎沒(méi)有效果處理方法的效果十分低，可能是由于企業(yè)根本沒(méi)有處理方法，又或處理手法不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的的效果風(fēng)險(xiǎn)地圖(或風(fēng)險(xiǎn)共共同語(yǔ)言)影響程度近乎沒(méi)有輕微中等重大災(zāi)難幾乎肯肯定極可能可能低極低BCAGIDJKHEF可能性說(shuō)明:A–人力資源風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)B–財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C–競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)D–開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)E–過(guò)度自信風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)F–系統(tǒng)故障風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)G–主要客戶風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)H–欺詐風(fēng)險(xiǎn)I–政治風(fēng)險(xiǎn)J–薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)K–科技風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)處理組組合處理評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)近乎沒(méi)有效果果低效適中超標(biāo)極度極高高中等低BCAGIDJKHE說(shuō)明:A–人力資源風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)B–財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C–競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)D–開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)E–過(guò)度自信風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)F–系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)G–主要客戶風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)H–欺詐風(fēng)險(xiǎn)I–政治風(fēng)險(xiǎn)J–薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)K–科技風(fēng)險(xiǎn)F采取行動(dòng)密切監(jiān)控定期審閱避免禁止交易減少或限制交交易量離開(kāi)市場(chǎng)轉(zhuǎn)移套期保險(xiǎn)策略性聯(lián)盟其他分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的安排小心管理投資廣泛保護(hù)的安安排訂價(jià)反映風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度可接受自我保險(xiǎn)預(yù)留儲(chǔ)備增加監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策影響程度大小可能性轉(zhuǎn)移避免小心管理可接受高低chenyt_tcs@（六）風(fēng)險(xiǎn)控控制與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策連接控制活動(dòng)通用控制應(yīng)用層控制特殊性·管理過(guò)程的一部分·相互關(guān)系·政策·程序·預(yù)防性控制行為·糾正性控制行為·手工控制行為·自動(dòng)化控制行為·信息技術(shù)管理·信息技術(shù)設(shè)備·安全管理·軟件升級(jí)和維護(hù)控制·完整性·準(zhǔn)確·權(quán)威·有效·企業(yè)特殊的戰(zhàn)略與目標(biāo)·運(yùn)營(yíng)環(huán)境·企業(yè)的復(fù)雜性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策制定定明確目標(biāo)(剩余風(fēng)險(xiǎn)、置置信度、可靠靠度)分析原因(失效模式與影影響分析、決決策樹(shù)分析)制定、評(píng)估和和選擇方案驗(yàn)證方案好對(duì)策？(A-D-L-I)糾正措施？預(yù)防措施？chenyt_tcs@78chenyt_tcs@風(fēng)險(xiǎn)分布圖（（責(zé)任矩陣））風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)采購(gòu)銷售后勤母公司投資市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)xxx價(jià)格管理風(fēng)險(xiǎn)xxxxx經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)舞弊和未經(jīng)授權(quán)使用物資xxxxxx無(wú)法實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)xx應(yīng)急機(jī)制和業(yè)務(wù)持續(xù)能力不強(qiáng)xxxxxx環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)xxxx健康和安全風(fēng)險(xiǎn)健康安全環(huán)保政策和程序未有效地更新安全破壞工廠失火或爆炸xxxxxxxxxxxxxxxxchenyt_tcs@（八）監(jiān)控持續(xù)的監(jiān)控獨(dú)立的監(jiān)控報(bào)告不足·實(shí)時(shí)·建設(shè)性·日?！し秶ゎl率·自我評(píng)估／內(nèi)部審計(jì)·記錄表述·在持續(xù)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)不足·通過(guò)外部渠道發(fā)現(xiàn)不足·其他途徑chenyt_tcs@ERM監(jiān)控組組織體系風(fēng)險(xiǎn)控制行為相關(guān)責(zé)任人監(jiān)控職責(zé)批準(zhǔn)書(shū)面政策評(píng)估有效性董事會(huì)監(jiān)督作用定義風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先性仲裁／解決沖突協(xié)調(diào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)策略和政策首席執(zhí)行官監(jiān)控全面RM體系的執(zhí)行分配資源／資金管理風(fēng)險(xiǎn)／回報(bào)評(píng)估RM體系基礎(chǔ)設(shè)施委派風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人劃分職責(zé)評(píng)估測(cè)量方法協(xié)調(diào)流程與獎(jiǎng)勵(lì)措施RM執(zhí)行委員會(huì)首席運(yùn)營(yíng)官首席財(cái)務(wù)官首席風(fēng)險(xiǎn)官