某咨詢天津移動預算管理體系實施項目報告

天津移動通信有限責任公司

全面預算管理體系實施項目

預算模型方案二零零二年十月目錄業(yè)務數(shù)據(jù)預測財務報表預測業(yè)務數(shù)據(jù)預測收入預算成本預算工程投資預算收入預算（一）1.各品牌移動業(yè)務1.基本通話費B.月租費C.新業(yè)務=MOUKn×資費t×月平均用戶數(shù)量Kn=MOUNn×資費t×月平均用戶數(shù)量Nn主營業(yè)務收入=每戶每月平均收入n

×服務用戶數(shù)量n其中，服務用戶數(shù)n=用戶數(shù)量n×使用服務用戶％(下同)。使用服務用戶％依據(jù)歷史數(shù)據(jù)的趨勢，結(jié)合對市場發(fā)展情況的預期來估算=月租費n×用戶數(shù)量n=MOUGn×資費t×月平均用戶數(shù)量Gn下標說明K 高端個人用戶N 普通個人用戶G 集團用戶n 各品牌m A/B/C類集團客戶t 通話費明細分類1.主叫顯示2.呼叫轉(zhuǎn)移除主叫顯示以外的新業(yè)務收入通過歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。3.呼出限制A.通話費2.國內(nèi)長途話費普通長途IP長途3.國際長途話費普通長途IP長途4.出訪漫游注：各業(yè)務品牌包括:全球通、津門通、時尚卡、新星卡、2008卡、新秀卡、全球通預付費、神州行、輕松卡和其他(包括:套餐、校園卡、知音卡、公務卡)。收入預算（一）D.移動數(shù)據(jù)1.短消息4.秘書服務5.全球呼6.WAP2.信息點播3.手機銀行7.GPRS1.各品牌移動業(yè)務主營業(yè)務收入=每戶月平均收入n

×服務用戶數(shù)n除短消息以外的短信服務收入通過歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。=每戶月平均收入n

×服務用戶數(shù)n8.其他由于占移動數(shù)據(jù)收入比例很少，通過占移動數(shù)據(jù)收入的比率計算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。收入預算（二）主營業(yè)務收入3.非移動數(shù)據(jù)業(yè)務B.IDCA.IP卡業(yè)務E.其他C.固定IP業(yè)務D.專線上網(wǎng)業(yè)務=非移動數(shù)據(jù)業(yè)務收入×比例=前7個月IP卡預付費×90％/72.網(wǎng)間結(jié)算=通話費收入總額×比率=通話費收入總額×比率=上年月預付費×10％用戶通常在購卡后7個月內(nèi)使用所購IP卡面值的90％另外10％為沉淀收入。1.IP話費2.沉淀收入B.漫游結(jié)算A.網(wǎng)間互聯(lián)3.網(wǎng)間互聯(lián)=IP卡話費收入×比率根據(jù)以往統(tǒng)計數(shù)據(jù)，估算IP卡網(wǎng)間結(jié)算收入占IP話費收入的比率4.漫游清算收入預算（三）4.其他主營業(yè)務收入B.夢網(wǎng)手續(xù)費A.選號費C.異地充值收入根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析填列=本年預測神州行預付費×上年異地充值收入占神州行預付費比例=IP卡話費預付費×上年異地充值收入占IP預付費的比例1.神州行2.IP充值卡主營業(yè)務收入收入預算（四）=年初天津市移動用戶數(shù)×（1＋移動用戶年增長率）×目標市場份額其中：移動用戶年增長率的確定須考慮天津市場的歷史增長情況和行業(yè)生命周期。如：成長期的用戶增長率較高，成熟期用戶增長率趨緩。目標市場份額為中國移動計劃在預算年度占天津市場移動用戶的份額。=(年用戶數(shù)-集團用戶數(shù))×個人用戶中各品牌百分比n×高端用戶數(shù)百分比n高端用戶指年MOU值大于一定分鐘數(shù)的客戶，高端用戶數(shù)的百分比根據(jù)歷年數(shù)據(jù)，結(jié)合公司營銷規(guī)劃進行估算=(年用戶數(shù)-集團用戶數(shù))×個人用戶中各品牌百分比n×普通用戶數(shù)百分比n=各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例n×品牌年凈增用戶數(shù)n各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例根據(jù)上年各品牌的用戶數(shù)在各月間的分配情況考慮市場因素后確定。1.各品牌年用戶數(shù)B.個人高端用戶C.個人普通用戶年用戶總數(shù)各月客戶凈增數(shù)A.集團用戶=集團數(shù)m×集團平均客戶數(shù)m×各品牌用戶數(shù)占用戶總數(shù)百分比n2.各品牌年凈增用戶數(shù)=年用戶數(shù)n-上年末用戶數(shù)n3.各品牌年離網(wǎng)用戶數(shù)=年離網(wǎng)率n×(年初用戶數(shù)n

＋月用戶總數(shù)n)/13年離網(wǎng)率的預測方法：基于以前年度離網(wǎng)率的歷史數(shù)據(jù)，估算變化趨勢，結(jié)合對各品牌下年市場競爭狀況的預測進行調(diào)整后得出。各月客戶離網(wǎng)數(shù)=各月離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)比例×年離網(wǎng)用戶數(shù)收入預算（五）1.移動業(yè)務B.繳費卡預付費預算A.神州行充值卡2.數(shù)據(jù)業(yè)務A.IP電話卡MOU基于上年各月MOUNn（或MOUGn）與各月用戶數(shù)Nn（或MOUGn）間的線形關(guān)系，根據(jù)預測的下年月用戶數(shù)估算下年每月MOUNn或MOUGn），并考慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進行估算。各品牌MOUB.高端用戶C.普通客戶A.集團客戶=天津IP市場規(guī)?！林袊苿覫P市場占有率×天津移動占中國移動IP收入％由于IP卡絕大多數(shù)采用代理商銷售，代理商的提卡量在1年中呈平均分布，所以，假設各月的IP卡預付費收入也呈平均分布。高端用戶的MOUKn相對穩(wěn)定，所以通過以前年度MOUKn的趨勢，并考慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進行估算。=上年預付費/上年神州行業(yè)務收入×本年預測神州行業(yè)務收入各月預付費占年預付費比例根據(jù)上年各品牌預付費在各月間的分配情況考慮客戶使用特點后確定。=上年繳費卡預付費/上年移動業(yè)務收入×本年預測移動業(yè)務收入收入預算（五）其他業(yè)務收入預算1.其他業(yè)務收入=((月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)n)

×

系數(shù)+丟補卡數(shù))×SIM卡售價系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復機和代理商處的積壓卡數(shù)丟補卡數(shù)=用戶數(shù)×比率。比率通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。=((月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)n)

×

系數(shù)+丟補卡數(shù))×SIM卡成本2.其他業(yè)務支出其他項目由于占其他業(yè)務收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。A.出售SIM卡C.其他A.出售SIM卡成本其他項目由于占其他業(yè)務收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。D.其他B.出售手機B.出售手機=(用戶數(shù)n×

比例)×手機平均價格比例包含如下因素:通過購買手機入網(wǎng)和為使用新業(yè)務更換手機的用戶占相應品牌用戶數(shù)的比重。其數(shù)值應考慮歷史情況并結(jié)合將推出的營銷政策分析估算。=(用戶數(shù)n×

比例)×手機平均成本價C.營業(yè)稅=(出售SIM卡收入+出售手機收入)×3％收入預算（（六）營業(yè)外收入預算2.營業(yè)外外支出1.營業(yè)外外收入A.固定資產(chǎn)清清理B.滯納金稅金金A.滯納金B(yǎng).其他C.其他由于占營業(yè)業(yè)外收入比比例很少，，通過歷史史數(shù)據(jù)進行行估算。由于占營業(yè)業(yè)外支出業(yè)業(yè)務收入比比例很少，，通過歷史史數(shù)據(jù)進行行估算。=滯納金收收入×稅率率=報廢固定資資產(chǎn)凈值+清理費用-清理收入其中，報廢廢固定資產(chǎn)產(chǎn)由各部門門上報固定定資產(chǎn)報廢廢清單、對對應清理費費用、對應應清理收入入，由財務務部結(jié)合固固定資產(chǎn)折折舊情況考考慮清理費費用和收入入的合理性性確定。=當月收回回3個月以以上應收帳帳款總額××3‰×(平均欠費費期限-30天)其中，當期期收回應收收帳款總額額根據(jù)應收收帳款收回回金額分析析填列。平均欠費期期限根據(jù)歷歷史數(shù)據(jù)確確定業(yè)務數(shù)據(jù)預預測收入預算成本費用預預算工程投資預預算成本費用預預算（一））銷售傭金B(yǎng).IP電話卡A.SIM卡C.神州行充值值卡=(月凈凈增用戶數(shù)數(shù)n+月離網(wǎng)用戶戶數(shù)n)×系數(shù)×專營代理商商發(fā)展用戶戶％n×專營酬金金標準n系數(shù)根據(jù)歷歷史數(shù)據(jù)估估算，考慮慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入、復機機因素酬金額應考考慮市場因因素預測其其在本年的的變動幅度度，考慮各各檔次酬金金額發(fā)生的的概率，計計算加權(quán)平平均確定。。概率應考考慮歷史發(fā)發(fā)生概率確確定。=IP卡月預付費費×代理商商％×酬金金率=(月凈凈增用戶數(shù)數(shù)n+月離網(wǎng)用戶戶數(shù)n)×系數(shù)×經(jīng)銷銷代理商發(fā)發(fā)展用戶％％n×經(jīng)銷酬金金標準n1.專營營代理2.經(jīng)銷銷代理=神州行充充值卡月預預付費×代代理商％××酬金率E.其他由于占銷售售傭金比例例很少，通通過占銷售售傭金的比比率計算，，比率根據(jù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)據(jù)估算。D.繳費卡=繳費卡月月預付費××代理商％％×酬金率率成本費用預預算（二））廣告/業(yè)務宣傳費=主營業(yè)務務收入×比比率其中，廣告告/業(yè)務宣宣傳費占主主營業(yè)務收收入的比重重在預算啟啟動會議中中，考慮營營銷部門的的預測數(shù)和和上年廣告告/業(yè)務宣宣傳費預算算的實際執(zhí)執(zhí)行情況分分析確定（（下同）。。各項廣告/業(yè)務宣傳活動支支出=各項活動費費用確定各項活活動費用時時，應以公公司營銷規(guī)規(guī)劃為指導導，同時結(jié)結(jié)合對廣告告業(yè)務宣傳傳費的總額額控制來預預測，并根根據(jù)歷史上上各月的分分布情況估估算每月發(fā)發(fā)生額。大客戶經(jīng)費A.集團客戶B.個人客戶=集團客戶戶主營業(yè)務務收入×比比率=高端個人人客戶主營營業(yè)務收入入×比率各項大客戶戶活動支出=(各項活動發(fā)發(fā)生次數(shù)×單位費用)確定各項活活動的發(fā)生生次數(shù)時，，應以公司司營銷規(guī)劃劃為指導，，同時結(jié)合合對大客戶戶經(jīng)費的總總額控制來來預測。渠道整合經(jīng)費=主營業(yè)務務收入×比比率各項代辦戶戶活動支出=(各項活動發(fā)發(fā)生次數(shù)×單位費用)確定各項活活動的發(fā)生生次數(shù)時，，應以公司司營銷規(guī)劃劃為指導，，同時結(jié)合合對代辦經(jīng)經(jīng)費的總額額控制來預預測。A.合作營業(yè)廳廳B.專營營業(yè)廳廳C.一般營業(yè)廳廳成本費用預預算（三））網(wǎng)間結(jié)算支支出1.網(wǎng)間間互聯(lián)支出出2.漫游游結(jié)算支出出＝通話費網(wǎng)間結(jié)算支支出+IP網(wǎng)間結(jié)算支支出其中：按電電信公司（（新網(wǎng)通））、聯(lián)通公公司、鐵通通公司、其其他公司分分類進行估估算通話費網(wǎng)間間結(jié)算支出出/IP網(wǎng)間結(jié)算支支出＝取用用公司對應應的歷史數(shù)數(shù)據(jù)×增長長比例增長比例：：要考慮通通話費收入入、IP卡收入的增增長產(chǎn)生相相應的網(wǎng)間間結(jié)算支出出的增長，，以及其他運運營的營銷銷政策產(chǎn)生生的網(wǎng)間結(jié)結(jié)算支出的的增長漫游清算服服務費＝國內(nèi)清清算服務務費＋國國際清算算服務費費其中（假設資資費不發(fā)發(fā)生調(diào)整整的情況況下）國內(nèi)清算算服務費費＝歷史史國內(nèi)漫漫游清算算服務費費占通話話收入比比例×當當期國內(nèi)內(nèi)漫游通通話收入入國際清算算服務費費＝歷史史國際漫漫游清算算服務費費占通話話收入比比例×當當期國際際漫游通通話收入入異地充值值手續(xù)費費=神州行用用戶通話話費月收收入×異異地充值值手續(xù)費費占通話話收入的的比例（（假設資費費不發(fā)生生調(diào)整的的情況下下）其中：根根據(jù)歷史史數(shù)據(jù)測測算異地地充值手手續(xù)費占占通話費費收入的的比例，，其他代辦辦費1.清欠酬金金2.銀行代辦辦費=（（簽約約戶戶通通信信費費收收入入××銀銀行行托托收收比比率率××酬酬金金率率（（銀銀行行、、郵郵政政））））其中中：：簽簽約約戶戶通通信信費費收收入入：：本本月月收收回回應應收收帳帳款款＋＋本本月月新新增增的的預預收收帳帳款款=漫漫游游結(jié)結(jié)算算支支出出+IP卡漫漫游游結(jié)結(jié)算算支支出出=（月通話話費費收收入入××漫漫游游結(jié)結(jié)算算支支出出與與通通話話費費收收入入比比率率)＋IP話費費月月收收入入××流流向向外外地地市市場場比比例例××40%其中中：：天天津津移移動動的的IP卡中中有有部部分分流流向向外外地地市市場場，，所所產(chǎn)產(chǎn)生生話話費費的的40％％成成為為外外地地移移動動的的話費費收收入入，，作作為為IP卡漫漫游游結(jié)結(jié)算算支支出出1.GSM2.神神州州行行用戶戶欠欠費費酬酬金金=（（當月月收收回回3個個月月以以上上欠欠費費金金額額××外外包包清清欠欠公公司司比比率率××酬酬金金率率））滯納納金金酬酬金金=（（滯納納金金金金額額××外外包包清清欠欠公公司司比比率率××酬酬金金率率））其中中：：滯滯納納金金金金額額參參見見““營營業(yè)業(yè)外外收收入入””－－““滯滯納納金金””預預算算，，當月月收收回回3個個月月以以上上欠欠費費參參見見““應應收收帳帳款款和和壞壞帳帳準準備備預預算算””1.神神州州行行2.IP充值值卡卡=IP卡話話費費月月收收入入××異異地地充充值值手手續(xù)續(xù)費費占占話話費費收收入入的的比比例例（（假設設資資費費不不發(fā)發(fā)生生調(diào)調(diào)整整的的情情況況下下））其中中：：根根據(jù)據(jù)歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)測測算算異異地地充充值值手手續(xù)續(xù)費費占占話話費費收收入入的的比比例例成本本費費用用預預算算（（四四））電路路租租費費1.省省際際長長途途4.光光纖纖使使用用費費5.DDN電路路2.營營業(yè)業(yè)區(qū)區(qū)間間3.營營業(yè)業(yè)區(qū)區(qū)內(nèi)內(nèi)＝（（電路路月月租租費費標標準準××實實際際租租用用數(shù)數(shù)××（（1－－折折扣扣率率））））其中中：：電電路路月月租租費費：：各各規(guī)規(guī)格格電電路路合合同同確確定定租租賃賃金金額額實際際租租用用數(shù)數(shù)：：每每月月各各規(guī)規(guī)格格電電路路數(shù)數(shù)（（上上月月末末＋＋本本月月新新增增－－本本月月棄棄用用））折扣扣率率：：合合同同確確定定網(wǎng)絡絡優(yōu)優(yōu)化化費費用用1.基基站站設設備備維維修修費費2.交交換換設設備備維維修修費費4.網(wǎng)網(wǎng)絡絡優(yōu)優(yōu)化化備備板板備件件購購置置費費＝外包包項項目目＋＋自自建建項項目目＋＋網(wǎng)網(wǎng)絡絡測測試試服服務務費費其中中：：外外包包項項目目：：參參考考歷歷史史類類似似工工程程實實際際發(fā)發(fā)生生自建建項項目目：：工工程程物物資資材材料料+相相關(guān)關(guān)費費用用網(wǎng)絡絡測測試試報報告告服服務務費費：：指指請請第第三三方方對對網(wǎng)網(wǎng)絡絡情情況況出出測測試試報報告告等等收收取取的的費費用用，，參考考歷歷史史實實際際發(fā)發(fā)生生＝月實實際際勘勘查查需需要要更更換換數(shù)數(shù)量量××價價格格其中中：：備備板板備備件件按按大大類類、、不不同同價價格格進進行行估估算算。。為為了了對對備備板板備備件件的的總總額額控控制制，，對對此此項項和和日日常常維維修修用備板備備件進行行總額控控制。總總額＝參參考歷史史實際發(fā)發(fā)生人工成本本費用1.工工資2.福福利費3.統(tǒng)統(tǒng)籌費總額：上上市公司司有關(guān)的的規(guī)定并并結(jié)合本本公司實實際情況況來估算算其中：工工資＝人人工成本本－統(tǒng)籌籌費－福福利費（（福利費費：工資資×14%）＝（人工工成本費費用－統(tǒng)統(tǒng)籌費））/114%統(tǒng)籌費＝＝預計基基本保險險費用基基數(shù)×20%（預計基基本保險險費用：：由人力力資源部部根據(jù)歷歷史情況況提供數(shù)數(shù)據(jù)）3.傳傳輸設備備維修費費成本費用用預算（（五）經(jīng)營租賃賃預算1）營業(yè)業(yè)廳租賃賃2）基基站租賃賃3）其他他房屋租租賃2.設設備租賃賃自營營業(yè)業(yè)廳=合同確定定月租賃賃金額其中：營營業(yè)廳包包括（現(xiàn)現(xiàn)有＋新新租－停停租）新租營業(yè)業(yè)廳：依依照投資資計劃，，考慮新新租營業(yè)業(yè)廳的地地理位置置、起租租時點或按規(guī)模模大小參參考目前前營業(yè)廳廳的租金金=現(xiàn)有基站站：合同確定定月租賃賃金額=新增基基站：合同確定定月租賃賃金額（（月攤銷銷數(shù)（基礎建設設部提供供新增區(qū)區(qū)域、數(shù)數(shù)量、交交付時點點、金額額參考歷歷史外包包給第三三方的合合同數(shù)據(jù)據(jù)）＝基站空空房：合同確定定月租賃賃金額=互聯(lián)互通通占用房房屋：合同確定定月租賃賃金額＝其他：：合同確定月月租賃金額額=合同確定月月租賃金額額1.房屋租租賃3.管道租租賃=現(xiàn)有：合同確定月月租賃金額額=新增：按按照投資計計劃，參考考現(xiàn)有的狀狀況進行估估算成本費用預預算（六））各類固定資資產(chǎn)維修1.房屋屋維修2.設備備維修=營業(yè)廳（（自營/合合作）：合同確定定金額（營業(yè)廳裝修修計劃）【【銷售、行行政】=基站：合同確定定月代維費用=辦公用房房：歷史實實際發(fā)生，，同時參考考當年工作作計劃，是是否確實有有辦公用房房維修的工工作計劃=基站設備備維修費：：技術(shù)服務＋＋硬件維修修（備板備備件維修等等）＋軟件件升級服務務＋設備代代維=交換設備備維修費：：技術(shù)服務＋＋硬件維修修（備板備備件維修等等）＋軟件件升級服務務＋設備代代維=傳輸設備備維修費：：技術(shù)服務＋＋硬件維修修（備板備備件維修等等）＋軟件件升級服務務＋設備代代維其中：硬件件維修（備備板備件））＝不同廠廠商按年明明細打包合合同＋剩余不打包包的備板備備件（月歷歷史使用備板備件出出保修期的的數(shù)量×返返修比例××價格）設備代維＝＝合同確定定月代維費用技術(shù)服務、、軟件升級級服務＝參參考歷史數(shù)數(shù)據(jù)（若數(shù)數(shù)據(jù)不足，，則參考相相似項目歷歷史數(shù)據(jù)××比例）=計算機維維修費：非非生產(chǎn)性＝＝設備總價價×比例（（月）生產(chǎn)性＝參參考歷史月月實際發(fā)生生（網(wǎng)管系系統(tǒng)+生產(chǎn)產(chǎn)用計算機機）【網(wǎng)絡部】＋月代維（（計費系統(tǒng)統(tǒng)、分裝打打印機）【【計費中心心】=動力維護護費：空調(diào)調(diào)維修費＋＋電源維修修費＋電池池維修費其中：空調(diào)調(diào)維修費＝＝合同確定定月代維費用【【市場部、、行政部、、網(wǎng)絡部】】電源維修費費＝歷史月月實際發(fā)生生【市場部部、網(wǎng)絡部部】電池維修費費＝歷史月月實際發(fā)生生【網(wǎng)絡部部】=備板備件件購置費：：（設備總金額額×月備板板備件購置置比例）或或按歷史實實際發(fā)生=電梯維修修費:合同確定定月代維費用【【行政部】】=監(jiān)控設備備維修費：：合同確定定月代維費用【【行政部】】3.車輛輛維修=汽油費：：汽油費（1000元元/月/輛輛）×車數(shù)數(shù)量=過路過橋橋及存車費費：過路過過橋費（500元/月/輛））×車數(shù)量量=日常維護護費：維護護費（200元/月月/輛）××車數(shù)量=車輛保險險：每輛車明細細估算=養(yǎng)路費：：養(yǎng)路費（（280元元/月/噸噸）×噸位位×車數(shù)量量=其他：驗驗車費等（（1000元/年/輛）×車車數(shù)量=車輛補貼：：=各級別員工工數(shù)量×各各級別月金金額4.其他固定資產(chǎn)維修=辦公用品品（打印機機、復印機機、傳真機機等）：月月歷史實際際發(fā)生=其他：各類固定資資產(chǎn)月維修修費×比率率成本費用預預算（七））低值易耗品品預算=月實際發(fā)發(fā)生當月儀器儀儀表采購根根據(jù)網(wǎng)絡部部各崗位上上報的實際際需求進行行估算。并在3、4、5、8、9、10月平均均發(fā)生采購購。1.儀器器儀表3.家具具電器用具具2.五金金工具=參考歷史實實際發(fā)生××比例其中：比例例是指各部部門在上報報時，考慮慮了實際需需求情況下下進行調(diào)節(jié)節(jié)=參考歷史實實際發(fā)生××比例其中：比例例是指各部部門在上報報時，考慮慮了實際需需求情況下下進行調(diào)節(jié)節(jié)4.通信信工具=參考歷史實實際發(fā)生××比例其中：比例例是指各部部門在上報報時，考慮慮了實際需需求情況下下進行調(diào)節(jié)節(jié)頻譜費預算算=上交天津津市＋上交交集團其中：上交交天津市＝＝歷史實際際發(fā)生上交集團＝＝根據(jù)國家家規(guī)定估算算水電費預算算1.營業(yè)業(yè)廳2.辦公公用房3.基站站=現(xiàn)有基站站：各基站歷史實際發(fā)發(fā)生＋改建建（考慮修修改站型與與電費支出出的關(guān)系））=新增基站站：新增基站金額（參考考現(xiàn)有同類類基站、并并同時考慮慮新增的時時點）=現(xiàn)有營業(yè)業(yè)廳：歷史實際發(fā)發(fā)生＋擴建建（考慮擴擴建平米與與現(xiàn)有房屋屋比例與水水、電關(guān)系系）=新增營業(yè)業(yè)廳：新增營業(yè)廳廳金額（參考考現(xiàn)有同類類營業(yè)廳、、并同時考考慮新增的的時點）5.其其他他=參考歷歷史實實際發(fā)發(fā)生成本費費用預預算（（八））行政管管理費費預算算1.辦辦公公費2.差差旅旅費=郵寄寄費：：定額/月=辦公公用品品：定額/月/人××人數(shù)數(shù)=通信信費：：固定定電話話＋手手機＝＝歷史月月發(fā)生生數(shù)據(jù)據(jù)＋歷史月月發(fā)生生數(shù)（（公納納）＋定額/月/人××人數(shù)數(shù)(公公免））=報刊刊費：：年實際需需求報報刊××價格格/12＋＋零星定定額/月3.業(yè)業(yè)務務招待待費=各部門門歷史史月實實際發(fā)發(fā)生4.會會議議費=各部門門實際際需求求上報報（需需提供供按業(yè)業(yè)務的的明細細）財務費費用預預算=存款款金額額×存存款利利率（月））1.利利息收入入3.匯匯兌損益益2.利利息支出出=集團貸貸款×貸貸款利率率（月））＋銀行貸貸款×貸貸款利率率（月））=參考歷歷史實際際發(fā)生成本費用用預算（（九）其他運營營支出＝取暖費費：參考考歷史月月實際發(fā)發(fā)生＝勞保費費：按人人力資源源部提供供的明細細計劃估估算＝差旅費費（營業(yè)業(yè)費用/成本））：參考考歷史實實際發(fā)生生＝稅金：：房產(chǎn)稅稅＋車船船使用稅稅＋土地地使用稅稅其中：房房產(chǎn)稅稅：自有有房屋：：房屋帳帳面價值值×70%×1.2%/12（每年年5、11月交交）；出租房屋屋：月租租金×1.2%（月交交納）車船使用用稅：車噸位××定額（（年初交交納）土地使用用稅：平米數(shù)××土地級級別對應應金額(每年5月）印花稅：：參考歷歷史實際際發(fā)生＝工會經(jīng)經(jīng)費：工工資總額額×2%＝職工教教育經(jīng)費費：工資資總額××1.5%＝住房公公積金：：工資總總額×15%＝警衛(wèi)消消防費：：按行政政部提供供明細的的工作計計劃估算算=防洪費費：歷史史數(shù)據(jù)估估算＝失業(yè)保保險：個個人＋企企業(yè)其中：個個人：職職工上年年度月平平均工資資（由人人力資源源部提供供）×1%企業(yè)：企企業(yè)上年年度月平平均工資資之和（（由人力力資源部部提供））×2%每年4月月－下年年度3月月為一繳繳款周期期＝醫(yī)療保保險：預計醫(yī)療療保險費費用基數(shù)數(shù)×10%（由由人力資資源部根根據(jù)歷史史情況提提供數(shù)據(jù)據(jù)）＝訴訟費費：立案數(shù)量量×金額額＝咨詢費費：咨詢項目目費用（（根據(jù)年年度工作作計劃的的需求來來估算））=審計費費：歷史史數(shù)據(jù)估估算＝物業(yè)費費：歷史史數(shù)據(jù)估估算＝無形/遞延資產(chǎn)攤銷銷：“無無形資產(chǎn)產(chǎn)預算””/“遞延資資產(chǎn)預算算”目前攤銷銷明細情情況＋各項無形形/遞延延資產(chǎn)增增加額（（根據(jù)投投資計劃劃中所列列投資項項目取數(shù)數(shù)）＝通信費費(生產(chǎn)產(chǎn)用)：：生產(chǎn)人人員手機機＋營業(yè)業(yè)廳固定定電話＋＋測試用用電話（（參考歷歷史實際際發(fā)生））＝業(yè)務費費：業(yè)務務材料費費：印刷刷業(yè)務表表格＋郵郵寄費（（郵寄話話單）＋＋辦公用用品（生生產(chǎn)人員員）＋其其他其中：““其他””＝以上上各項××比例，，其余3項＝參參考歷史史實際發(fā)發(fā)生＝其他：：以上總總金額××比例業(yè)務數(shù)據(jù)據(jù)預測收入預算算成本費用用預算工程投資資預算工程投資資預算1.固定定資產(chǎn)投投資預算算=工程投資資項目在在各月支支付的款款項其中包括括：需要要填寫各各工程項項目在每每月的設設備付款款、以及及施工及及其他款款項的支支付、工程名稱稱、類別別、投資資總金額額、按工工程大類類在當年年的投資資金額對每個單單個工程程而言：：工程開開工、工工程合同同簽訂（（有無預預付款））、工程程物資設設備到貨貨時間（（款項支支付）、、工程初驗驗時間（（款項支支付）、、工程終終驗時間間等其中，對對于綜合合性復雜雜的項目目，同一一月份涉涉及的內(nèi)內(nèi)容不止止一項，，或同一合合同對應應的付款款時點不不僅僅集集中在一一個月，，則根據(jù)據(jù)不同付付款的內(nèi)內(nèi)容和相相對應的的合同明明細填寫寫，必要時可可附上文文字說明明，明確確每項款款項支付付的用途途和目的的2.在建建工程預預算=本月新增增在建工工程（施施工及其其他付款款＋設備備物資出出庫）－本月結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)在建工工程（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入固定定資產(chǎn)＋＋轉(zhuǎn)入無無形資產(chǎn)產(chǎn)＋轉(zhuǎn)入入遞延資資產(chǎn)）其中：““施工及及其他付付款”、、“設備備物資出出庫”分分別在《《工程投投資》和和《工程程進度》》預算表表格中有有估算“轉(zhuǎn)入固固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形形資產(chǎn)、、遞延資資產(chǎn)”在在《工程程進度》》預算表表格中估估算1.工工程投資資2一次性性固定資產(chǎn)購置置=月一次性性固定資資產(chǎn)購置置需求（（會有部部分預付付款）其中：一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購置置需要各各部門按按實際需需求上報報3工程進進度預算=填寫包括括：設備物資資出庫＋＋項目初初驗/割割接驗收收（結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)固定資資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)產(chǎn)、遞延延資產(chǎn)））的時點和和結(jié)轉(zhuǎn)的的金額目錄業(yè)務數(shù)據(jù)據(jù)預測財務報表表預測財務報表表預測資產(chǎn)負債債表預算算利潤表、、利潤分分配表預預算現(xiàn)金流量量表預算算流動資產(chǎn)產(chǎn)預算（（一）流動資產(chǎn)產(chǎn)1.應收收帳款凈增額2.壞帳帳準備凈增額=本月月移動收收入-本本月預收收帳款收收入確認認數(shù)-(以前月份份移動收收入×各各月收回回比率)-3個個月以上上應收帳帳款收回回額-壞帳其中，應應收帳款款的減少少由壞帳帳和應收收帳款收收回兩部部分組成成，3個月以以上應收收帳款收收回額和和壞帳的的金額，，考慮占占以前年年度應收收帳款余余額的百百分比進進行估算算。壞帳=應收帳帳款余額額×壞帳帳比率應收帳款款的收回回將參考考以前年年度的數(shù)數(shù)據(jù)得出出應收帳帳款收帳帳期，公公式中““以前月月份”指指本月在在收帳期內(nèi)的的月份，，目前為為2個月月，第3個月以以后基本本成為壞壞帳。非移動業(yè)業(yè)務無應應收帳款款。=帳齡大于于3個月月的欠費費-月初初余額3.存貨貨凈增額D.IP電話卡銷銷售量A.SIM卡銷售量量C.充值卡銷銷售量B.繳費卡銷銷售量=(采購卡卡數(shù)-月月銷售量量)×采購單價價+(采購手手機數(shù)-月銷售售量)×采購單價價其中，手手機和卡卡類的采采購均為為1季度度1次，，采購量量為未來來1季度度的預計計銷售量量。手機機銷售量量參見面面其他業(yè)業(yè)務支出出中出售售手機的的量。=（上年年繳費卡卡繳費金金額/上上年移動動業(yè)務收收入×本本年預測測移動業(yè)業(yè)務收入入)/銷售平平均面值值其中，調(diào)調(diào)整系數(shù)數(shù)考慮用用戶繳費費習慣的的變化趨趨勢確定定。銷售平均均面值根根據(jù)歷年年統(tǒng)計數(shù)數(shù)據(jù)進行行預測。。=IP卡月預付付費/銷銷售平均均面值其中，銷銷售平均均面值根根據(jù)歷年年統(tǒng)計數(shù)數(shù)據(jù)進行行預測。。=神神州州行行月月預預付付費費/銷售售平平均均面面值值其中中，，銷銷售售平平均均面面值值根根據(jù)據(jù)歷歷年年統(tǒng)統(tǒng)計計數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)進進行行預預測測。。=(月月凈凈增增用用戶戶數(shù)數(shù)n+月離離網(wǎng)網(wǎng)用用戶戶數(shù)數(shù)n)×發(fā)展展用用戶戶系系數(shù)數(shù)=月月初初余余額額+當當月月凈凈增增額額下標標說說明明p后付付形形式式b預付付形形式式流動動資資產(chǎn)產(chǎn)預預算算（（二二））流動動資資產(chǎn)產(chǎn)6.待待攤攤費費用用凈增增額額D.營業(yè)業(yè)廳廳租租賃賃A.廣告告費費E.報刊刊雜雜志志C.基站站租租賃賃=當月月支支付付租租金金-租金金/攤攤銷銷月月數(shù)數(shù)5.其其他他應應收收款凈凈增增額額根據(jù)據(jù)歷歷史史發(fā)發(fā)生生數(shù)數(shù)。。B.代維維費費F.汽車車保保險險=當月月支支付付待待攤攤廣廣告告費費-待攤攤廣廣告告費費/攤攤銷銷月月數(shù)數(shù)其中中，，待待攤攤廣廣告告費費根根據(jù)據(jù)占占廣廣告告費費的的比比率率進進行行估估算算，，根根據(jù)據(jù)歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析確定定待待攤攤廣廣告告費費占占廣廣告告費費的的比比率率。。=當月月支支付付代代維維費費-代維維費費/攤攤銷銷月月數(shù)數(shù)=當月月支支付付報報刊刊費費-報刊刊費費/攤攤銷銷月月數(shù)數(shù)其中中，，各各月月支支付付報報刊刊費費參參照照上上年年歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)=當月月支支付付保保險險-保險險費費/12其中中，，各各月月支支付付汽汽車車保保險險費費參參照照上上年年歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)4.預預付付帳帳款款凈增增額額假設設除除了了在在建建工工程程中中核核算算的的工工程程預預付付帳帳款款外外，，公公司司無無預預付付帳帳款款。。固定資產(chǎn)預預算=上月固定資資產(chǎn)＋本月新增固固定資產(chǎn)－－本月減少固固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)折折舊=上月固定資資產(chǎn)折舊＋＋上月新增固固定資產(chǎn)折折舊－上月減少固固定資產(chǎn)折折舊其中：固定定資產(chǎn)折舊舊＝（固定定資產(chǎn)原值值－凈殘值值）×折舊舊率（折舊舊年限按資資產(chǎn)大類劃劃分）新增固定資資產(chǎn)＝在建建工程轉(zhuǎn)固固＋直接購購入＋其他他減少固定資資產(chǎn)＝固定定資產(chǎn)折舊舊提完＋出出售＋報廢廢（與“固固定資產(chǎn)清清理”有關(guān)關(guān)）與固定資產(chǎn)產(chǎn)預算錯開開1個個月固定資產(chǎn)遞延、無形形資產(chǎn)預算算遞延資產(chǎn)A.儀器儀表凈凈增C.管道租賃凈凈增B.基站租賃凈凈增D.營業(yè)廳裝修修凈增=當月采購儀儀器儀表-儀器儀表/24其中，當當月儀器儀儀表采購根根據(jù)網(wǎng)絡部部各崗位上上報的實際際需求進行行估算。儀器儀表為為以前24個月（含含本月）采采購的儀器器儀表合計計=當月支付租租金-租金/攤銷銷月數(shù)其中，租金指其攤攤銷月份中中包含本月月的各項租租金合計=當月支付裝裝修費-裝修費/攤攤銷月數(shù)其中，裝修費指其其攤銷月份份中包含本本月的各項項裝修費合合計E.其他凈增其他項目由由于占其他他業(yè)務收入入比例很少少，通過歷歷史數(shù)據(jù)進進行估算。。無形資產(chǎn)A.土地使用權(quán)權(quán)凈增B.電力擴容凈凈增C.用水權(quán)凈增增D.軟件使用權(quán)權(quán)凈增=當月各無形形資產(chǎn)增加加-各項無形資資產(chǎn)/攤銷銷月數(shù)其中，各各項無形資資產(chǎn)增加額額根據(jù)投資資計劃中所所列投資項項目取數(shù)各項無形資資產(chǎn)指其攤攤銷月份中中包含本月月的無形資資產(chǎn)合計流動負債預預算（一））1.短期期貸款2.應付付票據(jù)3.應付付帳款=本月新增－－本月減少少其中：本月月新增：按按付款方式式開出承兌兌商業(yè)匯票票（集中在在每年的5-8月，，且為3個個月匯票））集中在投資資極大分4次付款的的工程，預預付10%、到貨70%（此此多承兌兌匯票）初驗10%、終驗10%本月減少：：依據(jù)票據(jù)據(jù)到期情況況=本月新增－－本月月減少=應付漫游游結(jié)算款應付網(wǎng)間結(jié)結(jié)算款應付異地充充值款應付電路租租費－扣除本月支支付的款項項－應付票票據(jù)應付代辦手手續(xù)費其其中：根據(jù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)據(jù)按類別計計算應付帳帳款平均支支付期，此此處當月扣扣除的應付銷售酬酬金應應付帳款款即為平均均付帳期之之前，那個個月的該類類應付帳款款增加額工程項目應應付款““工程投資資預算”其中本月增增加預測來來源：““漫游結(jié)算算支出”“網(wǎng)間結(jié)算算支出”“神州行異異地充值手手續(xù)費”“電路租費費”“其他代辦辦費”“銷售酬金金”“工程投資資預算”＝=本月新增的的短期借款款－本月歸歸還短期借借款其中：短期期借款增減減發(fā)生：參參考上年年末余額額及下年公司借款款計劃進行行。新增短期貸貸款：還還包括根據(jù)據(jù)每月現(xiàn)金金流量的情情況可能采采取應急的的短期貸款款。流動負債=月初余額額+當月凈凈增額流動負債預預算（二））4.預收收帳款=“預付費費預算－移移動業(yè)務、、數(shù)據(jù)業(yè)務務”：本月月增加預付付費－本月月確認的收收入其中：本本月確認的的收入：本本月以預付付費形式實實現(xiàn)的收入入以上年預付付費實現(xiàn)收收入×（（本年通話話費收入/上年通話話費收入））計算出今今年預收帳帳款收入，，再按照上年年預收帳款款月分布狀狀況，得出出今年預收帳帳款在每月月的金額；然后，根根據(jù)上年每每月通通話收收入中以預預收形式實實現(xiàn)的比例，兩者相乘乘得出從本本月預收帳帳款中轉(zhuǎn)出出確認為收收入的金額額。=預收出租租商品租金金： 參考考歷史數(shù)據(jù)據(jù)流動負債=月初余額額+當月凈凈增額流動負債預預算（三））5.應付付工資6.應付付福利費7.應付付利潤8.應交稅稅金=（人工成成本費用－－福利費－－統(tǒng)籌費））/12其中：人工工成本費用用：預測來來源“人工工成本費用用”;福利費＝應付工資總總額×14%/12統(tǒng)籌費＝應應付工資總總額×20%/12=凈利潤××比例（每每年5月上上繳香港公公司凈利潤潤，4月預預提）=應交營業(yè)業(yè)稅：（當當月主營業(yè)業(yè)務收入＋＋SIM卡收入）××3%＋部部分其他業(yè)業(yè)務收入××5%=應交房產(chǎn)產(chǎn)稅：自有有房屋：房房屋帳面價價值×70%×1.2%/12（每年年5、11月交）；；出租房屋：：月租金××1.2%（月交納納）=應交車船船使用稅：：車噸位×定定額（年初初交納）=應交土地地使用稅：：平米數(shù)×土土地級別對對應金額=應交所得得稅：每月月提取定額額，季度按按會計報表表利潤交納納所得稅；；年末進行納納稅調(diào)整。。=應交個人人所得稅：：以前年度歷歷史數(shù)據(jù)流動負債=月初余額額+當月凈凈增額流動負債預預算（四））9.其他他應交款10.預預提費用=其他暫收及及應付款：：租入固定定資產(chǎn)租金金、包裝物物的租金：：參考歷史史數(shù)據(jù)存入保證金金：押金：：本月新增增－退回的的押金=基站電費：：“水電費費－基站電電費”，預預算數(shù)按月月預提=利息費用：：按季預提：：“長、短期期貸款”利息息=各類固定資資產(chǎn)維修（房房屋、設備維維修費用）：：“各類固定定資產(chǎn)維修””，預算數(shù)按按月預提。＝流動負債=月初余額+當月凈增額額權(quán)益股東權(quán)益1.實收資本本2.資本公積積根據(jù)歷史數(shù)據(jù)據(jù)和當年集團團增資計劃估估算。3.盈余公積積=期初盈余公公積+本期提提取數(shù)4.未分配利潤=期初盈余公公積+本期未未分配利潤根據(jù)歷史數(shù)據(jù)據(jù)估算。財務報表預測測資產(chǎn)負債表預預算利潤表、利潤潤分配表預算算現(xiàn)金流量表預預算利潤表預算（（一）利潤表預算運營收入：通話費：““主營業(yè)業(yè)務收入預算算”月租費：““主營業(yè)業(yè)務收入預算算”網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)結(jié)算收入：““主營業(yè)業(yè)務收入預算算”－“網(wǎng)間間結(jié)算”增值、數(shù)據(jù)業(yè)業(yè)務收入：““主營業(yè)業(yè)務收入預算算”其他：歷歷史數(shù)據(jù)運營支出：電路租費：““電路路租費預算””其中：網(wǎng)間電電路租費網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)結(jié)算支出：““網(wǎng)間結(jié)結(jié)算支出預算算”折舊：““固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊預算””人工成本：““人工工成本費用預預算”其中：工資福利費統(tǒng)籌費其他銷售、一般管管理費用及其其他：其中：維修費費: “各各類固定資產(chǎn)產(chǎn)日常維護費費預算”低值易耗品攤攤銷：““低值易耗品品預算”－除“儀器儀表表”外營業(yè)費用：業(yè)務宣傳費：： “廣告/業(yè)務宣傳費費預算”＋““大客戶經(jīng)費費”＋“渠道道整合經(jīng)費””代辦手續(xù)費：：“其他代辦費費”－“清欠欠酬金”、““銀行代辦費費”；“銷售售酬金”；新新業(yè)務酬金其中：銷售傭傭金： “銷銷售傭金預算算”租賃費用：““經(jīng)營租租賃費預算－－營業(yè)廳租賃賃費”修理費：銷售部門填寫寫的“各類固固定資產(chǎn)日常常維護費預算算”其他：銷銷售折扣、““異地充值手手續(xù)費”、““其他運營支支出”－銷售售部門填寫的的部分（業(yè)務務項下）經(jīng)營租賃支出出：其中：房屋租租賃費用：““經(jīng)營租賃賃費預算”（（除營業(yè)廳租租賃費之外））資源費：其中：頻譜費費 “頻譜費費預算”壞帳準備：““應收帳帳款和壞帳準準備預算”行政管理費用用： “行行政管理費預預算”其他：““其他運營支支出預算”利潤表預算（（二）、利潤潤分配表預算算利潤表預算其他業(yè)務利潤潤： “其他他業(yè)務收入””/“其他業(yè)業(yè)務支出”利息收入：““財務費費用預算”利息支出：““財務費費用預算”營業(yè)外損益：： “營業(yè)外外收支預算””稅前利潤：根根據(jù)以上上項目計算得得出所得稅：稅稅前利潤××稅率(年底底涉及納稅調(diào)調(diào)整）凈利潤：稅稅前利潤－－所得稅EBITDA：收入－費用（（扣除稅、息息、折舊、攤攤銷）EBITDA率：【收入－費用用（扣除稅、、息、折舊、、攤銷）】/收入