個人理財練習三帶答案

個人理財練習三第五章家庭財務報表和預算的編制與分析家庭資產(chǎn)負債表與收支損益表間有何關(guān)系=當期儲蓄=當期儲蓄=當期儲蓄+當期資本利得=當期儲蓄-固定資產(chǎn)折舊A．以市價計算的資產(chǎn)負債表，期初與期末凈值的差異B．以成本計算的資產(chǎn)負債表，期初與期末凈值的差異C．以成本計算的資產(chǎn)負債表，期初與期末凈值的差異D．以市價計算的資產(chǎn)負債表，期初與期末凈值的差異答案：=當期儲蓄=當期儲蓄=當期儲蓄+當期資本利得=當期儲蓄-固定資產(chǎn)折舊有關(guān)家庭資產(chǎn)負債表的功能，下列敘述何者正確A．可以顯示一段時間的家庭收支狀況B．可以顯示一個時點的現(xiàn)金流量狀況C．可以顯示一個時點的家庭資產(chǎn)與負債狀況D．可以顯示一段時間的家庭資產(chǎn)與負債狀況答案：（C）解析：資產(chǎn)負債為存量的觀念，顯示一個時點的狀況下列何種情況下是資產(chǎn)負債調(diào)整，對收支帳無影響?A．借入一筆錢從事股票投資B．把賺錢的股票賣掉，全部用來還貸款C．把年終獎金拿來提前還貸款D．存款到期解約，本利和全用來轉(zhuǎn)買海外基金答案： （A）解析：A）負債增加，資產(chǎn)中股票增加，對收支無影響B(tài)） 賣出賺錢股票時一部分是本金收回，一部分是資本利得視為收入C） 年終獎金為收入科目D） 存款到期解約利息部分為收入科目年初資產(chǎn)20萬，負債5萬，年底資產(chǎn)30萬，負債3萬，資產(chǎn)與負債均以成本計價。當年度的儲蓄額應為多少?A．2萬B．8萬C．10萬D．12萬答案： （D）解析：年初凈值=20萬-5萬=15萬，年底凈值=30萬-3萬=27萬，凈值差異=27萬-15萬=12萬下列何者不是儲蓄的用途?A．定期定額投資基金B(yǎng)．購買月繳儲蓄險C．繳房貸本金

D．繳房貸利息答案:（D）解析:繳房貸利息為支出的一部分，不是儲蓄的用途有關(guān)編制個人收支儲蓄表與資產(chǎn)負債表，下列敘述何者錯誤？A?當期現(xiàn)金凈增加額恒等于收支儲蓄表之當期儲蓄額B?資產(chǎn)負債表之期初凈值加本期儲蓄可得出期末凈值C.出售股票之資本利得列在收支儲蓄表之收入D?繳付房貸之本金列在資產(chǎn)負債表之負債的減少答案:（A）解析:現(xiàn)金增加額可能來自資產(chǎn)負債調(diào)整，不一定等于當期儲蓄額第六章居住規(guī)劃1在比較租房和購房時，有可能提高購房吸引力的因素包括：（）。?在金融市場投資收益率迅速上升 ②?計劃居住時間延長③.規(guī)定的貸款成數(shù)提高 ④?通貨膨脹率上升A.②③ A.②③ B.②③④答案：（B）C.①②③ D.①④2?李先生面臨兩個選擇：一是在失去貸款購買一套價值較高的房屋；二是在郊區(qū)貸款購買一套面積相同的價值較低的房屋，同時購買一輛家用汽車，汽車無貸款。若比較二者的年成本，應考慮的因素是：①.房屋的維護成本年成本，應考慮的因素是：①.房屋的維護成本③.貸款的利息費用）.購房首付款的機會成本④.購車款的機會成本A.①③A.①③B.②③④C.①②④ D.①②③④答案：（D）租屋年租金2萬，購屋要花40萬，另外每年維修與稅為0.5萬。以居住5年，折現(xiàn)率5%計算，五年后房價要以多少錢以上出售，購屋才比租屋劃算?A.40萬B．42.8萬C．45.7萬D．47.5萬答案:（B）解析:FV（5%,5,1.5,-40）=42.8因為租屋與購屋的年現(xiàn)金流量差距 1.5萬，為購屋可節(jié)省的年支出，因此以目前房價為付出現(xiàn)值，可節(jié)省年支出為收回年金，可得出應收回的終值為42.8萬，為購屋五年后租購現(xiàn)值相等的房價。小林年收入為10萬元，目前凈資產(chǎn)15萬元，40%為儲蓄自備款與負擔房貸的上限， 打算5年后購屋，投資報酬率10%，貸款年限20年，利率以6%計，可以負擔購屋后貸款的屆時房價為多少?A．94.5萬B．97.4萬C．101.8萬D．108.1萬答案:(A)解析:5年后可準備的自備款=FV(10%，5，-4，-15)=48.6萬可負擔得房貸額=PV(6%，20，-4)=45.9萬自備款+房貸=可負擔房價 48.6+45.9=94.5萬陳先生計劃3年后換屋100萬，目前住宅值50萬，房貸20萬，尚有10年要還，請問在不另籌自備款下，新屋還要有多少房貸?新舊屋的房貸利率都設(shè)為4%，設(shè)此期間房價水準不變。A．64.0萬B．64.8萬C．65.6萬D．67.4萬答案:(B)解析:舊屋年本利攤還=PMT(4%,10,20)=-2.4663年后舊屋剩余房貸=PV(4%,7,-2.466)=14.8出售舊屋凈收入50萬-14.8萬=35.2萬新屋應有房貸=100萬-35.2萬=64.8萬購屋居住五年后換屋，舊屋20年貸款30萬，固定利率5%，按期本利攤還。新屋總價80萬，可貸七成，舊屋最低要賣得多少錢，扣除舊屋剩余房貸后，才可以充當新屋的自備款?A．46.5萬B．47.2萬C．48.9萬D．50.4萬答案:(C)解析:舊屋年本利攤還PMT(5%,20,30)=-2.45年后舊屋剩余房貸PV(5%,15,-2.4)=24.9新屋應有自備款=80萬*(1-70%)=24萬出售舊屋應達房價-剩余房貸24.9萬=新屋應有自備款24萬出售舊屋應達房價=24.9萬+24萬=48.9萬7．換屋規(guī)劃，舊屋60萬,新屋100萬，舊屋貸款余額20萬，剩余期限6年，利率4%。出售舊屋后不足金額以新屋抵押貸款，若利率不變，每年本利繳款額也不變，新屋貸款要幾年才能繳清?(取最接近者)A．10年B．15年C．20年D．25年答案:(D)解析:舊屋年本利攤還PMT(4%,6,20)=-3.82新屋應有房貸=100萬-（60萬-20萬）=60萬NPER（4%，-3.82，60，0）=25.2店鋪通常是以收入還原法估價，設(shè)若某店面率6店鋪通常是以收入還原法估價，設(shè)若某店面率6％，請問其合理總價為何？A．300萬元150平米，每月凈租金收入1.5萬元，還原B．360萬元C．380萬元D．400萬元答案:（A）解析:1.5萬*12/6%=300萬如果鄭女士工作后5年買50萬元房子，又過10年后換100萬元新房子，貸款成數(shù)首次為60%，期間10年，第二次貸款為售舊屋的余額，20年本利攤還。假設(shè)投資報酬率為6%，房貸利率為4%，房價不變，問第一次購房前、兩次購房間及第二次購房后，年儲蓄各為多少元?解析：第一段（0-5年）儲蓄3.55萬元：50萬汕1-60%）=20萬，PMT（6%，5，0，20）= -3.55第二段（6-15年）儲蓄3.7萬元：50萬00%=30萬,PMT（4%，10，30，0）=-3.70第三段儲蓄3.68萬元：100萬-50萬=50萬,PMT（4%,20,50,0）=-3.68第七章教育金規(guī)劃．以下說法錯誤的是：（）A．利息稅調(diào)低后,教育儲蓄相對于一般儲蓄的優(yōu)惠程度有所減輕B?僅就積累資金而言，子女教育年金保險的投資報酬率一般較低C.子女教育信托適合特定人群或特定情形，而不是普通大眾廣泛適用的理財手段D?年輕夫婦為子女教育而進行的投資一定要選擇低風險、低收益的產(chǎn)品答案：（D）2?關(guān)于教育金規(guī)劃，正確的說法是：（）.由于與退休金準備期高度重疊，教育金可與退休金合并規(guī)劃。若將來教育支出較少,多于資金可用于養(yǎng)老；若將來教育支出較多，養(yǎng)老缺口由子女負擔。?與養(yǎng)老、住房等規(guī)劃不同，教育金通常沒有強制性儲蓄，所以要有意識地自行計劃。.子女長遠的學習費用一般很難準確預計。?在自己的保額中增加子女未來教育金的現(xiàn)值，使子女教育納入保險計劃，是父母規(guī)劃教育金時一種未雨綢繆的措施。A.①③B.②④C.②③④D.①②④答案：（C）3．趙亮，即將讀完高二，因成績一般，父母擔心他考不上國內(nèi)名牌大學，因此計劃將他送往新西蘭自費留學。先讀一年預科班，再讀大學本科直至畢業(yè)。趙亮父母現(xiàn)在已經(jīng)準備好他留學的全部費用。以下哪項教育金規(guī)劃工具，相對最適合趙亮家庭的需要？（）A．趙亮可爭取獎學金降低家庭負擔。B?趙亮可考慮在國外打工已支付部分支出。C.趙亮父母可考慮購買基金。D.趙亮父母可考慮設(shè)立教育信托基金。答案：（D）如依目前水準供應子女念私立大學含住宿4年所需經(jīng)費為10萬元；若學費漲幅以5%，投資報酬率以8%估計，從子女出生后每月要儲蓄多少錢才能達到子女高等教育金目標以18年準備期計算求最接近值。A.500元B.511元C.525元D.540元答案:（B）解析:18年后學費:=FV（5%，18，0，-10）=24.07萬PMT（8%/12，18*12，0，24.07）=-0.0501小王剛從大學畢業(yè)，計劃工作三年后出國留學，預計準備金額 10萬元。以目前2萬元的積蓄與每月4000元的薪水來算，若年投資報酬率12%，問應有多高的儲蓄率才能達成出國留學計劃?解析：此題要算到月，PMT（1%，36，-2，10）=-0.1641，應儲蓄1641元，1641/4000=41%，應有41%的儲蓄率才能實現(xiàn)目標。評估出國留學是否值得，應考慮哪些因素?I每年留學費用開銷讀書而為工作期間的年機會成本深造回國后的薪資差異預計深造的時間A） I、IVB） I、II、IVC） I、III、IVD） I、II、III、IV答案：（D）解析:深造薪資差異*深造后工作期＞（年留學費用+機會成本）*深造期間，就值得出國留學，因此四項皆有影響假設(shè)念大