大學(xué)防范治理“小金庫(kù)”辦法模板

xx大學(xué)防范治理“小金庫(kù)”辦法第一章

總

則第一條

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，鞏固“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作成果，建立健全防范治理“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。第二條

凡違反國(guó)家法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的學(xué)校賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”。第三條

“小金庫(kù)”的表現(xiàn)形式包括：（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫(kù)”：1.違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”；2.違規(guī)截留合作辦班、各類收費(fèi)服務(wù)等各類應(yīng)繳收入設(shè)立“小金庫(kù)”；3.違規(guī)截留各類以學(xué)校名義獲取的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)設(shè)立“小金庫(kù)”；4.用社會(huì)捐贈(zèng)、職工上交兼職薪酬或境外收入等設(shè)立“小金庫(kù)”；5.用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫(kù)”；6.經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”；7.用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫(kù)；（二）虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”：1.以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、合作辦學(xué)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；2.虛列名義或合同轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；3.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；4.上下級(jí)單位，或者關(guān)聯(lián)交易方之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。（三）其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”。第四條

學(xué)校依據(jù)“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、部門各負(fù)其責(zé)、依靠群眾支持和參與”的原則建立“小金庫(kù)”防范治理體制和工作機(jī)制。第五條

學(xué)校所屬各單位、各部門黨政主要負(fù)責(zé)人是預(yù)防和制止本單位、本部門“小金庫(kù)”行為的第一責(zé)任人，要建立健全本單位內(nèi)部控制和責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)預(yù)防和制止本單位“小金庫(kù)”行為負(fù)總責(zé)。第六條

本辦法適用于校內(nèi)各學(xué)院、系、所、基地、中心、機(jī)關(guān)部處、附直屬單位或部門（以下簡(jiǎn)稱各單位）。學(xué)校各附屬醫(yī)院、全資和控股企業(yè)、基金會(huì)、附屬社會(huì)團(tuán)體參照?qǐng)?zhí)行。

第二章

防范與治理第七條

財(cái)務(wù)處和經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)設(shè)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱財(cái)務(wù)部門）負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度的有關(guān)規(guī)定，設(shè)置完整的賬簿體系，將學(xué)校的各項(xiàng)收支納入賬內(nèi)管理和核算。第八條

各單位的所有資金收支必須全額納入財(cái)務(wù)部門集中核算。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人在財(cái)務(wù)部門設(shè)置的賬簿體系之外，截留屬于學(xué)?；騿挝坏馁Y金，自行設(shè)立“賬外賬”、“手工賬”進(jìn)行管理和核算。第九條

財(cái)務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)學(xué)校各類銀行賬戶的開(kāi)設(shè)和管理工作。未經(jīng)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)，各單位不得以學(xué)校、本單位或個(gè)人名義開(kāi)設(shè)銀行賬戶。經(jīng)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的銀行賬戶，只能由財(cái)務(wù)部門和專職財(cái)務(wù)人員核算和管理，并按規(guī)定辦理賬戶年檢手續(xù)。第十條

未經(jīng)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)，各單位不得自行設(shè)立任何行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目或自定行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。各單位對(duì)外依法收取各種行政事業(yè)性收費(fèi)，或者依法取得其他各種收入，均應(yīng)使用財(cái)務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)置或印制的各類合法票據(jù)，嚴(yán)禁各單位私自外購(gòu)或印制票據(jù)。第十一條

各單位應(yīng)重視與加強(qiáng)現(xiàn)金管理，及時(shí)（一般應(yīng)在收到現(xiàn)金后的五個(gè)工作日內(nèi)，五萬(wàn)以上的現(xiàn)金應(yīng)在收到現(xiàn)金的當(dāng)天）將收取的各類現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部門或存入財(cái)務(wù)部門指定的銀行賬戶，不得長(zhǎng)期保存在本單位或個(gè)人手中，或以個(gè)人名義在銀行開(kāi)戶存儲(chǔ)。也不得私自截留，坐收坐支現(xiàn)金。第十二條

各單位應(yīng)重視與加強(qiáng)收入管理，及時(shí)將各類收入全額上繳財(cái)務(wù)部門，不得以各種名義或方式隱匿或者轉(zhuǎn)移、私存私放、私設(shè)“小金庫(kù)”。（一）凡是來(lái)自政府部門的各類教育及其它經(jīng)費(fèi)撥款，應(yīng)通過(guò)國(guó)庫(kù)賬戶支付系統(tǒng)，或銀行轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)處指定的國(guó)庫(kù)集中支付或授權(quán)支付賬戶、或其他銀行賬戶；（二）各單位按學(xué)校有關(guān)合同管理規(guī)定，對(duì)外簽訂各類科研項(xiàng)目協(xié)議，以及科技服務(wù)、合作辦班、出租出借房屋等各類經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，只能提供由財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的銀行賬號(hào)，以便對(duì)方將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)或合同款項(xiàng)直接匯入學(xué)校；（三）各單位在對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng)過(guò)程中，收到轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、單位匯票等各類銀行票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)結(jié)算期限內(nèi)，及時(shí)上繳并通過(guò)財(cái)務(wù)部門提交銀行辦理資金清算，各單位及財(cái)務(wù)部門不得辦理銀行票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓手續(xù)；（四）各單位以學(xué)校名義接受社會(huì)各界捐贈(zèng)的資金或?qū)嵨?，必須按?guī)定簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，并將捐贈(zèng)資金及時(shí)全額上繳財(cái)務(wù)部門，接受的實(shí)物捐贈(zèng)應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理處辦理必要的登記手續(xù)；（五）各單位投資的經(jīng)濟(jì)實(shí)體歸還的費(fèi)用、上繳或分配的利潤(rùn)，應(yīng)及時(shí)全額上繳財(cái)務(wù)部門指定的銀行賬戶，不得截留在經(jīng)濟(jì)實(shí)體使用；（六）未經(jīng)資產(chǎn)管理處批準(zhǔn)，各單位不得私自出租各類公用房。經(jīng)批準(zhǔn)出租的公用房，各單位應(yīng)負(fù)責(zé)根據(jù)出租合同及時(shí)收取租金，并及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門；（七）各單位使用保管的設(shè)備和家具的報(bào)廢手續(xù)，應(yīng)由資產(chǎn)管理處統(tǒng)一負(fù)責(zé)，出售廢舊設(shè)備、家具的殘值收入，全額上繳財(cái)務(wù)部門；（八）各單位必須重視各類零星雜項(xiàng)收入的管理，采取切實(shí)有效措施，防范形成“小金庫(kù)”。這些零星雜項(xiàng)收入包括但不限于以下項(xiàng)目：1.因臨時(shí)提供復(fù)印、上機(jī)、測(cè)試等服務(wù)收取的零星收入；2.因臨時(shí)出借會(huì)議室、教室、設(shè)備而收取的租金和使用費(fèi)；3.因出售各類實(shí)驗(yàn)材料廢品、過(guò)期報(bào)刊、雜志、圖書(shū)等獲得的款項(xiàng)；4.在各類對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng)過(guò)程中，對(duì)方以各種名義給付的回扣、折扣、傭金、分成等款項(xiàng)；5.職工個(gè)人按單位規(guī)定上繳的校外兼職酬金、境外收入等。第十三條

各單位應(yīng)重視與加強(qiáng)支出管理，完善各類支出報(bào)銷審批制度。各類支出均須憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，不得虛列、虛報(bào)支出。（一）各單位不得通過(guò)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)等各種名義，以“一次報(bào)銷轉(zhuǎn)賬，分期消費(fèi)使用”的方式，虛列支出套取資金轉(zhuǎn)入其他單位私存私用；（二）各單位在對(duì)外合作辦學(xué)過(guò)程中，不得在協(xié)議規(guī)定之外，向合作方支付任何形式的辦學(xué)協(xié)作費(fèi)。也不得以任何方式要求在支付給對(duì)方的辦學(xué)協(xié)作費(fèi)中，由本單位負(fù)責(zé)管理、支配或使用一定比例的資金。

第三章

監(jiān)督與檢查第十四條

各單位必須嚴(yán)格按照規(guī)定要求，切實(shí)加強(qiáng)本單位各類資金收支的管理，建立健全相關(guān)規(guī)章制度，預(yù)防與杜絕“小金庫(kù)”。第十五條

對(duì)各單位的資金收支情況，學(xué)校財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門有權(quán)按各自職責(zé)獨(dú)立進(jìn)行日常監(jiān)督，或者聯(lián)合開(kāi)展專項(xiàng)檢查。第十六條

各單位防范治理“小金庫(kù)”的情況，列入學(xué)校對(duì)各單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子工作巡視的內(nèi)容，以及各單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍。

第四章

獎(jiǎng)勵(lì)與懲處第十七條

根據(jù)《中共中央紀(jì)委監(jiān)察部財(cái)政部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈“小金庫(kù)”治理工作舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法〉的通知》（財(cái)監(jiān)[2009]26號(hào)），規(guī)定，學(xué)校將對(duì)“小金庫(kù)”行為的舉報(bào)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第十八條

校內(nèi)各單位自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”資金，按收入發(fā)生額及時(shí)如數(shù)上繳學(xué)校入賬，由學(xué)校按規(guī)定處置。第十九條

在學(xué)校組織的專項(xiàng)檢查與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中查出的“小金庫(kù)”資金，除必須全額上交學(xué)校外，學(xué)校按“小金庫(kù)”資金收入數(shù)額1-2倍的標(biāo)準(zhǔn)，從該單位年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算或歷年結(jié)余中扣減經(jīng)費(fèi)。第二十條

對(duì)違反國(guó)家規(guī)定，設(shè)立“小金庫(kù)”并已經(jīng)支用的資金，凡屬被私分、貪污的款項(xiàng)必須如數(shù)追回；凡屬于被用于教職工獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼、津貼和發(fā)放實(shí)物的部分，應(yīng)如數(shù)扣減單位勞務(wù)酬金。第二十一條

凡被發(fā)現(xiàn)有設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)行為的單位，對(duì)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員（下稱有關(guān)責(zé)任人員），除按規(guī)定追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任之外，將停發(fā)本人半年至一年的崗位津貼，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處理。第二十二條

在中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》（中辦發(fā)[2009]18號(hào)）印發(fā)后再設(shè)立或者變換方式繼續(xù)設(shè)立“小金庫(kù)”的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，按照組織程序先予免職，再依據(jù)中紀(jì)委《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用〈中國(guó)共產(chǎn)黨員紀(jì)律處分條例〉若干問(wèn)題的解釋》，以及監(jiān)察部、人力資源和勞動(dòng)保障部、財(cái)政部、審計(jì)署《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》的規(guī)定，追