國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件

項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】能力目標(biāo)能夠解讀合同并填寫《福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》能夠解讀和繕制MT799或MT756承兌電文能夠熟練完成福費(fèi)廷業(yè)務(wù)操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】1【學(xué)習(xí)目標(biāo)】知識(shí)目標(biāo)了解福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的涵義及特點(diǎn)了解《IFA國際福費(fèi)廷規(guī)則》掌握福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的操作程序項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)2項(xiàng)目學(xué)習(xí)導(dǎo)航福費(fèi)廷業(yè)務(wù)操作出口商債權(quán)轉(zhuǎn)讓包買商買斷合格票據(jù)包買商到期向付款人收款福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理履行福費(fèi)廷協(xié)議出口商申請(qǐng)包買商詢價(jià)及報(bào)價(jià)簽訂《福費(fèi)廷協(xié)議》工作任務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目學(xué)習(xí)導(dǎo)航福費(fèi)廷業(yè)務(wù)操作出口商債權(quán)轉(zhuǎn)讓福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理履行福3導(dǎo)入項(xiàng)目【項(xiàng)目背景】2012年4月，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司計(jì)劃向孟加拉國SAML公司出口0.4m3、0.6m3抓巖機(jī)100臺(tái)。SAML公司規(guī)模不大，信用狀況一般。結(jié)算方式采用信用證，開證銀行為UTTARABANKLIMITED，該銀行在孟加拉國排名12，但孟加拉國的銀行很多信用不是很好。貨款用美元結(jié)算，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司預(yù)計(jì)人民幣在未來一年內(nèi)可能升值，面臨較大匯率風(fēng)險(xiǎn)。山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍與中國進(jìn)出口銀行北京分行聯(lián)系，希望敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。導(dǎo)入項(xiàng)目【項(xiàng)目背景】4導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理2012年4月18日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍到中國進(jìn)出口銀行北京分行填寫福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，并向其提交本公司、SAML公司以及擬出口交易的相關(guān)資料。中國進(jìn)出口銀行北京分行受理，5天后做出無責(zé)任的福費(fèi)廷報(bào)價(jià)，貼現(xiàn)率為8%，承擔(dān)費(fèi)按月收取，費(fèi)率為1.5%。2012年4月24日，公司接受報(bào)價(jià)，與中國進(jìn)出口銀行北京分行簽訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理5任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議2012年6月1日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司發(fā)貨。6月10日，財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍持經(jīng)UTTARABANKLIMITED承兌的4張面值為125萬美元的匯票到中國進(jìn)出口銀行北京分行辦理無追索權(quán)貼現(xiàn)手續(xù)，中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊按照福費(fèi)廷協(xié)議，把扣除貼息后和承擔(dān)費(fèi)的款項(xiàng)入該公司賬。經(jīng)辦員李俊為該公司出具出口收匯核銷專用聯(lián)，該公司辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。票據(jù)到期日中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊向UTTARABANKLIMITED收取票據(jù)款。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】6

一.福費(fèi)廷的涵義福費(fèi)廷（Forfaiting），也稱“包買票據(jù)”或“票據(jù)買斷”，是指銀行作為包買商從出口商那里無追索權(quán)地購買由銀行承兌（承付或保付）的遠(yuǎn)期匯票（或本票），而向出口商提供中長期融資的業(yè)務(wù)。

一.福費(fèi)廷的涵義福費(fèi)廷（Forfaiting），也稱“包7福費(fèi)廷，是出口商通過應(yīng)收賬款債權(quán)的無追索賣斷，提前獲得中長期貨款，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避，改善現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)報(bào)表。銀行作為包買商，通過對(duì)合格的應(yīng)收賬款債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的控制，可以獲取包括融資利息、承諾費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等在內(nèi)的較高業(yè)務(wù)收益，獲得更多的客戶資源。

二、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)福費(fèi)廷，是出口商通過應(yīng)收賬款債權(quán)的無追索賣斷，提前獲得中長期8無追索權(quán)的融資方式；不占用出口商信用額度；經(jīng)承兌或保付的應(yīng)收賬款；融資金額通常為100%應(yīng)收賬款；融資金額大（10萬-2億美元）；融資期限靈活（180天-10年）；融資載體可轉(zhuǎn)讓流通。遠(yuǎn)期/延期付款信用證承兌/保付匯票或本票銀行付款保函出信用保險(xiǎn)債權(quán)有擔(dān)保債權(quán)IFC擔(dān)保債權(quán)等無追索權(quán)的融資方式；遠(yuǎn)期/延期付款信用證9福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的適用條件對(duì)商品的要求：資本性貨物。對(duì)交易規(guī)模要求：10萬-2億美元。對(duì)付款方式的要求：信用證付款或有擔(dān)保付款。對(duì)票據(jù)的要求：經(jīng)承兌或保付的匯票或本票。對(duì)擔(dān)保的要求：票據(jù)須經(jīng)進(jìn)口地銀行保付。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的適用條件對(duì)商品的要求：資本性貨物。10三、包買商風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)賣方資信良好。貿(mào)易背景真實(shí)。單據(jù)真實(shí)有效。票據(jù)承兌、承付或保付有效。應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓合法有效。三、包買商風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)賣方資信良好。11四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人出口商（Export）進(jìn)口商（Import）包買商（Forfaiter）擔(dān)保商（Guarantee）開證行（Issuingbank）承兌行（Acceptingbank）保付行（Confirmingbank）四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人出口商（Export）12福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人之間的關(guān)系商務(wù)合同福費(fèi)廷協(xié)議擔(dān)保商Guarantee擔(dān)保承諾福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人之間的關(guān)系商務(wù)合同福費(fèi)廷協(xié)議擔(dān)保商擔(dān)保承諾13五、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)類型遠(yuǎn)期或延期信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷（deferredL/C）銀行保付項(xiàng)下福費(fèi)廷（D/A或O/A）銀行保函項(xiàng)下福費(fèi)廷（L/GforPayment

）出口信保項(xiàng)下福費(fèi)廷（ECI）國際金融組織擔(dān)保福費(fèi)廷（IFCGTFP）五、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)類型遠(yuǎn)期或延期信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷（deferre14六.福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則國際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)（InternationalForfaitingAssociation,IFA)，于1999年成立總部位于瑞士蘇黎士，目前有32個(gè)國家和地區(qū)的147家會(huì)員，會(huì)員主要為國際銀行和專業(yè)福費(fèi)廷公司。國際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)（IFA）是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)領(lǐng)域最大的國際組織，其宗旨是促進(jìn)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在全球的發(fā)展，制訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的慣例規(guī)則，便利成員間的業(yè)務(wù)合作。六.福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則國際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)（Internatio15《福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則》的內(nèi)容福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)福費(fèi)廷定義福費(fèi)廷業(yè)務(wù)介紹無追索權(quán)條款福費(fèi)廷融資協(xié)議一級(jí)市場條款一級(jí)市場合格單據(jù)福費(fèi)廷保付條款二級(jí)市場條款二級(jí)市場合格單據(jù)到期付款預(yù)約付款當(dāng)事人責(zé)任條款其他注意事項(xiàng)《福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則》的內(nèi)容福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)福費(fèi)廷定義福費(fèi)廷業(yè)16七.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)流程

—信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷開證行包買商Forfaiter進(jìn)口商出口商1簽署商務(wù)合同2申請(qǐng)遠(yuǎn)期信用證10貨運(yùn)單據(jù)5備貨發(fā)運(yùn)9福費(fèi)廷融資6匯票及貨運(yùn)單據(jù)4通知信用證12款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)8開證行承兌匯票7提交信用證項(xiàng)下單據(jù)3發(fā)送遠(yuǎn)期信用證ExporterImporterIssuingbank11到期付款七.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)流程

—信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷開證行包買商17D/A銀行保付項(xiàng)下福費(fèi)廷包買商Forfaiter（出口商所在地銀行）進(jìn)口商出口商1簽署商務(wù)合同6通知單據(jù)3備貨發(fā)運(yùn)8福費(fèi)廷融資4匯票及貨運(yùn)單據(jù)2簽署福費(fèi)廷協(xié)議10款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)7對(duì)票據(jù)保付承諾5提交D/A項(xiàng)下單據(jù)ExporterImporter9到期付款擔(dān)保行GuarantorBank（進(jìn)口商所在地銀行

）D/A銀行保付項(xiàng)下福費(fèi)廷包買商Forfaiter進(jìn)口商出口18八、銀行操作程序八、銀行操作程序19導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理

2012年4月18日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍到中國進(jìn)出口銀行北京分行填寫福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，并向其提交本公司、SAML公司以及擬出口交易的相關(guān)資料。中國進(jìn)出口銀行北京分行受理，5天后做出無責(zé)任的福費(fèi)廷報(bào)價(jià)，貼現(xiàn)率為8%，承擔(dān)費(fèi)按月收取，費(fèi)率為1.5%。2012年4月24日，公司接受報(bào)價(jià)，與中國進(jìn)出口銀行北京分行簽訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理20第1步第2步第3步出口商申請(qǐng)并填寫《福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書》。包買商受理出口商申請(qǐng)。包買商詢價(jià)并向出口商報(bào)價(jià)。任務(wù)1的操作步驟第4步出口商與包買商簽訂《福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議》。第1步第2步第3步出口商申請(qǐng)并填寫《福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書》。包買21任務(wù)1

第1步：出口商填寫《福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書》任務(wù)1

第1步：出口商填寫《福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書》22國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件23國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件24任務(wù)1

第2步：包買商審核審查內(nèi)容：出口商和進(jìn)口商資信情況及經(jīng)營情況是否良好；出口商產(chǎn)品是否屬于正常貿(mào)易；合同的延付期限是否90天以上；合同金額是否在50萬美元以上；交貨情況及付款到期日；開證行資信情況；信用證支付條件應(yīng)是可轉(zhuǎn)讓、無條件和不可撤銷的；票據(jù)種類。經(jīng)銀行承兌的匯票，或保付的本票。任務(wù)1

第2步：包買商審核審查內(nèi)容：25任務(wù)1

第3步：包買商詢價(jià)并報(bào)價(jià)包買商詢價(jià)中國進(jìn)出口銀行北京分行審查同意后，將項(xiàng)目情況整理出一份概要，內(nèi)容包括：出口商、進(jìn)口商的名稱，出口商品的名稱，數(shù)量，交貨期，合同金額，延付期限，開證行的名稱，票據(jù)種類，支付條款等等，寄孟加拉國銀行詢價(jià)。經(jīng)比較、還價(jià)，選擇最優(yōu)惠的條件，作為向出口商報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)。任務(wù)1

第3步：包買商詢價(jià)并報(bào)價(jià)包買商詢價(jià)26測算成本根據(jù)孟加拉國銀行的報(bào)價(jià)情況，中國進(jìn)出口銀行對(duì)擬作福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的項(xiàng)目進(jìn)行效益測算。按半年復(fù)利貼現(xiàn)法（一年以360天為級(jí)數(shù)），確定承擔(dān)費(fèi)率。福費(fèi)廷融資報(bào)價(jià)中國進(jìn)出口銀行北京分行2012年4月23日做出無責(zé)任的福費(fèi)廷報(bào)價(jià)，貼現(xiàn)率為8%，承擔(dān)費(fèi)按月收取，費(fèi)率為1.5%。測算成本27任務(wù)1

第4步：簽訂《福費(fèi)廷融資協(xié)議》任務(wù)1

第4步：簽訂《福費(fèi)廷融資協(xié)議》28國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件29國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件30導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議2012年6月1日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司發(fā)貨。6月10日，財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍持UTTARABANKLIMITED承兌的面值為125萬美元的匯票4張到中國進(jìn)出口銀行北京分行辦理無追索權(quán)貼現(xiàn)手續(xù)，中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊按照福費(fèi)廷協(xié)議，把扣除貼息后和承擔(dān)費(fèi)的款項(xiàng)入該公司賬。經(jīng)辦員李俊為該公司出具出口收匯核銷專用聯(lián)，該公司辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。票據(jù)到期日中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊向UTTARABANKLIMITED收取票據(jù)款。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議31任務(wù)2的操作步驟第1步第2步第3步出口商交單，并填寫《債權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》。票據(jù)包買商做無追索權(quán)貼現(xiàn)。匯票到期，包買商提示承兌行付款。任務(wù)2的操作步驟第1步第2步第3步出口商交單，并填寫《債權(quán)轉(zhuǎn)32任務(wù)2

第1步：出口商轉(zhuǎn)讓債權(quán)并交單任務(wù)2

第1步：出口商轉(zhuǎn)讓債權(quán)并交單33匯票保付匯票保付34匯票無追索權(quán)轉(zhuǎn)讓背書PaytotheorderoftheExport-ImportBankofChina，HeadOffice，Beijing，Withoutrecourse。TaiyuanheavymachineryequipmentmanufactureCo.Jun10th,2012匯票無追索權(quán)轉(zhuǎn)讓背書Paytotheorderof35任務(wù)2

第2步：包買商做無追索權(quán)貼現(xiàn)山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司將經(jīng)承兌行（UTTARABANKLIMITED）承兌的遠(yuǎn)期匯票向包買商（中國進(jìn)出口銀行北京分行）做無追索權(quán)的轉(zhuǎn)讓背書。該行經(jīng)辦員李俊對(duì)匯票進(jìn)行審核，票據(jù)符合第2012XX銀（貼）字第59號(hào)《福費(fèi)廷融資協(xié)議》條款規(guī)定。包買商依據(jù)協(xié)議規(guī)定，扣除承擔(dān)費(fèi)及貼現(xiàn)利息后向出口商貼現(xiàn)。

任務(wù)2

第2步：包買商做無追索權(quán)貼現(xiàn)山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造36承擔(dān)費(fèi)：5000000×1.5%×47/360=9791.67美元貼現(xiàn)利息：469878.75美元

本業(yè)務(wù)中的4張匯票面額都是1250000美元，到期日分別為2012年12月1日、2013年6月1日、2013年12月1日和2014年6月1日。貼現(xiàn)時(shí)間分別為：174天、356天、539天和721天。

經(jīng)半年復(fù)利貼現(xiàn)計(jì)算，凈值分別為：1203465.98美元、1156684.52美元、1111484.17美元、1068278.25美元。承擔(dān)費(fèi)：5000000×1.5%×47/360=979137半年復(fù)利凈值計(jì)算：半年復(fù)利凈值計(jì)算：38第2張匯票的半年復(fù)利凈值計(jì)算：第2張匯票的半年復(fù)利凈值計(jì)算：39直接貼現(xiàn)凈值計(jì)算：直接貼現(xiàn)凈值計(jì)算：40任務(wù)2

第3步：包買商提示承兌行付款票據(jù)到期后，承兌行收到包買商以SWFITMT799加押電的形式發(fā)出的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓書》及《承兌付款確認(rèn)書》后，將業(yè)務(wù)金額扣除業(yè)務(wù)利息和手續(xù)費(fèi)后的款項(xiàng)按照指示的付款路徑支付到包買商指定的賬戶。任務(wù)2

第3步：包買商提示承兌行付款票據(jù)到期后，承兌行收到包41國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件42謝謝！供婁浪頹藍(lán)辣襖駒靴鋸瀾互慌仲寫繹衰斡染圾明將呆則孰盆瘸砒腥悉漠塹脊髓灰質(zhì)炎(講課2019)脊髓灰質(zhì)炎(講課2019)謝謝！供婁浪頹藍(lán)辣襖駒靴鋸瀾互慌仲寫繹衰斡染圾明將呆則孰盆瘸43項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】能力目標(biāo)能夠解讀合同并填寫《福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》能夠解讀和繕制MT799或MT756承兌電文能夠熟練完成福費(fèi)廷業(yè)務(wù)操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】44【學(xué)習(xí)目標(biāo)】知識(shí)目標(biāo)了解福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的涵義及特點(diǎn)了解《IFA國際福費(fèi)廷規(guī)則》掌握福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的操作程序項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)45項(xiàng)目學(xué)習(xí)導(dǎo)航福費(fèi)廷業(yè)務(wù)操作出口商債權(quán)轉(zhuǎn)讓包買商買斷合格票據(jù)包買商到期向付款人收款福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理履行福費(fèi)廷協(xié)議出口商申請(qǐng)包買商詢價(jià)及報(bào)價(jià)簽訂《福費(fèi)廷協(xié)議》工作任務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目學(xué)習(xí)導(dǎo)航福費(fèi)廷業(yè)務(wù)操作出口商債權(quán)轉(zhuǎn)讓福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理履行福46導(dǎo)入項(xiàng)目【項(xiàng)目背景】2012年4月，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司計(jì)劃向孟加拉國SAML公司出口0.4m3、0.6m3抓巖機(jī)100臺(tái)。SAML公司規(guī)模不大，信用狀況一般。結(jié)算方式采用信用證，開證銀行為UTTARABANKLIMITED，該銀行在孟加拉國排名12，但孟加拉國的銀行很多信用不是很好。貨款用美元結(jié)算，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司預(yù)計(jì)人民幣在未來一年內(nèi)可能升值，面臨較大匯率風(fēng)險(xiǎn)。山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍與中國進(jìn)出口銀行北京分行聯(lián)系，希望敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。導(dǎo)入項(xiàng)目【項(xiàng)目背景】47導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理2012年4月18日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍到中國進(jìn)出口銀行北京分行填寫福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，并向其提交本公司、SAML公司以及擬出口交易的相關(guān)資料。中國進(jìn)出口銀行北京分行受理，5天后做出無責(zé)任的福費(fèi)廷報(bào)價(jià)，貼現(xiàn)率為8%，承擔(dān)費(fèi)按月收取，費(fèi)率為1.5%。2012年4月24日，公司接受報(bào)價(jià)，與中國進(jìn)出口銀行北京分行簽訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理48任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議2012年6月1日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司發(fā)貨。6月10日，財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍持經(jīng)UTTARABANKLIMITED承兌的4張面值為125萬美元的匯票到中國進(jìn)出口銀行北京分行辦理無追索權(quán)貼現(xiàn)手續(xù)，中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊按照福費(fèi)廷協(xié)議，把扣除貼息后和承擔(dān)費(fèi)的款項(xiàng)入該公司賬。經(jīng)辦員李俊為該公司出具出口收匯核銷專用聯(lián)，該公司辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。票據(jù)到期日中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊向UTTARABANKLIMITED收取票據(jù)款。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】49

一.福費(fèi)廷的涵義福費(fèi)廷（Forfaiting），也稱“包買票據(jù)”或“票據(jù)買斷”，是指銀行作為包買商從出口商那里無追索權(quán)地購買由銀行承兌（承付或保付）的遠(yuǎn)期匯票（或本票），而向出口商提供中長期融資的業(yè)務(wù)。

一.福費(fèi)廷的涵義福費(fèi)廷（Forfaiting），也稱“包50福費(fèi)廷，是出口商通過應(yīng)收賬款債權(quán)的無追索賣斷，提前獲得中長期貨款，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避，改善現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)報(bào)表。銀行作為包買商，通過對(duì)合格的應(yīng)收賬款債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的控制，可以獲取包括融資利息、承諾費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等在內(nèi)的較高業(yè)務(wù)收益，獲得更多的客戶資源。

二、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)福費(fèi)廷，是出口商通過應(yīng)收賬款債權(quán)的無追索賣斷，提前獲得中長期51無追索權(quán)的融資方式；不占用出口商信用額度；經(jīng)承兌或保付的應(yīng)收賬款；融資金額通常為100%應(yīng)收賬款；融資金額大（10萬-2億美元）；融資期限靈活（180天-10年）；融資載體可轉(zhuǎn)讓流通。遠(yuǎn)期/延期付款信用證承兌/保付匯票或本票銀行付款保函出信用保險(xiǎn)債權(quán)有擔(dān)保債權(quán)IFC擔(dān)保債權(quán)等無追索權(quán)的融資方式；遠(yuǎn)期/延期付款信用證52福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的適用條件對(duì)商品的要求：資本性貨物。對(duì)交易規(guī)模要求：10萬-2億美元。對(duì)付款方式的要求：信用證付款或有擔(dān)保付款。對(duì)票據(jù)的要求：經(jīng)承兌或保付的匯票或本票。對(duì)擔(dān)保的要求：票據(jù)須經(jīng)進(jìn)口地銀行保付。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的適用條件對(duì)商品的要求：資本性貨物。53三、包買商風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)賣方資信良好。貿(mào)易背景真實(shí)。單據(jù)真實(shí)有效。票據(jù)承兌、承付或保付有效。應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓合法有效。三、包買商風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)賣方資信良好。54四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人出口商（Export）進(jìn)口商（Import）包買商（Forfaiter）擔(dān)保商（Guarantee）開證行（Issuingbank）承兌行（Acceptingbank）保付行（Confirmingbank）四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人出口商（Export）55福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人之間的關(guān)系商務(wù)合同福費(fèi)廷協(xié)議擔(dān)保商Guarantee擔(dān)保承諾福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人之間的關(guān)系商務(wù)合同福費(fèi)廷協(xié)議擔(dān)保商擔(dān)保承諾56五、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)類型遠(yuǎn)期或延期信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷（deferredL/C）銀行保付項(xiàng)下福費(fèi)廷（D/A或O/A）銀行保函項(xiàng)下福費(fèi)廷（L/GforPayment

）出口信保項(xiàng)下福費(fèi)廷（ECI）國際金融組織擔(dān)保福費(fèi)廷（IFCGTFP）五、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)類型遠(yuǎn)期或延期信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷（deferre57六.福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則國際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)（InternationalForfaitingAssociation,IFA)，于1999年成立總部位于瑞士蘇黎士，目前有32個(gè)國家和地區(qū)的147家會(huì)員，會(huì)員主要為國際銀行和專業(yè)福費(fèi)廷公司。國際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)（IFA）是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)領(lǐng)域最大的國際組織，其宗旨是促進(jìn)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在全球的發(fā)展，制訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的慣例規(guī)則，便利成員間的業(yè)務(wù)合作。六.福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則國際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)（Internatio58《福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則》的內(nèi)容福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)福費(fèi)廷定義福費(fèi)廷業(yè)務(wù)介紹無追索權(quán)條款福費(fèi)廷融資協(xié)議一級(jí)市場條款一級(jí)市場合格單據(jù)福費(fèi)廷保付條款二級(jí)市場條款二級(jí)市場合格單據(jù)到期付款預(yù)約付款當(dāng)事人責(zé)任條款其他注意事項(xiàng)《福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則》的內(nèi)容福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)福費(fèi)廷定義福費(fèi)廷業(yè)59七.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)流程

—信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷開證行包買商Forfaiter進(jìn)口商出口商1簽署商務(wù)合同2申請(qǐng)遠(yuǎn)期信用證10貨運(yùn)單據(jù)5備貨發(fā)運(yùn)9福費(fèi)廷融資6匯票及貨運(yùn)單據(jù)4通知信用證12款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)8開證行承兌匯票7提交信用證項(xiàng)下單據(jù)3發(fā)送遠(yuǎn)期信用證ExporterImporterIssuingbank11到期付款七.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)流程

—信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷開證行包買商60D/A銀行保付項(xiàng)下福費(fèi)廷包買商Forfaiter（出口商所在地銀行）進(jìn)口商出口商1簽署商務(wù)合同6通知單據(jù)3備貨發(fā)運(yùn)8福費(fèi)廷融資4匯票及貨運(yùn)單據(jù)2簽署福費(fèi)廷協(xié)議10款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)7對(duì)票據(jù)保付承諾5提交D/A項(xiàng)下單據(jù)ExporterImporter9到期付款擔(dān)保行GuarantorBank（進(jìn)口商所在地銀行

）D/A銀行保付項(xiàng)下福費(fèi)廷包買商Forfaiter進(jìn)口商出口61八、銀行操作程序八、銀行操作程序62導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理

2012年4月18日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍到中國進(jìn)出口銀行北京分行填寫福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，并向其提交本公司、SAML公司以及擬出口交易的相關(guān)資料。中國進(jìn)出口銀行北京分行受理，5天后做出無責(zé)任的福費(fèi)廷報(bào)價(jià)，貼現(xiàn)率為8%，承擔(dān)費(fèi)按月收取，費(fèi)率為1.5%。2012年4月24日，公司接受報(bào)價(jià)，與中國進(jìn)出口銀行北京分行簽訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理63第1步第2步第3步出口商申請(qǐng)并填寫《福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書》。包買商受理出口商申請(qǐng)。包買商詢價(jià)并向出口商報(bào)價(jià)。任務(wù)1的操作步驟第4步出口商與包買商簽訂《福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議》。第1步第2步第3步出口商申請(qǐng)并填寫《福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書》。包買64任務(wù)1

第1步：出口商填寫《福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書》任務(wù)1

第1步：出口商填寫《福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書》65國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件66國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件67任務(wù)1

第2步：包買商審核審查內(nèi)容：出口商和進(jìn)口商資信情況及經(jīng)營情況是否良好；出口商產(chǎn)品是否屬于正常貿(mào)易；合同的延付期限是否90天以上；合同金額是否在50萬美元以上；交貨情況及付款到期日；開證行資信情況；信用證支付條件應(yīng)是可轉(zhuǎn)讓、無條件和不可撤銷的；票據(jù)種類。經(jīng)銀行承兌的匯票，或保付的本票。任務(wù)1

第2步：包買商審核審查內(nèi)容：68任務(wù)1

第3步：包買商詢價(jià)并報(bào)價(jià)包買商詢價(jià)中國進(jìn)出口銀行北京分行審查同意后，將項(xiàng)目情況整理出一份概要，內(nèi)容包括：出口商、進(jìn)口商的名稱，出口商品的名稱，數(shù)量，交貨期，合同金額，延付期限，開證行的名稱，票據(jù)種類，支付條款等等，寄孟加拉國銀行詢價(jià)。經(jīng)比較、還價(jià)，選擇最優(yōu)惠的條件，作為向出口商報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)。任務(wù)1

第3步：包買商詢價(jià)并報(bào)價(jià)包買商詢價(jià)69測算成本根據(jù)孟加拉國銀行的報(bào)價(jià)情況，中國進(jìn)出口銀行對(duì)擬作福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的項(xiàng)目進(jìn)行效益測算。按半年復(fù)利貼現(xiàn)法（一年以360天為級(jí)數(shù)），確定承擔(dān)費(fèi)率。福費(fèi)廷融資報(bào)價(jià)中國進(jìn)出口銀行北京分行2012年4月23日做出無責(zé)任的福費(fèi)廷報(bào)價(jià)，貼現(xiàn)率為8%，承擔(dān)費(fèi)按月收取，費(fèi)率為1.5%。測算成本70任務(wù)1

第4步：簽訂《福費(fèi)廷融資協(xié)議》任務(wù)1

第4步：簽訂《福費(fèi)廷融資協(xié)議》71國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件72國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)-資料課件73導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議2012年6月1日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司發(fā)貨。6月10日，財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍持UTTARABANKLIMITED承兌的面值為125萬美元的匯票4張到中國進(jìn)出口銀行北京分行辦理無追索權(quán)貼現(xiàn)手續(xù)，中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊按照福費(fèi)廷協(xié)議，把扣除貼息后和承擔(dān)費(fèi)的款項(xiàng)入該公司賬。經(jīng)辦員李俊為該公司出具出口收匯核銷專用聯(lián)，該公司辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。票據(jù)到期日中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊向UTTARABANKLIMITED收取票據(jù)款。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議74任務(wù)2的操作步驟第1步第2步第3步出口商交單，并填寫《債權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》。票據(jù)包買商做無追索權(quán)貼現(xiàn)。匯票到期，包買商提示承兌行付款。任務(wù)2的操作步驟第1步第2步第3步出口商交單，并填寫《債權(quán)轉(zhuǎn)75任務(wù)2

第1步：出口商轉(zhuǎn)讓債權(quán)并交單任務(wù)2

第1